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文檔簡介
1、公司費用報銷制度及流程1、 目的為了加強公司的財務管理工作,控制費用,提高效率,統一各部門的報銷程序 及規定,保證財務支出審核審批管理健康、及時、有序地運行,根據國家有關 法律、法規,現結合公司具體情況,特制定本制度。2、 適用范圍本規定適用于* 限公司全體員工。三、權責各部門執行本規定,具體費用報銷申請核定工作及報賬結算工作;相關部門主管、經理、總經理、董事長負責報銷事項及費用的核準;財務部負責費用的核對、報銷等具體工作(財務部在執行報銷過程中起監督作 用,只對符合有關制度規定、提供完整報銷單據、經授權人核準的開支辦理報 銷。費用報銷必須依據合法單據,嚴禁白條、收據報銷)。四、報銷的具體要求
2、(一)、發票的基本要求1 .發票必須合法、真實、有效,自 2017年7月1日起,取得的增值稅普通發 票(含電子和卷式)應在“購買方納稅識別號”欄填寫公司納稅人識別號或統 一社會信用代碼(* ),不符合規定的發票,財務部可不予報銷。2 .發票內容須與實際交易內容完全一致,須開具貨物或商品明細,不得籠統填 寫“辦公用品”、“生活用品”、“食品”、“勞保用品”等。3 .發票不得涂改、挖補、大小寫金額必須相符,字跡清楚。發現發票有誤,應 當退回重開。4 .要用膠水分類、整齊地黏貼在報銷黏貼單上,防止原始憑證在傳遞過程中丟 失。5 .無論何種原因遺失原始票據的費用一律不予報銷,一切損失由當事人自行承擔。
3、6 .對下列不符合規定的發票(票據),不得作為合法會計憑證,財務部有權拒 絕辦理相關報銷手續。1)填寫項目不齊全、內容不真、字跡不清晰、沒有加蓋填制單位印章;2)發票收據內容涂改;3)發票金額、內容填寫有誤的,出具票據不完整;4) 一式幾聯的原始票據,報銷聯未復寫;(二)、報銷單的填寫要求1 .必須按報銷費用單的要求填寫相關內容。2 .報銷事項的內容、用途說明必須清晰準確,并注明費用歸屬(屬于那個單位 或項目,便于分類核算或轉賬),必要時附清單詳細說明,另報銷招待費(購 煙具等)須事先征得單位經理的批準,否則財務部有權不予報銷,將自行承擔 費用,如無法取得發票,經辦人應填寫招待事項證明單,經辦
4、人應填寫招待費 事項證明清單,并歸屬那個項目,簽字證明后交單位經理審核后交財務部方能 取得報銷款。3 .報銷金額大小寫必須一致,不得涂改,不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水填 寫。4 .財務在審核時按相關制度有權去除不符合要求的票據(如白條、不符合要求 的發票等),可以核小報銷金額;但審核金額超過報銷金融時,應退回經辦人 重填或按申報金額報銷。(三)、其他報銷附件要求1 .除發票外,其他附件必須合法、合規,有關責任人的簽字審批。(四)、報銷的時效要求2 .當月費用必須在次月10日前報銷,節假日順延;3 .每月1-10日各部門收集本部門報銷單據統一交到財務部;4 .財務部審核單據并在付款日前制作相關
5、付款憑證;5 .財務部出納在規定日期通過現金或網銀轉賬到報銷人的銀行賬戶;5.費用報銷應嚴格按報銷時間規定辦理,不得延遲,否則財務部不予辦理(五)、報銷審批付款流程要求1、經辦人:根據本單位實際業務需要,在費用事項發生后,按照報銷流程管 理要求分類黏貼原始憑證,填寫報銷單,交部門負責人審核。經辦人對其發生 費用的真實、合法、合理、完整性負責,嚴整虛報、假公濟私。2、部門負責人:按管理及責任權限對本部門發生費用的真實性、合理性負責 審核并簽字,對費用是否符合部門計劃、預算承擔責任;部門責任人可以根據 事項、金額的重要性,讓部門業務主管先行審核簽字,并落實責任。對審核不 通過的予以退回。3、財務部
6、負責人:財務部門負責人對報銷憑證的相關內容,根據財務制度要 求、標準進行審核;并復核報銷的金額、是否有備用金或其他借款,是否從報 銷中扣回相關借款;根據本單位的各項具體管理制度對票據的合法、合規性負 責審核簽字,對審核不通過的予以退回。4、單位經理、公司總經理:對授權范圍內所有費用予以審批、并對費用的真 實性、合理性承擔責任;對審批、審核不同過予以退回。經理、總經理的費用, 由財務部審核后,交由董事長審批。5、董事長公司相關規定或授權,對費用具有最終審批權,并以法人代表身份 對所有費用的真實、合理、合法合規性承擔責任。董事長的費用有財務部審核。6、出納:審核報銷單是否完成上述簽字流程,是否本人
7、簽字,對審批簽字手 續不全的堅決予以退回。對報銷金額再次復核,復核金額(付款金額)只能小 于等于報銷人申報金額,對復核金額大于申報金額的,予以退回給經辦人重新 辦理(或按申報金額辦理)。報銷費用沖抵借款部分,出納應開具收據;收回 多余的現金,收據中的一聯應作為憑證附件。7、審批流程簡表報銷人員貼票填單(報銷單)一本人及部門管理人員簽字一交財務審核票據的 合法及核對數據一交公司主管簽名一退回財務部一出納處領款五、注意事項1 .財務部票據審核人員在經行票據審核的過程中,如對相關票據有疑問,可 詢問報銷人員,報銷人員要對有疑問的地方做出相應合理的解釋,如解釋 的原因不被接受,則相應的費用將不予報銷。
8、2 .費用報銷人員應對所報銷的單據和金額負完全的責任,嚴禁虛報、多報、假報。經查核屬虛假憑證,此筆費用不予報銷。3 .財務人員有權對一切報銷單據和所發生的經濟業務的合理性、合法性、真 實性進行審核、若違法本制度一律不予報銷。4 .本制度解釋權歸公司財務部。5 .本制度經總經理辦公室會議討論通過并由董事長或授權人簽字生效。父親的格局決定家庭的方向一個家庭的福氣運道,不是憑空出現的,它是家庭成員共同努力得來的。家庭要想和諧興旺,首先要走對方向,父親的格局就決定著家庭的發展方向。曾國藩曾說: 謀大事者首重格局”心中格局的大小,決定了眼光是否長遠,眼光是否長遠又決定了事物的成敗家庭的發展不是一個一蹴而
9、就的過程,家庭需要經營,需要規劃。由于社會分工的不同,父親作為家庭中的男性,承擔著家庭領導者的職能,是家庭權威”的代表。作為家庭列車的火車頭,父親的眼光要遠,格局要大,只有父親的格局大,才能確保家庭的發展方向不出錯。老話說 不是一家人,不進一家門 ”人的一生中有大部分時間都在家庭中度過,觀念、思想等都會通過家人間潛移默化的影響來傳遞。如果父親有一個大格局,那在他的妻子、后輩子孫 都會受到好的影響。在家庭生活中,父親有大格局,就是在家庭遭遇困難或變故時,不退縮,能夠頂住壓力。對待家庭小的損失不斤斤計較,不渾渾噩噩混日子,積極對待生活,對于家庭發展有大致的規劃。蒙田曾說: 作為一個父親,最大的樂趣就在于:在其有生之年,能夠根據自己走過的路來啟發教育子女一個父親勝過一百個老師,父親是孩子在人生中接觸的第一個
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