1、2014 年醫院財務會計工作檢查自查報告xxx 財政局： 根據中華人民共和國會計法 、醫院財務制度 、醫院會計制度和行政事業單位 內部控制規范的有關規定，并參照財政局關于開展 2014 年度會計監督檢查工作的通知 要求，結合醫院內部審計及外部審計檢查實際情況， 對本單位的財務情況進行了認真的自查， 現就自查情況報告如下：一、組織領導 為確保此次自查工作順利進行， 2014 年 5 月 5 日收到 xxx 財政局通知后， 醫院及時成立 了以總會計師為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。二、自查時間2014 年 5 月 5 日至 5 月 15 日。三、自查方式自查小組成員參照財政局 關于

2、開展 2014 年度會計監督檢查工作的通知 逐條對照， 采 取賬簿報表查閱和單據抽查等方式。四、自查結果按照州財政局 關于開展 2014 年度會計監督檢查工作的通知 的要求， 醫院對本單位年 度財務會計報告質量、財務收支、財務管理、預算執行情況進行核查，對本單位執行財經紀 律及有關政策的情況以及內部財務管理制度的建立健全和執行情況進行了自查。（一）財務收支和財務管理方面1 、醫院所有財政資金均按預算用途使用， 支出真實合規。 無違規以虛假發票報銷獲取費 用。2 、嚴格專項資金管理，做到專款專用，無截留、擠占和挪用的行為。3 、非稅收入征收合法合規，無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。4 、認

3、真執行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現象。5 、認真執行規范津補貼政策，無在政策規定之外發放獎金、補貼的行為。6 、國有資產帳實相符，核算規范，無違規處臵國有資產、截留處臵收入的行為。7 、醫院資金全部集中統一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫” 。（二）會計核算和會計報告方面 我單位依法建立賬簿，不存在賬外賬，不存在私設小金庫行為，一直以來按照適用統一 的醫院會計制度進行核算。會計憑證的編制符合會計基礎工作規范的要求，簽字齊全， 定期裝訂，專人保管，原始單據完整合法，不存在造假行為；發生經濟業務時及時入賬，做 到日清月結；由專人負責編制會計報表，財務報告符合要求，做到數字真實、計算

4、準確、內 容完整、說明清楚。（三）內部控制和檔案管理方面 財務人員具有明確的崗位職責，崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離， 相互制約。會計檔案的保管由專人保管，有專門的會計檔案柜，會計檔案按年度，分別存放 在不同的文件柜當中，并加鎖確保安全。（四）單位內部控制制度建立和執行情況 根據本單位工作實際，在建立并實施內部監督和控制制度過程中，制定了 xxxx 醫院內 部控制制度 。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度， 有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加 強了對本單位財產物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生，達

5、到了以下四點要求：1 、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明 確責任，防止舞弊，各項業務事項得以有序進行。2 、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任， 規范了各項資金的使用， 提高了資 金使用效益。3 、明確經費支出的范圍和開支標準， 采取各種有效措施控制經費開支， 杜絕了浪費現象 的發生。4 明確賬務處理程序， 根據醫院會計制度的規定， 確定單位會計科目和明細科目的設臵 和使用范圍；確定本單位會計憑證格式、填制要求、審核要求、傳遞程序、保管要求等；確 定本單位的總賬、明細賬、現金日記賬、銀行存款日記賬、各種輔助賬等的設臵、格式、登 記、對賬、結算、

6、改錯等要求，確保會計核算準確無誤。（五）固定資產管理和使用情況 為了加強固定資產管理和使用，在固定資產購臵時，嚴格按照政府采購程序進行采購， 并根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項 財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上 所反映的有關財物、 款項的結存數同實存數一致 ; 另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證， 原始憑 證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規問題。（六）存在問題 通過自查，醫院在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監督制度和 內部控制制度時， 還未能完全達到 會計法

7、所規定的要求， 預算管理制度、 財務分析制度、 稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方 面的工作做得更好。xxxxx 醫院2014 年 5 月 15 日篇二：財務自查報告范文三篇財務自查報告范文三篇 財務自查報告范文三篇（一）一、整改活動開展情況公司根據貴局下發的 xxxx109 號關于在深圳轄區上市公司全面深入開展規范財務會 計基礎工作專項活動的通知 （以下簡稱通知 ）要求，以及調查問卷 、常見問題中 對相關具體問題的描述，我司 xxxx 年 11 月 20 日前開展了第一階段的自查工作，認真分析 了自查中發現的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任

8、人，財務自查報告怎么寫。對深 圳證監局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改。在對相關問題整改中我們咨詢 了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現場檢查等形式督促、跟 進整改進度，落實整改情況。二、自查發現的問題及整改情況 根據通知的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應達到以下要求：（一）各公司應當建立符合規定和適應公司自身發展的財務管理組織架構，做到崗位職 責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離，相互制約；財務會計人員具備相關專業知識 和專業技能，具備會計從業資格；公司對財務會計人員后續教育有制度性安排。（二）各公司應當根據相關法律法規的規定，建立健全符合公司

9、自身經營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂 流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款，對需要進行責任追究的范圍、 責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規定，責任追究應與 績效考核掛鉤。各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度，對財務負責人和會計機構負責人的任職 條件、職責、權限、考核等做出規定。財務會計相關負責人管理制度應經公司董事會審議批準。（三）各公司應加強財務信息系統的建設和管理，保證財務信息系統的獨立性，不得與 控股股東、實際控制人共用財務信息系統，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查 詢、修改公司財務信息系

10、統的權限；公司的財務信息系統應當符合會計電算化相關規定的要 求，滿足公司的實際需要；公司應加強對財務信息系統用戶及其權限的管理。（四）各公司應當加強會計核算基礎工作的規范性，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔 及時、保管安全；應當切實提高會計核算和財務信息披露水平，能獨立編制合并財務報表和 報表附注；應當根據企業會計準則及相關規定，結合公司所處行業特征和自身生產經營 特點，制定明確、 恰當的會計政策， 并在財務報表附注中詳細披露， 不得以 企業會計準則 中的原則性規定代替公司的會計政策。根據上述通知要求 （一），我們在自查中依托財務管理組織架構， 明確了各崗位職責、 優 化了工作流程，根據各崗位業

11、務變化，及時進行了修訂更新；對集團內各公司會計人員基本 情況進行統計，了解會計人員是否具備從業資格；在 xxxx 年 12 月份公司組織安排了“財務 部門 2011 年度教育訓練計劃” 。根據上述通知要求（二） ，自查中公司根據 深圳證券交易所股票上市規則 、中華人 民共和國會計法 、企業會計準則 、會計基礎工作規范 、會計電算化管理辦法 、會計 檔案管理辦法 、企業內部控制基本規范等相關法律法規及公司章程的規定，具體制定了 公司內部相關制度、具體業務實施細則，如： 財務負責人制度等。此次整改中又補充完善 了會計人員繼續教育管理制度 、會計檔案管理辦法等制度。根據上述通知要求 （三），自查中公

12、司規模急速發展， 經營模式的不斷創新， 流程操作更 新加快，在財務信息系統方面已加強建設和管理，公司 erp 系統已升級至用友 8.9.0 版本， 人員操作權限由信息部嚴格控制，職責分明。為適應公司發展需要，公司已增加了費用預算 模塊，采用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業務報銷都使 用了該模式進行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷 的業務均按照集團模式統一進行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預算與 報銷的 it 系統，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模塊，主要為設備、工程、維 修、 租賃等大型資產合同從簽訂到付款等

13、全部流程都在erp 系統中管理， 固定資產請購單采用系統打印代替手工單據，極大方便了公司資產合同的管理。網上報銷、委外加工、人力資 源工資系統、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續投入使用。針對在自查中發現問題及具體整改情況如下：1. 財務人員和機構設置基本情況存在的問題：財務部分人員暫未取得會計從業資格證。整改措施： 根據會計法、深圳市會計條例 中對會計人員資格的相關規定， 按照深 圳市會計條例中第十條： “取得會計從業資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司 對集團內各公司會計人員基本情況進行統計，審查各會計人員的從業資格，通知未取得會計 證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續

14、財務人員招聘錄用條件之一。整改結果：未取得會計證人員將在 2011 年 6 月份深圳財政局會計證資格考試報名期間 內考取， 12 月參加財會電算化考試，預計年底可取得會計從業資格證書。2. 會計核算基礎工作規范性情況 存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結 果簽字確認。整改措施：進一步明確、規范各會計人員崗位職責，完善各往來對賬手續，從此次財務 會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月 10 號 前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現已遵照執行。整改結果： 從 xxxx 年 11 月起銷售會計已對內部往來對賬雙方簽章確認， 后

15、續持續監督 執行。3. 資金管理和控制情況存在問題：(1). 出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單； (2). 部分銀行存款余額調節 表未復核。整改措施：(1). 明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會計人員從銀行索取銀行 對帳單，做到相互牽制，明確責任；(2). 監督檢查銀行存款余額調節表簽批手續完整，并且指定專人復核，在每一賬戶銀行 存款余額調節表完成后，對銀行存款余額調節表統一填制匯總表，核對銀行存款明細科目， 以防相關表檔遺漏。整改結果：(1). 出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安排由財務部會計人員從銀行索取銀行對 帳單。(2). 部分銀行存款余額調節表未有

16、專人復核，已整改由資金部負責人復核，并且簽名確 認。4 、企業財務管理制度建設和執行情況存在問題：公司財務制度體系建設不完善，相關制度沒有更新，存在部分已在執行的工 作流程，沒有形成書面制度文件。整改措施：公司依據企業會計制度，企業會計準則，企業內部控制基本規范等相關法律 法規，結合公司業務特點，完善相關財務管理制度，并將已經實際執行的制度書面固化。根 據公司業務發展變化，及時修訂更新相關制度。整改結果： 現已補充部分制度： 如會計人員繼續教育管理制度 、會計檔案管理辦法 等。后續據實補充修訂，進一步完善公司制度建設，并嚴格遵照執行。5 、母公司對子公司財務管理和控制情況存在問題：公司對子公司

17、的資金情況進行不定期的財務、審計專項檢查，財務、審計檢 查資料尚未形成明確、固定的制度控制。整改措施：發布公司相關審計、財務檢查工作規范制度，后續對子公司檢查結果形成書 面報告材料。對子公司財務人員的錄用、晉升、調動均通過母公司集團財務中心審核，報母 公司總經理批準后執行。子公司經營支出須經母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉 深圳財務中心進行審批，最后經董事長批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進行監 控及管理，子公司每日發銀行、現金日報表到母公司資金部負責人，負責人根據資金申請情 況郵件指令補充收付款所需資金。整改結果：公司制定發布 內部審計制度 ，對子公司專項檢查結果出具了書面的

18、內部 審計、檢查報告材料。通過整改，進一步加強巡檢工作管理，規范人員招聘流程、切實履行 好資金審批權限，不斷提升財務、審計檢查工作效率，保證公司資產安全。三、證監局走訪提出問題及整改情況深圳證監局于 xxxx 年 12 月份對我公司現場走訪檢查了有關財務制度、 資金管理、 財務 核算、內部控制、信息系統等相關方面問題，針對證監局提出的問題，我公司按照要求已全 部整改并取得良好的效果，現就整改情況報告如下：1. 關于票據管理問題存在問題： 支票管理登記、 領用記錄不齊全、 規范。 只有領用記錄， 未有登記購買記錄。整改措施： 建立票據管理登記臺賬， 嚴格登記購買支票日期、 數量及支票號碼、 簽收

19、人、 單位等票據信息。整改結果：票據管理在整改中已按要求改正。嚴格票據管理，完善了臺賬登記內容，并 遵照執行。2. 現金日記賬、銀行日記賬登記問題 存在問題：缺少手工登記現金日記賬、銀行存款日記賬。 整改措施：專項活動自查開展時，即已安排出納補錄現金、銀行存款日記賬，貴局在走 訪過程中已補錄了大部分月份日記賬。整改結果：手工現金、銀行存款日記賬現已按要求補錄完畢，后續出納嚴格按照要求及 時登記、日清月結。3. 關聯方、董高監日常出差報銷用借款問題存在問題： 存在關聯方、 關聯股東、 關聯自然人、 董事、監事、 高管在公司有臨時借款， 此借款全部為日常出差用的臨時借款。整改措施：公司已通知要求有

20、在公司借款的關聯方、關聯股東、關聯自然人、董事、監 事、高管立即歸還所借日常未報銷完款項。公司發布了防范大股東及關聯方資金占用專項 制度，并且已遵照執行。整改結果：經過整改公司在 xxxx 年 12 月 31 日前所有關聯方、董高監在公司的日常出 差部分借款已報銷，未報銷借款部分已全部歸還公司。四、持續完善事項的長效機制和責任人 通過此次會計基礎工作專項自查整改活動，我公司根據相關法律法規的規定結合公司自 身的實際財務管理情況及時修訂和完善財務會計流程體系，建立了財務會計基礎工作規范化 的長效機制。對公司存在的問題進行了深刻剖析和反思，并進行了認真整改，進一步提高我 公司財務會計管理工作。今后

21、我們將不斷學習有關法律、法規和 > 規章制度，加強與監管 部門的聯系，不斷提高依法規范運作的水平。（二）根據 xx 市審計局關于開展 2009 年度財政財務收支自查自糾工作的通知精神，我局 結合自身實際情況，對本單位的財政財務收支情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如 下：一、健全組織，強化領導 為確保此次自查工作順利進行，我局成立了以紀檢書記為組長的自查自糾清查小組，積 極開展自查自糾工作。二、嚴格清查，不走過場 成立清查小組后，局領導要求認真學習文件精神，對照自查內容進行自查。做到不走過 場不留死角，及時發現和解決存在的問題。三、認真自查，及時自糾按照 xx 市審計局開展

22、xxx 年度財政財務收支自查自糾工作的通知的要求，我局對本 單位執行財經紀律及有關政策的情況以及內部財務管理制度的建立健全和執行情況進行了自 查。篇三：財務自查報告2009 年度原堤學校財務工作自查報告 紅旗區洪門鎮原堤學校2009.12 原堤學校財務工作自查報告 為深入貫徹落實國家、省、市關于治理中小學亂收費問題的指示精神，進一步規范中小 學收費行為，加強財務監督和管理，嚴肅財經紀律，提高學校資金使用效益，促進我校教育教學事業健康發展，對我校財務管理情況自查如下：一、強化學校收費行為的管理1 、嚴格執行收費管理制度。學校憑物價部門的中小學收費許可證收費；統一收費時 間，統一收費項目，統一收費

23、標準，統一使用財政部門印制的收費票據。經過學校自查，無 發現自立收費項目、提高收費標準、無亂收費現象。2 、學校認真實行收費公開制度。學校收費前，能通過校務公開欄、宣傳欄等形式，將收 費政策、項目、標準在校外公示，接受師生和學生家長的監督。3 、我校按照上級審定的用書目錄征訂， 學校所定的課本目錄都由上級教育主管部門審批 后，在由新華書店征訂，除教材以外的其他書刊，堅持學生自愿的原則，無強制向學生攤派 或變相攤派學習輔導資料及其它用品現象。4 、我校認真落實關于建立健全中小學家庭貧困學生助學金和減免學雜費制度的通知 精神，對家庭經濟困難學生進行摸底排查，使家庭經濟困難學生得到減免雜費、享受助學

24、金 補足，并將享受減免學雜費學生名單、減免數額在校內張榜公布，接受社會各界監督。6 、學生參加平安保險， 堅持自愿的原則， 沒有硬性規定學生必須統一著裝穿校服， 沒有 強行安排學生統一購買學習生活用品。二 加強對中小學收費資金的管理，保證學校日常開支順利進行1 、為了加強財務管理，實行財務監督，每次收費我校安排兩名收費人員，一人管錢，一 人管帳。并請銀行辦事員協助，組成三人收費小組，及時準確完成收費工作，把所有收費全 部上繳教委財務。2 、所收取的費用全部交給上級財政，學校、班級、教師無截流、坐支現象。3 、每學年開始，學校都能制定學年財務工作計劃，通盤考慮，全面管理，能合理使用有 限資金，集

25、中力量，加大學校教學設備投入。每月份都能合理收支計劃，由上級財務部門批 準后才能具體實施，做到收支活動心中有數，從不盲目開支。雖然我們都能按照上級要求去做，但是由于我們工作能力所限，對上級精神領會不透， 也可能在工作中有一些失誤的地方，以后我們要糾正錯誤做法，規范工作行為，管理好學校 財務工作。2010 年度原堤學校 財務工作自查報告 紅旗區洪門鎮原堤學校2010.12 原堤學校財務工作自查報告（一）、收入管理1 所有預算外收入全額解入財政專戶，嚴格執行“收支兩條線”管理；2 我校已經實行免費入學，無擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準；3 針對外地學生各類收費按規定使用財政部門統一印

26、制的財政票據，無亂收費現象；（二）支出管理1 學校各項支出按實際發生數列支，無虛列虛報和白條抵庫等現象；2 學校購置的教學儀器設備、辦公作品及圖書資料等都實行政府采購；3 學校財務支出實行校長負責制， 已經建立健全民主理財制度， 對大額資金的使用由校 領導集體討論決定；4 學校實行校務公開制度， 建立健全財務管理內部控制制度， 所有的財務都有結算中心 的報賬員操辦，職責明確；5 不存在私設“小金庫” 、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現象。（三）資產管理篇四：會計工作專項活動自查報告單位會計工作專項檢查自查報告* 單位根據中華人民共和國會計法 、省會計條例和行政單位會計制度的有關 規定，并參照市財

27、政局 關于組織開展 2011 年度全市行政事業單位會計制度專項檢查的通知 要求，針對本單位會計工作情況，包括規章、組織機構設置、人員配備以及具體實務環節等 進行了自查，具體報告如下：一、組織領導* 單位成立了自查小組， 由黨組書記 * 擔任組長。 自查小組成員包括辦公室人員 21 名， 財務部門人員 2 名。二、自查時間2012 年 1 月 1 日至 1 月 10 日。三、自查方式 自查小組成員參照行政事業單位會計專項檢查表逐條對照，采取文件查閱和單據抽 查等方式。四、自查結果（一）會計機構和人員情況我單位執行 行政單位會計制度 ，具有單獨的會計機構， 現有會計人員 1 人，學歷為本 科，會計

28、具備相關專業知識和專業技能，具備會計從業資格；其他財務人員（出納） 1 人， 學歷為大專，是位具有多年財務工作經驗的人員。兩位財務人員同主要領導沒有親屬關系。 出納和會計沒有親屬關系。符合會計基礎工作規范的要求。并且每年按照市財政局的要求，派財務人員參加各級組織的財務知 識培訓，并組織全體干部職工對新頒布的準則和相關法規進行學習。（二）會計核算和會計報告方面 我單位依法建立賬簿，不存在賬外賬，不存在私設小金庫行為，一直以來按照適用統一 的會計制度進行核算。會計憑證的編制符合會計基礎工作規范的要求，簽字齊全，定期 裝訂，專人保管，原始單據完整合法，不存在造假行為；發生經濟業務時及時入賬，出納每

29、天編制現金和銀行存款日記賬，做到日清月結；由專人負責編制會計報告，財務報告符合要 求，做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚，報告簽字完整，加蓋公章。（三）內部控制和檔案管理方面 財務人員具有明確的崗位職責，崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離， 相互制約。會計檔案的保管由專人保管，有專門的會計檔案柜，會計檔案按年度，分別存放 在不同的文件柜當中，并加鎖確保安全。（四）制度建設方面 內部會計制度建設是會計法規的補充，內部制度的完善更加有效地規范本單位的會計工 作，我單位主要加強了三個方面的制度建設：1 、建立內部會計管理體系根據會計法的規定，明確單位領導人對會計工作的領導 職責，

30、單位領導人對會計工作全面負責；領導會計機構、會計人員和單位其他人員認真 執行會計法律、 法規、規章、制度， 督促內部會計管理制度的貫徹實施； 保證會計資料真實、 準確、完整，保障會計人員依法行使職權。2 建立會計人員崗位責任制度建立了會計人員崗位責任制度，這是單位內部會計人員管理的一項重要制度，主要內容 包括：會計人員工作崗位的設置，會計工作崗位的職責和工作標準；會計工作崗位的人員和 具體分工等，有利于加強對會計人員的管理和會計工作的監督。3 建立賬務處理程序制度賬務處理程序制度主要是針對會計憑證、 賬簿、報表等會計核算流程和基本方法的規定。 其主要內容包括：根據國家統一會計制度的規定，確定單

31、位會計科目和明細科目的設置和使 用范圍；確定本單位會計憑證格式、填制要求、審核要求、傳遞程序、保管要求等；確定本 單位的總賬、明細賬、現金日記賬、銀行存款日記賬、各種輔助賬等的設置、格式、登記、 對賬、結算、改錯等要求，確保會計核算準確無誤。總的來說，我單位嚴格執行會計法規，會計核算規范有序，財務制度健全，會計人員遵 紀守法，不存在違法違規的會計行為。* 單位2012 年 2 月 3 日篇五：信用社 （ 銀行 ） 財務專項檢查自查情況的報告信用社 （銀行 ）財務專項檢查自查情況的報告xx 縣信用合作聯社： 為貫徹省聯社 今年 60 號文件 關于開展財務專項檢查工作的通 知精神，根據縣聯社的安排

32、，我社于今年 6 月 2 日，組織財務會計 人員，分別對我社上 年 1 月 1 日至上年 12 月 30 日，今年 1 月 1 日至 3 月 30 日的費用開支情況，進行了認 真的專項檢查，現將檢查情況 報告于后： 一：上年 1 月 1 日至 12 月 30 日財務費用列支 情況： （一）、手續費支出 上年度， 我社列支手續費 319046.82 元，經核查， 我社二 00 五 年儲蓄月平余額為 4344.18 萬元，共五人辦理存款業務，其中二人為 代辦員，應列支代辦 儲蓄手續費 139013.76 元，實際列支35549.40 元， 少列支 103464.34 元； 二 00 五年列支代辦收

33、貸手續費 158970.00 元， 其中，與退休職工 陳加金簽訂管理萬山片區貸款協議，全年收回不良貸款本金 224047 元， 收回貸款利息 76584.28 元，按綜合付費 ?%計算，應給付手續費 12041.24 元，剔減借新還 舊因素，實際支付 10000.00 元；員工收回 “雙呆”貸款本金 1684728 元，計費率 3%；收 回“雙呆” 貸款利息 1968566 元，計費率 5%；兩項應計付手續費 148970.00 元，經聯社審 查 并報經國稅局同意列支 148970.00 元。 二 00 五年列支代辦其他業務手續費 124527.40 元， 其中因人少， 業務量大，任務重，員工

34、不能休假計提的超任務、超出勤工資 22436 元，聯 社不同意計發外，其余都符合列支規定并經聯社審批。 （二）、營業費用支出 1 、比例費 用列支：二 00 五年實現總收入 2995464.07 元，其中貸 款利息收入 2720455.56 元，應列 支業務宣傳費 13602.28 元，實際列 支 32806.00 元，超支 19203.72 元經聯社審批同意列 支；廣告費應列 支 59909.28 元，實際列支 13820.00 元；未超支、亂支；業務招待費 應列 支 14977.32 元，實際列支 36938.00 元，超支 21960.68 元。 2 、比例費用計提：二 00 五 年職工

35、工資列支 188146.69 元，應計 提職工福利費 26340.54 元，職工教育經費2822.20 元，工會經費 3762.93 元。 經審查符合計提范圍和標準， 無超范圍、 超比例計 提現 象。 3 、低值易耗品攤銷；二 00 五年列支 30713.00 元，系購買檔案柜、 辦公桌椅等 低值易耗品，且經聯社審批，無在其中列支固定資產和與 之不屬于列支或攤銷的項目。 4 、 其他營業管理費用：均按 xx 農村信用社財務收支及成本費 用管理實施細則的相關規定 列支，大額費用經聯社審批后列支。并 嚴格控制額度和比例。 5 、專項獎金：二 00 五年列 支 57122.00 元，其中業務經營發展

36、的 專項獎金列支 29279.00 元，政府出具政策的獎金 27843.00 元。都經 聯社審查批準列支。 （三）、其他營業支出： 二 00 五年共列支 136446.80 元，其中固定資 產折舊、呆賬準備金等計提，均按 xx 縣農村信用社二 00 五年都會 計決 算工作指導意見和相關精神執行；其他營業支出 124454.25 元 經聯社審查列支。 （四）、營業外支出：二 00 五年列支 39150.00 元，其中非常損失33735.00 元系經批準處理歷史遺留問題， 其他營業外支出 5415.00 元 均符合有關規定 或經聯社審批列支。 二、今年 1 至 3 月費用開支情況 （一）、手續費支出 26082.40 元， 其中代辦儲蓄手續費列支 3484.00 元，系支付的二個代辦員的基本生活保障費， 一季度儲蓄 存款凈增 870 萬元，手續費半年考核計發；代辦其他業務手續費列支 22598.40 元，符合開 支范圍并經聯社審查批準。 （二）、營業費用開支 164538.57 元，均