1、酒店財務管理制度為加強財務管理，適應激烈市場競爭要求，提高酒店效 益，實現酒店上新臺階，根據有關會計法規和本酒店實際， 特制定如下制度：一、總原則1. 酒店各員工必須尊紀守法，從酒店整體利益出發，相 互協作。2. 酒店各經營部門必須相互銜接，各負其責。3. 做到錢賬分管，賬物分管，手續齊全。4. 每項業務必須由總經理簽字，方才有效。二、材料采購制度1. 材料庫存既保證生產需要，又無積壓，采購費用小，各經營部門根據具體實際制度材料最低、最高庫存量。2. 每次采購必先由倉庫向采購部門申請。3. 采購部門根據申請打訂單（三份），送財務部審核、經理審批方可向客戶聯系采購4. 采購部門必須保證材料及時、

2、保質、保量、價優到位 并能取得增值稅票。5. 經常性的材料采購由酒店與供應商簽訂進貨合同，約 定付款方式和材料單價。6. 材料進入公司以后，倉庫必須及時清點數量，質量管 理部門驗收質量合格后，倉庫填制入庫單，有關人員簽字送 財務部門，倉管人員及時登記入賬。7. 供應商必須提供請款單、發票、酒店訂單，經財務部 門審核、經理審批，才可付款。三、材料庫存管理制度1. 材料入庫保管人員立即組織驗收，清點數量，檢查質 量，如有數量和質量問題，及時通知采購部門和供應商。2. 材料入庫及時由保管人員填制驗收單，驗收單上必須 有檢查質量人員和保管人員同時簽名，一份三聯，及時送財 務、采購部門，以便核對。3.

3、部門需材料必須填制領料單，并有各部門和倉庫部門 同時簽名，并報財務部門。4. 領料單一份三聯，財務部、相關部門、倉庫各一聯。5. 倉庫保管人員必須立即登記材料數量式賬戶，月底抽 查材料實物與賬存是否相符。四、收入核數制度1、查看收銀員的繳款憑證，同電腦報表核對：查看繳 款憑證的各類明細填寫同電腦報表是否一致，如果數據有修 改，收銀員應說明原因。沒有收銀機的繳款憑證，要統計附 件單的數據與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。2、打印出“今日入住客人報告”，根據入住報告，審核今 日入住的每一間房房價輸入與開房單上的價格是否一致，折 扣房手續是否完整。如有錯誤應立即通知接待員調整，并將 情況寫入夜審報告交

4、日審處理。3、打印出“今日離店客人報告”（交日審查半天房費用）4、核對前臺結賬處的結賬單及收銀員個人報表客房結賬單是由前臺收銀員為住店客人結賬所打印的 賬單，反映向客人收取的房租、餐費及其它等費用。收銀員 收銀明細表是反映當天所結房客賬（包括向客人收取的現 金、信用卡、支票、外匯、轉會議賬）的匯總表。5、核對餐廳結賬單：1）核對餐廳結賬單時應注意；賬單與附件單的核對， 點菜單中每一項都要同電腦結賬單相核對，如果不符，要找 收銀員查明原因，并進行處理。附件單如有修改，應由修改 人在單上說明修改原因，并由廳面管理人員簽名證實，收銀 員應起監督作用。2）核對營業對賬表：要查看表中填寫的數據與收銀員

5、上繳的附件單據中的數據是否一致，核對表中的收銀員填寫 的數據與廳面其它相關人員填寫的數據是否一致，如有不 符，應立即向收銀員查明原因并及時做出處理，確保營業收 入的正確反映。6、核對其他部門的繳款憑證及收費單：其他部門 （包括茶樓、 餐廳等） 的收銀員在營業結束后， 根據收銀單匯總填制繳款憑證，繳款憑證各項金額與所附收 費單金額合計應相符。1）收費單的核銷及管理：收費單必須按號順序使用， 審計員對各部門每日交來的收費單按號在“票證使用單”上逐 張劃銷，發現不聯碼使用的，應向收費單使用人查詢原因， 及時催交。作廢單必須有領班以上人員簽字方可。2）核對繳款憑證：要查清收費單中各項收費項目金額 的正確性， 定期到各部門采集機器上的數據， 做到賬實相符。五、現金管理制度1. 現金管理必須遵循錢賬分管，錢票分管原則，會計管 賬票，出納管錢。2. 每項現金收入必須由會計開據票據，出納收現，并在 票上簽字蓋上“現金收訖”戳記。3. 現金收款票據必須設置多聯，客戶、會計、出納、經 辦人分別一聯，以便核對。4. 出納必須確保現金的安全，防止遺失、偷竊。5. 出納必須根據經辦人簽字、會計審核、經理審批的憑 據付款。6. 出納必須即時登記現金日記賬，核對收入、支出、余 額并與實際