1、目標分解與績效考核一、概念：1、以目標來管理，而非各種手段與手續，特別適用于主管人員，管理中的管理。以科 學管理和行為科學理論為基礎，通過層層分解目標管理員工，讓員工參與工作目標的制定， 從而達到自我控制的目的。2、績效考核就是組織的各級管理者通過某種手段，對下屬的工作完成情況定量與定性 評價的過程。目標分解是績效考核的前提和基礎，績效考核是目標分解的必然結果。 二、作用：目標分解可以使員工清楚工作職責，提高積極性，關心員工工作效果；績效考核可以 對員工業績做出較準確、 全面的評價，找出工作差距，檢驗招聘與培訓的效果，對員工進行 獎罰等。三、目標分解體系：目標分解的原則：以人力資源管理為基礎的

2、原則，PDCA循環的原則，層層負責原則，協調一致原則，培養員工意識的原則。1、目標分解過程中，下級目標要略高于上級目標值；2、目標明確具體，重點突出；3、項目不宜過多（35項為宜）；4、目標應用數字表示，如時間、日期、金額、數量、百 分比等；5、目標不宜過高或過低；6、注意企業內部各項工作的相互關聯；7、所分解目標要與本人職責相稱；8、目標分解以年度為主。2、目標分解中問題：抗拒性、消極應付、不信任、權利配置、信息交流不暢、意外情 況、協調性3、目標分解可行性建議：在發展戰略規劃下制定目標、目標的可行可操作、實現目標 的資源配置。四、分解目標體系1、編制工作計劃：工作方法與步驟；開始與完成時間

3、；工作重點與完成標準；人員分 工與授權事宜。2、目標協議書（表1）與計劃單（表2）:3、目標一覽表（表 3）:年度工作目標協議書（表1）部門姓名職位直接主管目標期限自年 月 日 起，至年 月 日序號目標項目完成標準權重（%）工作計劃12345年度目標計劃單（表2）執行部門（人）目標項目重要性衡量標準工作計劃123本月累計完成標準工作條件或要求配合事 項預定進 度（量、 金額、）1月2月3月年度累計部門（員工）計劃一覽表（表 3）部 門 或 員 工目 標 項 目重要，卜%完 成 標 準預定進度（數量、金額、%）條 件 配 合日 期1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月員工一累 計

4、員 工一員 工三員 工 四員 工 五四、績效考核體系1、績效考核原則：明確化、公開化原則、客觀考核原則、單向考核原則、反饋原則、 定期化與制度化原則、差別原則、對考核者區分訓練原則、可靠性原則、可行性原則、實用 性原則。2、績效考核內容：工作業績考核、工作態度和能力考核。3、關鍵業績指標（KPI）確定目標導向：KPI必須依據企業、部門、個人的目標來確定；工作質量：工作質量是企業競爭力的核心；可操作性：輸入和輸出過程控制。KPI指標以48項為宜，且比較容易量化?？冃Э己酥饕康模?一是績效改進，二是價值評價。面向績效改進的考核是遵循 PDCA 循環模式的，它的重點是解決問題及改進方法，從而實現績

5、效的改進。面向價值評價的績效考核，強調的重點是公正與公平，與員工的利益直接掛鉤。對于一線人員和服務人員比較好 操作，主要是職位價值創造周期短、工作重復性較強。4、績效考核的方法：分類評估法、關鍵事件法、排隊法、目標法、自我評估法無異議考核結果處理5、面談方式：主角是下級、先談優點、再談改進、先下級說看法、輪流發言、以個人問題不勉強、 不將考核與工資混為一談、免算舊賬、不與他人比較、選擇好面談時間地點。通用部門目標分解設計表（表 4）目標分解目標分項目標細化執行達到的指標目標分解舉例人力資源部財務部辦公室行政部員工招聘資金管理、融資財務審計文件編寫行政費用控制薪酬福利改革資金流動比率比價審計行政

6、車輛管理行政固定資產管理員工考核:成本控制、核算工程審計領導滿意度員工滿意度員工培訓實施管理費用控制合同審計中層滿意度通用部門考核指標設計（表 5）績效考核考核項考核內容內容細化權重（ ）考核人參考依據考核指標設計舉例人力資源部長員工管理專員薪酬福利專員培訓管理專員審計部長審計師員工招聘員工招聘建立薪酬體系培訓組織實施財務審計財務審計薪酬福利管理員工考核薪酬管理員工外部培訓采購比價采購比價員工考核管理勞動合同管理保障福利管理基建監督基建監督培訓管理員工管理財務部長資金管理專員成本管理專員會計出納消防主管資金管理、融資資金管理、融資成本控制、核算賬目登記、核算現金收付治安保衛管理固定資產管理預算

7、、費用審查固定資產管理納稅申報日記賬登錄消防安全管理成本控制、核算財務監督、考核成本檔案報表檔案管理現金提存、保管員工管理辦公室主任秘書文書檔案管理員行政部長行政資產主管組織文件撰寫文件撰寫管理文件起草檔案日常管理行政費用管理行政費用管理行政車輛管理領導活動安排文件管理檔案借閱管理行政資產管理行政資產管理檔案管理行政車輛管理印鑒管理檔案保密工作治安保衛工作員工管理員工管理企業高層目標分解設計企業主要負責人目標分解項目類型編p目標項目指標內容所需達到的目標指標一類項目1產品產品12產品23產品34財務 指標工業總產值5利潤6主營收入7主營成本8營業費用9管理費用F項目10米購量物資111物資21

8、2設備設備完好率13設備利用率14亞死亡率15重傷率三類項目16綜合 指標企業總體規模發展目標17企業生產規模目標18技術改造與創新目標19企業管理信息化目標20企業文化建設目標企業主要負責人考核指標設計考核項總指標分 值考核項細化分值 細化評分 規則考核 主體資料 來源分項目所達到指標財務 指標計劃指 標達到 90%以 上70工業總產值15同比增減董事會財務部利潤15同比增減董事會財務部主營收入15同比增減董事會財務部主營成本15同比增減董事會財務部營業費用5同比增減董事會財務部管理費用5同比增減董事會財務部綜合 指標計劃指 標達到 90%以 上30總體發展目標10同比增減董事會企管部生產目

9、標5同比增減董事會企管部技改與創新5同比增減董事會技術部信息化建設5同比增減董事會企管部企業文化5同比增減董事會企管部編P目標項目指標內容所需達到的目標指標1產品銷售產品12產品23財務指標銷售收入4銷售成本5市場活動費用控制6媒體廣告費用控制7市場活動 策劃全國、區域性市場活動8年度招商會9媒體廣告 投入投入時間10費用控制11媒體分布12信息化建 設信息化系統發展規劃制定13客戶關系管理信息系統建立14公司局域網建設15網站建設市場總監考核指標設計考核項總指標分 值考核項細化分值 細化評分 規則考核 主體資料 來源分項目所達到指標產品銷售目標達到90%以上50產品125同比增減總經理財務部

10、產品225同比增減總經理財務部市場策劃目標達到90%以上20市場活動150或15總經理市場部招商會50或5總經理市場部財務 指標計劃指標達到90%以上30收入10同比增減總經理財務部成本10同比增減總經理財務部市場費用5同比增減總經理財務部廣告費5同比增減總經理財務部編R目標項目指標內容所需達到的目標指標1產品產量產品12產品23生產成本產品成本4產品成本5米購里物資16物資27設備完好率8利用率9死亡率10女士重傷率11合格率12Mm優良率13規模生產能力編p目標項目指標內容所需達到的目標指標1產品研發產品12產品23技術改造項目14項目25工藝管理產品1技術工藝合格率6產品2技術工藝合格率

11、7AvVyITI 質事呂理產品合格率與優良率8通過質量體系認證9成本控制研發成本10技術改造成本14生產規模14生產規模編p目標項目指標內容所需達到的目標指標1公司經營工業總產值2總利潤3主營業務收入4成本5費用控制營業費用6管理費用7審計工作財務審計8比價審計9基建審計編R目標項目指標內容所需達到的目標指標1財務指標行政管理費用2行政費用檢查3固定資產行政固定資產元好率4行政固定資產使用率5人力資源招聘6薪酬改革7員工考核、培訓8滿意度評 價后勤服務9物業管理10環境衛生11辦公室事物企業各職能部門目標分解設計目標分解目標分項目標細化執行達到的指標職能部門目標分項企管部發展戰略與年度計劃目標管理績效考核管