1、精選優質文檔-傾情為你奉上 省級代表及大區經理財務工作手冊（試行）2004.01.30修訂 為了加強公司財務管理，規范各地財務行為，根據公司具體情況，特制訂本工作手冊。一、 駐外代表財務工作職責：1 接受總公司委托負責各地的財務管理，作為公司利益在各地代理人；2 以不斷提高公司經濟效益為目標；3 嚴格執行財務制度，認真做好各項會計帳目，對當地貨幣資金安全負責；4 執行費用預申報制度，認真審核費用的合理性，控制成本，增收節支；5 認真管理固定資產，定期檢查實物并與帳目核對，保證帳實相符；對日常損壞的要及時修理，重大損失要及時報總公司處理；6 廉潔奉公、不謀私利，保護公司財產，為公司管理獻計獻策。

2、二、 帳簿設置：1 現金日記帳。格式內容如下：日期、摘要、借方金額、貸方金額、余額。借方登記 現金增加額，如收到總部匯入的費用預算款、收到的存款利息；貸方登記現金減少額； 借方余額為庫存現金數。各地代表在當地開立農業銀行金穗卡并在總部備案，用來接收總部匯入的費用預算款，專卡專用，不得公私混用2 固定資產臺帳。格式如下：購買日期、品名、規格、數量、單價、合計、備注。3 押金臺帳。記錄支付的各項押金，如：租房押金、電話押金、飲用水水桶押金等。 格式內容：日期、摘要、收款單位名稱、金額、備注。4 有條件的地區可根據核算需要設置其他輔助帳，如費用明細帳、收入帳等。5 各項帳簿的登記應及時準確，做到日清

3、月結，帳實相符。6 帳簿的登記及報銷單據的填寫應使用簽字筆或鋼筆。三、 各地費用：1 廣告宣傳費 廣告宣傳費包括在媒體發布的廣告、軟性宣傳文章、群發費等。廣告宣傳費原則上由公司總部直接匯入廣告公司，各地將廣告費發票和收集齊的報樣一起寄回。公司將廣告費計入各地費用。由各地負責收集的廣告報樣必須完整，要有發行日期及媒體名稱。2 測試卡 業務測試用電話卡、充值卡須注明用途及經手人。3 辦公費包括購買辦公用品、打字復印、印名片、購飲用水等。購買的辦公用品必須列出物品清單，注明物品名稱、數量、單價，盡量做到少花錢多辦事，提倡節約；飲用水若為月結，須注明費用所屬期間。4 通訊費 包括座機電話費、IP卡費、

4、手機電話費、傳真費、寬帶使用費。長途電話應使用IP，通話盡量簡明扼要。座機電話費、IP卡費、寬帶使用費要注明費用所屬期間，若有多部電話，要注明電話號碼。首席代表的手機通訊費暫按最高300元/月標準執行，每月憑話費發票報銷，300元以內實報，300元以上按300元報銷；大區經理的手機通訊費暫按最高400元/月標準執行，每月憑話費發票報銷，400元以內實報，400元以上按400元報銷(市場部抽查電話不合格的，當月電話費不予報銷。具體規定詳見市場部文件)。5 市內交通費包括首席代表及當地其他人員的交通費。 交通費發票必須注明日期、起止地點、事由。交通費發票月末應匯總寫一張說明，分別注明發票金額、實報

5、金額。各地交通費月報銷額度暫按如下標準執行：一級城市（北京、上海、廣州、重慶、江蘇、浙江、湖北），300元以內實報；超過部分，200元以內報70%。二級城市，200元以內實報；超過部分，200元以內報70%。同時設代表和副代表的地區，市內交通費報銷按一級城市交通費報銷標準執行。 市場人員超過兩人的，每增加一人，交通費實報金額增加50元。特別說明：總部審核報銷月交通費，以發票為準！填寫費用支出結算表中“交通費”時，備注欄填實際發生額，申請報銷額欄填應報銷金額。6 差旅費 出差人員應于出行前做好周密準備工作，并于出行后注意提高工作效率。出差人員的住宿費標準為不超過150元/天，大區經理出差的住宿費

6、標準為不超過200元/天，憑發票報銷。報銷的每一次差旅費應列出明細，包括：出差地點、出差人員、起止時間、往返車票費（出差地點市內交通費發票須寫明日期、起止地點、事由）、住宿費、出差補助等。如車票上未印刷起止地點及乘車日期的，請在車票上注明實際起止地點及日期。在出差地發生的業務招待餐費、禮品費不在差旅費項下核算，應計入公關業務招待費。出差補助40元/天，天數=回程車票日期啟程車票日期+1。 出差乘坐交通工具的標準：從出發地點至出差目的地（或從出差地返回）乘坐特快火車（最快的火車）需24小時以上才能到達的，可乘坐飛機；需8小時以上到達的，可乘坐火車硬臥；其他出差，應乘坐火車硬座或長途汽車。特別說明

7、：如有特殊原因需超標準乘坐交通工具的(包括折扣機票與同程火車票價相差不多的情況)，要提前上報總部，得到總部批準后方可執行。 月末報銷差旅費需詳細填寫差旅費報銷明細表。7 公關業務招待費（含禮品費） 各地區業務招待費包括招待餐費、禮品費。禮品必須列明具體物品名稱。招待費、禮品向所屬大區經理提出申請，申請內容包括：時間、費用所屬項目、招待單位、所屬部門、招待人員（多人須列明）、洽談事宜、預計費用，大區經理初審后報總部市場部復審；月末，申請報銷的每一筆招待費和禮品費（含出差期間在出差地發生的招待費、禮品費）無論金額大小，必須按以下內容列出明細：時間、費用所屬項目、招待單位、所屬部門、招待人員（若宴請

8、多人，須分別列明）、洽談事宜、金額，總部審核無誤后方能按規定給予報銷。公關招待費實際報銷時，必須填寫公關招待費月實際支出明細表。 各地公關招待費、廣告費、市場活動預算和日常費用預算以及測試費和退費預算請直接報到相關大區經理處，由大區經理初審后直接報到總部市場部（公關招待費、廣告費、市場活動預算）、財務部（日常費用預算）、客服部（測試費、測試手機、退費預算）審批。8 運費、EMS費 包括郵寄費、速遞費、運費、提貨費。9 房租 房租必須注明所屬期間，即某年某日至某年某日。支付房租時必須由房主親筆簽收，開具發票、收據或寫收條；收條請用鋼筆或簽字筆書寫。各地簽訂的租房協議原件必須交總部財務部存檔。10

9、 水電、物業雜費 包括水電費、衛生費、物業管理費等。購買的飲用純水在辦公費用中填列，不在此核算。11 退信息費 記錄退還多收客戶的信息費。退還信息費要列清手機號碼，退信息費所發生的郵局或銀行匯款手續費應在財務費中核算。12 財務費 包括匯款發生的手續費及存款利息。發生的存款利息以“”數添列，用以沖減各地費用及增加對總部的應付款。13 其他 用來登記以上項目以外的支出（如市場推廣活動支出等）。請在備注欄列明具體支出名稱。四、 固定資產、低值易耗品的請購及管理1. 固定資產、低值易耗品請購 各地因業務需要，申請添置購買固定資產和低值易耗品（包括辦公設備、通訊測試用手機、家具等等），必須要先向總部以

10、書面形式或郵件形式上報；說明購買原因，并寫明欲購物品名稱、品牌型號、詳細配置及單價；總部批準后，方可在批準的價格范圍內購買。對于未經審批而自行購買的固定資產、低耗品將不予報銷。 2. 固定資產、低值易耗品管理設立固定資產及低值易耗品臺帳，用于記錄固定資產和低耗品增減（固定資產調撥、買賣、報廢等）。固定資產和低耗品的申請、報廢、退還須經總部批準后方可辦理。首席代表須對固定資產、低耗品定期檢查，確保完好，做到帳實相符。對日常損壞的要及時修理，重大損失須上報總部。五、 活動獎品及獎金 指各地與移動、聯通及媒體等合作活動所發生的獎品、獎金支出。請在費用支出結算表和費用支出預算表“18）”項中的備注欄列

11、明活動名稱。購買獎品取得的發票上必須寫明物品的具體名稱、型號、數量、單價，不能籠統寫成“禮品”。六、 報銷規定1 各項費用的報銷必須以實際發生的原始單據為依據；固定資產要寫明品名、規格型號等；2 費用支出發生后要及時辦理報銷手續，且經手人要在相關單據上簽字；3 大區經理及省級主管要嚴格依據有關制度、規定對經手人報銷的單據進行審核，無誤后在單據上簽字確認；4 經手人應憑正式發票（特別注意！凡是發票上指明蓋章有效的，必須加蓋收款單位印章）辦理報銷手續；各地付房租不能取得正式發票的，須提供由房主親筆簽收房租的單據，房租收據臺頭請寫“北京迪信通電子通信技術有限公司”且單據上要注明所付費用起止時間。5

12、所有取得的發票，臺頭不允許出現“北京迪信通投資公司”字樣！6 每月29日，各地必須按時將分類整理好的票據以及費用支出月報表、下月費用預算申請表等各類表格EMS(或以其他最快捷方式)寄往相關大區經理處。大區經理對所轄省份各項支出情況的真實性合理性、金額計算的準確性等進行初審，并在相關預算結算表簽署意見和簽名后盡快將票據寄回總部財務部。7 財務部將對票據進行復審，并以審核后的金額沖減大區經理或省級主管前借款，借款與實際支出的余額，會在下一次匯預算款時減除。財務部匯款后，在公司論壇上以短消息形式通知相關人員。請各主管和大區經理關注論壇短消息，及時查收款項。8 無故欠款超過3000元者，總部將不允許該

13、地區繼續借款，直到票據寄回。七、 粘貼原始發票要求1. 申請報銷的各項費用、支出的發票請按不同的費用項目分別整理，如辦公費、交通費、通訊費等等。2. 粘貼：請各地對分類整理后的票據按類別進行粘貼。粘貼發票的紙張規格為：長不超過21CM；寬不超過12CM。粘貼原則為粘貼后能看到發票票面的臺頭、金額、開票日期、內容等有關信息，票據請依次排列粘貼。3. 發票臺頭為北京迪信通的請單獨粘貼。八、 各地費用、支出預算月申請表填列說明 1“所屬月份”指本次申請的預算將用于幾月份的支出； 2“上月末資金余額”指“所屬月份”的前一個月末止總部已撥付當地費用預算額減各地實際費用支出后的差額；例如：申請4月份的預算

14、，“上月末資金余額”應填寫3月底的余額； 3日常費用項目的預算“申請金額”，由各地根據具體經營情況和公司有關規定填列；其中，“房租”若有申請，須在備注中說明申請的是幾月幾日到幾月幾日的租金；“通訊費”也要在備注中說明電話號碼、所屬期間； 4“固定資產”應列明具體名稱； 5備用金”除上述各項目外，為解決應急之需，由各地根據以往業務活動中可能發生的支出情況填列；用備用金支付款項之前須報請總部批準； 6 .如總部實際審批金額與各地預算申請金額不一致時，由總公司財務部通知駐外首席代表，以便控制當月支出；7. 此申請表應于每月29日寄給相關大區經理，以便及時審批。九、 各地費用、支出月結算表填列說明 1

15、“所屬月份”指本次報銷費用的所屬月份，與各地費用、支出預算月申請表中的“所屬月份”不同； 2“上月末資金余額”應為“所屬月份”之前一個月末的余額；例如：結算3月份的費用，“上月末資金余額”應填寫2月底的余額； 3“本月收到預算額”指在“所屬月份”收到的總部 匯入預算合計數； 4“實批預算額”各明細項目各地按總部審批金額填列； 5“申請報銷額”按各地實際發生情況填列；注意：交通費、手機電話 費及差旅費中的住宿費應按照公司有關規定來申請報銷的金額：例如：某二類地區本月實際發生交通費400元，按公司有關規定，應報銷340元，則“申請報銷額”中交通費項下應填寫340元，但交到總部的交通費發票合計應為400元； 6“固定資產”應列明具體名稱； 7“超支差異”等于“ 申請報銷額”減“實批預算額”之差，以正數填列；超支費用須說明原因；8. 房租、電話費等項目須在備注中寫明費用所屬期間、號碼。十、 公關招待費