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文檔簡介

1、固定資產處置流程說明編號流程步驟角色流程步驟描述時限01使用部門提出固定 資產處置申請各部門資產 管理員:R01 C011. 對于使用期滿、正常報廢的固定資產，各部門資產管理員依據實際情況填寫?固定資產處置申 請?，注明報廢理由，提出報廢建議。2. 對于使用期未滿、非正常報廢的固定資產，由固定資產使用部門提出報廢申請，填寫清楚?固 定資產處置申請單?，注明報廢理由，估計清理費用和可回收殘值、預計出售價值。3. 對于暫不使用，但以后可能有再次利用價值的固定資產，由固定資產使用部門依據實際情況填 寫?固定資產處置申請單?、?資產閑置、封存申請單?，注明閑置、封存理由。1天一7天02使用部門經理審批

2、各部門經理:C021. 各部門經理對本部門的固定資產處置申請進行審批。2. 審核通過轉至03步驟，審核未通過，轉至 01步驟。1天一3天03鑒定小組審核使用部門相 關人員、資 產管理員、 財務部門相 關人員:C03鑒定小組人員對于使用部門上報的固定資產處置申請，結合公司實際情況，審核是否符合處置要 求：1. 對于正常報廢的固定資產，審核是否超過或到達使用年限，且不能繼續使用。2. 對于非正常報廢的固定資產，審核是否符合以下情況：1.因工藝設置改變和技術進步而遭淘汰，需要更新換代；2.嚴重損毀，使固定資產失去了原有的功能且無法恢復到正常使用狀態；3申請報廢的固定資產雖沒有超過使用年限，但實際工作

3、量超過其產品設計工作量，且繼1天一7天編號流程步驟角色流程步驟描述時限續使用易發生危險。3.審核未通過，轉至 01步驟，審核通過，轉入04步驟。04總經理審批總經理C04總經理依據鑒定小組意見，結合實際情況作出審批。審批未通過，轉至01步驟，審批通過，轉至05步驟。1天一3天05編制固定資產處置報告資產管理員:R02： C05：1. 如需報廢、變賣的固定資產，資產管理員根據審批后的?固定資產處置申請單?，依據使用部 門建議的處置方式結合實際情況，填寫?固定資產處置定價申請單?，上報處置方式、處置價 格、處置過程。2. 對于暫不使用，但以后可能有再次利用價值的固定資產，由固定資產使用部門依據實際

4、情況填 寫?固定資產處置申請單?、?資產閑置、封存申請單?，注明閑置、封存理由，報公司領導 批準以后，進行閑置封存處理。1天一30天06資產管理部經理審 批資產管理部經理:C06資產管理部經理依據?固定資產處置申請單?、?固定資產處置定價申請單?進行審核。審核通過，轉至07步驟，審核未通過，轉至 05步驟。1天一3天07總經理審批總經理C07總經理依據?固定資產處置申請單?、?固定資產處置定價申請單?進行審核。審核通過，轉至08步驟，審核未通過，轉至 05步驟。1天一3天08固定資產處置使用部門相 關人員、財:C081天一30天編號流程步驟角色流程步驟描述時限務部門相關 人員、資產 管理員使用部門相關人員、財

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