1、視頻監控設備項目績效管理工具分析目錄第一章3一、 優勢分析（S）3二、 劣勢分析（W）5三、 機會分析（O）5四、 威脅分析（T）7第二章 項目基本情況12一、 項目承辦單位12二、 項目實施的可行性13三、 項目建設選址14四、 建筑物建設規模14五、 項目總投資及資金構成15六、 資金籌措方案15七、 項目預期經濟效益規劃目標15八、 項目建設進度規劃16第三章 項目背景分析18第四章 平衡計分卡22一、 平衡計分卡系統及其戰略地圖22二、 平衡計分卡在應用過程中應注意的問題26第五章 關鍵績效指標31一、 關鍵績效指標的含義31二、 KPI考核法的操作流程33第六章35一、 公司發展規劃

2、35二、 保障措施41第七章43一、 股東權利及義務43二、 董事48三、 高級管理人員52四、 監事54第八章56一、 人力資源配置56二、 員工技能培訓56第一章一、 優勢分析（S）（一）自主研發優勢公司在各個細分領域深入研究的同時，通過整合各平臺優勢，構建全產品系列，并不斷進行產品結構升級，順應行業一體化、集成創新的發展趨勢。通過多年積累，公司產品性能處于國內領先水平。公司多年來堅持技術創新，不斷改進和優化產品性能，實現產品結構升級。公司結合國內市場客戶的個性化需求，不斷升級技術，充分體現了公司的持續創新能力。在不斷開發新產品的過程中，公司已有多項產品均為國內領先水平。在注重新產品、新技

3、術研發的同時，公司還十分重視自主知識產權的保護。（二）工藝和質量控制優勢公司進口大量設備和檢測設備，有效提高了精度、生產效率，為產品研發與確保產品質量奠定了堅實的基礎。此外，公司是行業內較早通過ISO9001質量體系認證的企業之一，公司產品根據市場及客戶需要通過了產品認證，表明公司產品不僅滿足國內高端客戶的要求，而且部分產品能夠與國際標準接軌，能夠躋身于國際市場競爭中。在日常生產中，公司嚴格按照質量體系管理要求，不斷完善產品的研發、生產、檢驗、客戶服務等流程，保證公司產品質量的穩定性。（三）產品種類齊全優勢公司不僅能滿足客戶對標準化產品的需求，而且能根據客戶的個性化要求，定制生產規格、型號不同

4、的產品。公司齊全的產品系列，完備的產品結構，能夠為客戶提供一站式服務。對公司來說，實現了對具有多種產品需求客戶的資源共享，拓展了銷售渠道，增加了客戶粘性。公司產品價格與國外同類產品相比有較強性價比優勢，在國內市場起到了逐步替代進口產品的作用。（四）營銷網絡及服務優勢根據公司產品服務的特點、客戶分布的地域特點，公司營銷覆蓋了華南、華東、華北及東北等下游客戶較為集中的區域，并在歐美、日本、東南亞等國家和地區初步建立經銷商網絡，及時了解客戶需求，為客戶提供貼身服務，達到快速響應的效果。公司擁有一支行業經驗豐富的銷售團隊，在各區域配備銷售人員，建立從市場調研、產品推廣、客戶管理、銷售管理到客戶服務的多

5、維度銷售網絡體系。公司的服務覆蓋產品服務整個生命周期，公司多名銷售人員具有研發背景，可引導客戶的技術需求并為其提供解決方案，為客戶提供及時、深入的專業技術服務與支持。公司與經銷商互利共贏，結成了長期戰略合作伙伴關系，公司經銷網絡較為穩定，有利于深耕行業和區域市場，帶動經銷商共同成長。二、 劣勢分析（W）（一）資本實力不足公司發展主要依賴于自有資金和銀行貸款，公司產能建設、研發投入及日常營運資金需求較大，目前的信貸模式難以滿足公司的資金需求，制約公司發展。尤其面對國外主要競爭對手的資本實力，以及智能制造產業升級需求，公司需要拓寬融資渠道，進一步提高技術水平、優化產品結構，增強自身的競爭力。（二）

6、產能瓶頸制約公司產品核心技術國內領先，產品質量獲得客戶高度認可，但未來隨著業務規模擴大、產品質量和性能不斷提升，訂單逐年增加，公司現有產能已不能滿足日益增長的市場需求。面對未來逐年上升的產品需求量，產能成為制約公司快速發展的重要因素，可能會削弱公司未來在國內外市場的核心競爭力。三、 機會分析（O）（一）符合我國相關產業政策和發展規劃近年來，我國為推進產業結構轉型升級，先后出臺了多項發展規劃或產業政策支持行業發展。政策的出臺鼓勵行業開展新材料、新工藝、新產品的研發，促進行業加快結構調整和轉型升級，有利于本行業健康快速發展。（二）項目產品市場前景廣闊廣闊的終端消費市場及逐步升級的消費需求都將促進行

7、業持續增長。（三）公司具備成熟的生產技術及管理經驗公司經過多年的技術改造和工藝研發，公司已經建立了豐富完整的產品生產線，配備了行業先進的染整設備，形成了門類齊全、品種豐富的工藝，可為客戶提供一體化染整綜合服務。公司通過自主培養和外部引進等方式，建立了一支團結進取的核心管理團隊，形成了穩定高效的核心管理架構。公司管理團隊對行業的品牌建設、營銷網絡管理、人才管理等均有深入的理解，能夠及時根據客戶需求和市場變化對公司戰略和業務進行調整，為公司穩健、快速發展提供了有力保障。（四）建設條件良好本項目主要基于公司現有研發條件與基礎，根據公司發展戰略的要求，通過對研發測試環境的提升改造，形成集科研、開發、檢

8、測試驗、新產品測試于一體的研發中心，項目各項建設條件已落實，工程技術方案切實可行，本項目的實施有利于全面提高公司的技術研發能力，具備實施的可行性。四、 威脅分析（T）（一）技術風險1、技術更新的風險行業屬于高新技術產業，對行業新進入者存在著較高的技術壁壘。公司需要自行研制工藝以保證產成品的穩定性。作為新興行業，其生產技術和產品性能處于快速革新中，隨著技術的不斷更新換代，如果公司在技術革新和研發成果應用等方面不能與時俱進，將可能被其他具有新產品、新技術的公司趕超，從而影響公司發展前景。2、人才流失的風險行業屬于技術密集型行業，其技術含量較高，產品技術水平和質量控制對企業的發展十分重要。優秀的人才

9、是公司生存和發展的基礎，隨著行業競爭格局的變化，國內外同行業企業的人才競爭日趨激烈。若公司未來不能在薪酬待遇、晉升體系、工作環境等方面持續提供有效的激勵機制，可能會缺乏對人才的吸引力，同時現有管理團隊成員及核心技術人員也可能流失，這將對公司的生產經營造成重大不利影響。3、技術失密的風險公司在核心技術上均擁有自主知識產權。公司制定了嚴格的保密制度并嚴格執行，但上述措施仍無法完全避免公司核心技術的失密風險。如果公司相關核心技術的內控和保密機制不能得到有效執行，或因行業中可能的不正當競爭等使得核心技術泄密，則可能導致公司核心技術失密的風險，將對公司發展造成不利影響。（二）經營風險1、宏觀經濟波動的風

10、險公司的發展受行業整體景氣指數影響較大。行業與我國乃至全球的宏觀經濟走勢聯系緊密，使得公司面臨著一定宏觀經濟波動的風險。近年來，國際宏觀經濟復蘇程度較為有限，且我國宏觀經濟也正處于由高增長轉向平穩增長的過渡時期。未來，若國內外宏觀經濟形勢無法好轉，將可能影響到行業的外部需求，從而使得公司面臨產品需求、盈利能力下降的風險。2、產業政策變化、下游行業波動及客戶較為集中的風險行業作為戰略新興產業，受宏觀經濟狀況、產業政策、產業鏈各環節發展均衡程度、市場需求、其他能源競爭比較優勢等因素影響，呈現一定波動性。未來若主要客戶因產業政策變化、下游行業波動或自身經營情況變化等原因，減少對公司的采購而公司未能及

11、時增加其他客戶銷售，將對公司的生產經營及盈利能力產生不利影響。3、原材料價格波動與供應商集中的風險若未來公司主要原材料市場價格出現異常波動，公司產品售價未能作出相應調整以轉移成本波動的壓力，或公司未能及時把握原料市場行情變化并及時合理安排采購計劃，則有可能面臨原料采購成本大幅波動從而影響經營業績的風險。公司與主要供應商形成較為穩定的合作關系，雖然該等合作關系能保障公司原料的穩定供應、提升采購效率，但若主要原料供應商未來在產品價格、質量、供應及時性等方面無法滿足公司業務發展需求，將對公司的生產經營產生一定的不利影響。（三）市場競爭風險近年來相關行業發展迅速，行業集中度較高，競爭優勢進一步向頭部企

12、業集中。業內企業將面臨更加激烈的市場競爭，競爭焦點也由原來的重規模轉向企業的綜合實力競爭，包括產品品質、技術研發、市場營銷、資金實力、商業模式創新等。如果公司不能采取有效措施積極應對日益增強的市場競爭壓力，不能充分發揮公司在技術、質量、營銷、服務、品牌、運營、管理等方面的優勢，無法持續保持產品的領先地位，無法進一步擴大重點產品以及新研發產品的市場份額，公司將面臨較大的同業企業市場競爭風險。（四）內控風險近年來，公司業務不斷成長，資產規模持續擴大，管理水平不斷提升。但隨著經營規模的迅速增長，特別是未來募集資金到位和投資項目實施后，公司的資產規模及營業收入將進一步上升，從而在公司管理、科研開發、資

13、本運作、市場開拓等方面對管理層提出更高的要求，增加公司管理與運作的難度。倘若公司不能及時提高管理能力以及充實相關高素質人才以適應公司未來成長和市場環境的變化，將可能對公司的生產經營帶來不利的影響。（五）財務風險1、毛利率波動及低于同行業的風險公司毛利率的變動主要受產品銷售價格變動、原材料采購價格變動、產品結構變化、市場競爭程度、技術升級迭代等因素的影響。若未來行業競爭加劇導致產品銷售價格下降；原材料價格上升，公司未能有效控制產品成本；公司未能及時推出新的技術領先產品有效參與市場競爭等情況發生，公司毛利率將存在波動加劇的風險，公司毛利率低于行業平均水平的狀況可能一直持續，將對公司盈利能力造成負面

14、影響。2、應收款項回收或承兌風險隨著公司業務的快速發展，公司應收款項金額可能上升。如果客戶信用管理制度未能有效執行，或者下游客戶因經營過程受宏觀經濟、市場需求、產品質量不理想等因素導致其經營出現困難，將會導致公司應收款項存在無法收回或者無法承兌的風險，從而對公司的收入質量及現金流量造成不利影響。3、壞賬準備計提比例低于同行業的風險如果未來公司賬齡半年以內的應收賬款壞賬實際發生比例超過壞賬準備計提比例，將對公司的業績水平產生不利影響。（六）法律風險1、知識產權保護風險若公司被競爭對手訴諸知識產權爭端，或者公司自身的知識產權被競爭對手侵犯而采取訴訟等法律措施后仍無法對公司的知識產權進行有效保護，將

15、對公司的品牌形象、競爭地位和生產經營造成不利影響。2、產品質量、勞動糾紛責任等風險公司在正常生產經營過程中，可能會存在因產品質量瑕疵、勞動糾紛等其他潛在事由引發訴訟和索賠風險。如果公司遭遇訴訟和索賠事項，可能會對公司的企業形象與生產經營產生不利影響。第二章 項目基本情況一、 項目承辦單位（一）項目承辦單位名稱xxx有限公司（二）項目聯系人徐xx（三）項目建設單位概況本公司秉承“顧客至上，銳意進取”的經營理念，堅持“客戶第一”的原則為廣大客戶提供優質的服務。公司堅持“責任+愛心”的服務理念，將誠信經營、誠信服務作為企業立世之本，在服務社會、方便大眾中贏得信譽、贏得市場。“滿足社會和業主的需要，是

16、我們不懈的追求”的企業觀念，面對經濟發展步入快車道的良好機遇，正以高昂的熱情投身于建設宏偉大業。公司秉承“以人為本、品質為本”的發展理念，倡導“誠信尊重”的企業情懷；堅持“品質營造未來，細節決定成敗”為質量方針；以“真誠服務贏得市場，以優質品質謀求發展”的營銷思路；以科學發展觀縱觀全局，爭取實現行業領軍、技術領先、產品領跑的發展目標。 公司秉承“誠實、信用、謹慎、有效”的信托理念，將“誠信為本、合規經營”作為企業的核心理念，不斷提升公司資產管理能力和風險控制能力。公司始終堅持“人本、誠信、創新、共贏”的經營理念，以“市場為導向、顧客為中心”的企業服務宗旨，竭誠為國內外客戶提供優質產品和一流服務

17、，歡迎各界人士光臨指導和洽談業務。二、 項目實施的可行性（一）符合我國相關產業政策和發展規劃近年來，我國為推進產業結構轉型升級，先后出臺了多項發展規劃或產業政策支持行業發展。政策的出臺鼓勵行業開展新材料、新工藝、新產品的研發，促進行業加快結構調整和轉型升級，有利于本行業健康快速發展。（二）項目產品市場前景廣闊廣闊的終端消費市場及逐步升級的消費需求都將促進行業持續增長。（三）公司具備成熟的生產技術及管理經驗公司經過多年的技術改造和工藝研發，公司已經建立了豐富完整的產品生產線，配備了行業先進的染整設備，形成了門類齊全、品種豐富的工藝，可為客戶提供一體化染整綜合服務。公司通過自主培養和外部引進等方式

18、，建立了一支團結進取的核心管理團隊，形成了穩定高效的核心管理架構。公司管理團隊對行業的品牌建設、營銷網絡管理、人才管理等均有深入的理解，能夠及時根據客戶需求和市場變化對公司戰略和業務進行調整，為公司穩健、快速發展提供了有力保障。（四）建設條件良好本項目主要基于公司現有研發條件與基礎，根據公司發展戰略的要求，通過對研發測試環境的提升改造，形成集科研、開發、檢測試驗、新產品測試于一體的研發中心，項目各項建設條件已落實，工程技術方案切實可行，本項目的實施有利于全面提高公司的技術研發能力，具備實施的可行性。三、 項目建設選址本期項目選址位于xxx（待定），占地面積約51.00畝。項目擬定建設區域地理位

19、置優越，交通便利，規劃電力、給排水、通訊等公用設施條件完備，非常適宜本期項目建設。四、 建筑物建設規模本期項目建筑面積59984.02，其中：主體工程42606.08，倉儲工程7108.99，行政辦公及生活服務設施6143.25，公共工程4125.70。五、 項目總投資及資金構成（一）項目總投資構成分析本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資19569.93萬元，其中：建設投資15873.36萬元，占項目總投資的81.11%；建設期利息192.65萬元，占項目總投資的0.98%；流動資金3503.92萬元，占項目總投資的17.90%。（二）建設投資構成本期

20、項目建設投資15873.36萬元，包括工程費用、工程建設其他費用和預備費，其中：工程費用13732.16萬元，工程建設其他費用1631.17萬元，預備費510.03萬元。六、 資金籌措方案本期項目總投資19569.93萬元，其中申請銀行長期貸款7863.16萬元，其余部分由企業自籌。七、 項目預期經濟效益規劃目標（一）經濟效益目標值（正常經營年份）1、營業收入（SP）：42300.00萬元。2、綜合總成本費用（TC）：32440.93萬元。3、凈利潤（NP）：7224.92萬元。（二）經濟效益評價目標1、全部投資回收期（Pt）：4.61年。2、財務內部收益率：30.90%。3、財務凈現值：14

21、324.23萬元。八、 項目建設進度規劃本期項目按照國家基本建設程序的有關法規和實施指南要求進行建設，本期項目建設期限規劃12個月。十四、項目綜合評價主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積34000.00約51.00畝1.1總建筑面積59984.02容積率1.761.2基底面積21760.00建筑系數64.00%1.3投資強度萬元/畝304.042總投資萬元19569.932.1建設投資萬元15873.362.1.1工程費用萬元13732.162.1.2工程建設其他費用萬元1631.172.1.3預備費萬元510.032.2建設期利息萬元192.652.3流動資金萬元3503.923

22、資金籌措萬元19569.933.1自籌資金萬元11706.773.2銀行貸款萬元7863.164營業收入萬元42300.00正常運營年份5總成本費用萬元32440.93""6利潤總額萬元9633.22""7凈利潤萬元7224.92""8所得稅萬元2408.30""9增值稅萬元1882.10""10稅金及附加萬元225.85""11納稅總額萬元4516.25""12工業增加值萬元15085.08""13盈虧平衡點萬元13055.80產值1

23、4回收期年4.61含建設期12個月15財務內部收益率30.90%所得稅后16財務凈現值萬元14324.23所得稅后第三章 項目背景分析目前，全球視頻監控設備第一大技術來源國為中國，中國視頻監控設備專利申請量占全球視頻監控設備專利總申請量的60.07%;其次是美國，美國視頻監控設備專利申請量占全球視頻監控設備專利總申請量的12.22%。歐洲專利局和日本雖然排名第三和第四，但是與排名第一的中國專利申請量差距較大。從趨勢上看，2010-2015年，歐洲專利局視頻監控設備專利申請數量遙遙領先，但是在2016年后被中國和美國反超。2020年，中國視頻監控設備專利申請量為16837項，美國視頻監控設備專利

24、申請量為3792項。近年來，日本和歐洲專利局視頻監控設備專利申請量呈現“你追我趕”的態勢，兩國每年度專利申請量差距不大。2020年，日本視頻監控設備專利申請量為387項，歐洲專利局視頻監控設備專利申請量為346項。中國方面，廣東為中國當前申請視頻監控設備專利數量最多的省份，累計當前視頻監控設備專利申請數量高達9507項。北京、江蘇、浙江當前申請視頻監控設備專利數量均超過5000項。中國當前申請省(市、自治區)視頻監控設備專利數量排名前十的省份還有上海、山東、安徽、四川、湖北和陜西。趨勢方面，2010-2016年期間，廣東和北京視頻監控設備專利申請量基本一致，然而自2016年后，廣東逐漸拉開與北

25、京的距離，并一直位居榜首。江蘇、浙江、山東、上海在2010-2020年的視頻監控設備專利申請量差距不大。2010-2021年8月，全球視頻監控設備專利申請人CR10呈現波動下降趨勢，由2010年的26.98%波動下降至2021年8月的5.10%。整體來看，全球視頻監控設備專利申請人集中度不高，且集中度呈現下降趨勢。全球視頻監控設備行業專利申請數量TOP10申請人分別是視聯動力信息技術股份有限公司、國家電網公司華為技術有限公司、杭州海康威視數字技術股份有限公司、浙江大華技術股份有限公司、北京嘀嘀無限科技發展有限公司、騰訊科技(深圳)有限公司、羅伯特博世有限公司、高通股份有限公司和浙江宇視科技有限

26、公司。其中，視聯動力信息技術股份有限公司視頻監控設備專利申請數量最多，為1111項。國家電網公司排名第二，其視頻監控設備專利申請數量為863項。趨勢方面，2010-2015年，全球前十大視頻監控設備專利申請人申請的視頻監控設備專利數較少，均在10項以下，僅有羅伯特博世有限公司達到30項左右，直到2016年，國家電網公司的數量開始急速上升，2018年國家電網公司視頻監控設備專利申請量達到108項，是排名第二的高通股份有限公司的視頻監控設備專利申請量的1倍多。不過，2019年視聯動力信息技術股份有限公司開始出類拔萃，其視頻監控設備專利申請量大幅上漲至549項，2020年，浙江大華技術股份有限公司視

27、頻監控設備專利申請量排名第一，達到了392項。目前，全球視頻監控設備行業專利申請數量TOP10申請人技術主要布局在G06K9細分領域，其中全球視頻監控設備專利申請量第四的杭州海康威視數字技術股份有限公司在該細分領域專利申請量達到254項。“十二五”以來的五年是常州發展史上綜合實力奮力提升的五年，也是轉型步伐明顯加快、城鄉面貌明顯變化、改革開放明顯突破的五年，更是人民群眾得到實惠最多的五年。當前和今后一個時期，我們仍處于可以大有作為的重要戰略機遇期。經濟全球化的趨勢不會改變，新一輪科技革命和產業變革蓄勢待發，為我市對接國際高端產業、推動創新驅動發展提供了難得機遇；“一帶一路”、長江經濟帶等一系列

28、國家戰略實施，長三角區域發展一體化進程加速，為我們融入全方位開放格局、更大范圍參與地區協調發展打開了新的窗口；經歷“十二五”發展，常州站在了新的歷史起點，發展基礎更為扎實、發展優勢更為彰顯，新的增長動力正在加速形成，蘇南國家自主創新示范區建設、產城融合綜合改革試點機遇疊加，這些都為“十三五”發展提供了有利環境和條件。第四章 平衡計分卡一、 平衡計分卡系統及其戰略地圖（一）平衡計分卡系統的內容平衡計分卡系統主要由財務層面、客戶層面、內部業務流程層面、學習和成長層面四個相互聯系、相互影響的子系統構成，而這四個子系統又都受制于組織愿景和戰略1、財務層面對于企業而言，平衡計分卡財務層面的最終目標是實現

29、股東價值的持續提升。對不同的企業，財務指標因其所處的生命周期、市場環境的不同而不同。企業的財務業績通過兩種基本方式來得到改善：收入增長和生產率改進。收入增長即“開源”，可通過兩種途徑實現，一是增加收入機會.二是提高客戶價值；生產率改進即“節流”，主要通過改善成本結構和提高資產利用率兩個途徑來實現。2、客戶層面客戶財務指標的實現，必須建立在客戶滿意的基礎上，并以此贏得客戶、留住客戶，最終提高獲利能力，取得市場份額。客戶層面一方面包括衡量客戶成功的滯后指標，如客戶滿意度、客戶保持率、客戶增長率等，另一方面還涉及目標客戶的價值主張。卡普蘭和諾頓總結了四種通用的客戶價值主張（即競爭戰略）：總成本最低戰

30、略。主要為客戶提供高競爭性價格與穩定的質量、快速購買和良好的產品選擇。產品領先戰略。著重強調產品創新和產品領先，提供客戶看重并愿意支付更高價格的特征和功能。全面客戶解決方案。強調建立與客戶的長期關系，為客戶提供最好的全面解決方案，提供滿足客戶需要的產品和服務。系統鎖定戰略。主要為客戶創造了較高的轉換成本，使競爭者無法模仿核心產品，從而產生了長期的可持續性價值。3、內部業務流程層面流程是指一系列活動的組合，這一組合接受各種投入要素，包括信息、資金、人員、技術等，最后產生客戶所期望的結果，包括產品、服務或某種決策結果。實現企業財務方面的目標，必須讓客戶滿意，而要讓客戶滿意，則必須要有關鍵的產品和服

31、務流程，這樣才能為客戶提供優質產品與服務。內部業務流程層面闡述了創造價值的少數關鍵業務流程，這些流程驅動著組織的兩個關鍵的戰略要素，即向客戶生產和傳遞價值主張，降低并改善成本以實現生產率改進。根據創造價值的時間長短，內部業務流程可以分為運營管理流程、客戶管理流程、創新流程以及法規與社會流程。運營管理流程是指生產和交付產品/服務的流程；客戶管理流程是指建立并利用客戶關系以提高客戶價值的流程，它反映了組織選擇、獲得、保留和培育目標客戶的能力；創新流程是指開發新產品、新服務、新關系的流程，也包括流程本身的優化創新過程；法規與社會流程主要是指改善社區和環境的流程，如環境業績、安全和健康業績、員工雇傭、

32、社區投資等。4、學習與成長層面前三個層面的目標實現都離不開員工的成長與能力提升，員工的學習與發展能力是前67面三個方面取得出色成果的基礎。學習與成長層面主要描述了組織的無形資產及其在戰略中的作用，其目標確定了需要利用哪些資源（人力資本）.哪些系統（信息資本）和哪種氛圍（組織資本）來支持創造價值的內部流程。卡普蘭和諾頓把無形資產分為三種類型，即人力資本、信息資本和組織資本。人力資本執行戰略所需的知識、技能和才干；信息資本支持戰略所需的信息系統、數據庫、網絡和技術基礎設施：組織資本則執行戰略所需的動員和維持變革流程的組織能力，組織資本有文化、領導力、協調一致和團隊工作四個組織部分。（二）平衡計分卡

33、系統的因果關系平衡計分卡的主體思想是在財務、客戶、內部業務流程、學習和成長四個層面取得平衡，但實際上這四個層面的目標不是孤立存在的，而是相互聯系和相互影響的，彼此之間有著明確的因果邏輯關系。平衡計分卡系統中的各個層面的內在聯系表現為：組織長期盈利水平的提高、良好的財務效益以及股東價值的增長更多地來源于客戶的滿意程度，而組織只有提高和改善其內部運作的效率，以更快更好的速度滿足顧客的需求，使得顧客的滿意度上升，才能為客戶提供更大的價值，而組織內部運作效率的提升則要以學習與成長為基礎。因此，平衡計分卡系統中各個層面的衡量指標不是孤立的存在，而是組織戰略因果關系鏈中的一部分，并最終以某種直接或間接的形

34、式與財務結果相關聯。平衡計分卡系統的核心思想是通過財務、客戶、內部業務流程、學習與成長四類指標之間的相互驅動的因果關系來展現組織的戰略軌跡。（三）戰略地圖戰略地圖（strategymaps）是對組織戰略要素之間因果關系的可視化表示方法，它是以平衡計分卡的財務、客戶、內部業務流程、學習與成長四個層面的目標為核心，通過分析這四個層面目標的相互關系而繪制的組織戰略因果關系圖。戰略地圖是平衡計分卡的發展和升華，是一種用以描述和溝通戰略的有效管理工具。戰略地圖的核心內容包括：組織通過運用人力資本、信息資本和組織資本等無形資產（學習與成長層面），才能創新和建立戰略優勢和效率（內部業務流程層面），進而使組織

35、把特定價值帶給市場（客戶層面），從而實現股東價值（財務層面）。平衡計分卡四個層面之間的目標關系，再加上每個層面內部的因果關系，就構成了戰略地圖的基本框架。如果把戰略地圖比作一座四層樓房，則房頂部分由使命、核心價值觀、愿景和戰略構成，房子的主體部分從最高層到最底層依次是：財務層面、客戶層面、內部業務流程層面、學習與成長層面。其中財務層面包括收入增長戰略和生產率提升戰略；客戶層面包括總成本最低戰略、產品領先戰略、全面客戶解決方案和系統鎖定戰略：內部業務流程層面包括運營管理流程、客戶管理流程、創新流程以及法規與社會流程：學習與成長層面包括三種無形資產，即人力資本、信息資本和組織資本。把使命、核心價值

36、觀、愿景、戰略四個層面及其構成要素通過邏輯關系整合起來所形成的框架，就是卡普蘭和諾頓提出的戰略地圖的通用模板，它主要適合以營利為目的的企業組織。二、 平衡計分卡在應用過程中應注意的問題平衡計分卡是20世紀90年代以來企業管理理論發展歷程中重要的里程碑之一。既可以作為衡量組織績效的工具，又可以作為戰略管理工具，使得平衡計分卡對各類組織無疑具有很強的吸引力。因此，很多國內外企業近年來都在管理中引入了平衡計分卡，但在應用過程中，由于對平衡計分卡的真正內涵和使用條件理解不深，在執行過程中出現偏差，嚴重影響了平衡計分卡的實施效果，甚至適得其反，對企業的正常運轉產生消極影響。面對企業界的質疑，平衡計分卡的

37、創始人卡普蘭教授于2003年對平衡計分卡的得失做了詮釋。他指出，沒有一種工具是完美的，平衡計分卡也不例外，這正是許多企業在使用平衡計分卡后對這個工具產生的質疑。問題并非出在工具上，而是出在實施和執行方面，導致平衡計分卡應用失敗或者沒有達到應有效果的主要原因往往是由于企業內部流程的不科學造成的，而并不是平衡計分卡本身的設計不科學。卡普蘭教授總結了企業運用平衡計分卡不夠成功的主要因素有六大類型：高層管理人員對平衡計分卡作為一種戰略管理工具缺乏認可：在平衡計分卡的實施過程中，組織成員的參與度不夠高：平衡計分卡只在高層推行；流程開發耗費時間太長，將平衡計分卡視為一次性測評項目；將平衡計分卡視為一個系統

38、工具而不是管理工具；對平衡計分卡的詮釋僅僅限于補償作用。基于在應用過程中存在的上述問題和誤區，我們在組織管理中應用平衡計分卡應注意把握好以下幾個方面：（1）樹立管理工具隨環境變化而變化的觀點。現代企業和組織處在一個多變、動態、復雜的外部環境中，當組織內外環境發生變化時，一些管理工具的應用基礎就會發生改變。作為管理者應當適時地調整和完善由于環境變化給管理工具帶來的影響，平衡計分卡也不例外。因此，當環境發生變化時，就需要對運用平衡計分卡建立起來的績效評價體系加以重新審視，檢查它是否依然符合客觀環境、符合我們提高組織管理的要求。（2）平衡計分卡的運用必須獲得高層管理者的支持。平衡計分卡是一套戰略管理

39、工具，它的構建是自上而下的。所以，要想成功實施平衡計分卡，必須得到高層主管們的重視和全力支持，高層管理者的支持是成功實施平衡計分卡的必要條件。另外，通過面對面的溝通，高層的決心可以大大提高企業全體員工的積極性，使他們在面對實施的困難時勇于迎難而上，以堅定的決心來推動平衡計分卡的實施。（3）平衡計分卡的實施結果要與企業激勵制度相結合。平衡計分卡會使分工不同的每個人都清楚企業的戰略方向，幫助大家群策群力，也可以使每個人的工作更具方向性，從而增強每個人的工作能力和效率。為使平衡計分卡達到完滿的效果，將其實施結果與激勵制度掛鉤是必需的，這樣可以促使組織成員將全部精力和注意力放在平衡計分卡的目標實現上，

40、同時強化企業戰略的協調一致以及員工的責任歸屬感。另外，要注意對員工的短期激勵，不要只注重企業的長期利益。（4）要加強組織內部的交流與溝通。平衡計分卡的設計與實施需要全體員工的參與和支持，必須始終不斷地與員工交流和溝通，讓每個員工都了解自己的工作內容和中心。一個不能讓指標承擔者理解的平衡計分卡，無論多么科學合理也沒有任何實用價值。企業可以通過諸如談話、宣傳材料、會議、培訓等形式加強交流，讓企業內部有充分的交流與溝通，以此促進平衡計分卡的實施。（5）提高對企業管理信息質量的要求。績效信息反饋是績效管理能否取得成效的關鍵一步，但恰恰這一步是不少企業最薄弱的環節。績效信息的反饋不僅局限于信息的傳遞，更

41、重要的是企業的績效管理可以為員工進一步改善和維持組織所期望的行為提供有益的指導和支持。信息的精細度與質量的要求度不夠，會嚴重影響企業實施平衡計分卡的效果，如導致所設計與推行的評價指標過于粗糙，或不真實準確，無法有效衡量組織績效。此外，由于無法正常發揮平衡計分卡應有的作用，還可能會挫傷企業對其應用的積極性。總之，平衡計分卡是對傳統業績評價體系的改進與發展，是以戰略為目標、因果鏈為工具、價值鏈為主線的一種綜合業績評價體系，也是一種充滿活力的、有效的戰略管理體系。它反映的是一種由傳統的利潤最大化導向向塑造企業核心競爭力轉變的管理思想。正確理解平衡計分卡的基本理念是正確使用它的前提。只有澄清使用中的誤

42、區，才能正確識別平衡計分卡設計上的缺陷，探索適合自身發展的績效評價系統和戰略管理系統，更好地實現企業的戰略目標。第五章 關鍵績效指標一、 關鍵績效指標的含義關鍵績效指標（keyperformanceindicators，KPI）是對組織及其運作過程中關鍵成功要素的提煉和歸納，是衡量組織戰略實施效果的關鍵指標，它是組織戰略目標經過層層分解產生的可操作性的指標體系，是組織績效管理的基礎。關鍵績效指標的目的是建立一種機制，將組織戰略轉化為內部過程和活動，不斷增強組織的核心競爭力，使組織能夠得到持續的發展。其內涵包括：KPI是衡量組織戰略實施效果的關鍵指標。KPI一方面是戰略導向的，另一方面又強調關鍵

43、性，即對組織成功具有重要影響的方面。KPI體現的是對組織戰略目標有增值作用的績效指標。KPI是連接個人績效和組織戰略目標的一個橋梁，因此基于KPI的績效管理，就可以保證員工努力方向與組織戰略目標方向的一致性，使真正對組織有貢獻的行為受到鼓勵反映的是最能有效影響組織價值創造的關鍵驅動因素。KPI制定的主要目的是明確引導管理者把精力集中在能對績效產生最大驅動力的經營行為上，及時了解、判斷組織運營過程中產生的問題，采取提高績效水平的改進措施。KPI是用于評價和管理員工績效的可量化的或可行為化的標準體系。KPI是一個標準體系，它必須是定量化的，如果難以定量化，那么也必須是可行為化的，如果定量化和可行為

44、化這兩個特征都無法滿足，那么就不是符合要求的關鍵績效指標。沒有建立KPI體系之前建立KP1體系之后建立KPI體系L圖例說明：員工努力方向組織戰略方向個人目標與組織戰略目標的一致性關鍵績效指標的特點如下：（1）KPI是對組織戰略目標的分解。組織戰略目標的實現，需要制定出組織的業務重點，即組織未來成功的關鍵領域。而要使這些關鍵業務領域取得成功，就需要相應的KPI的支持，這就初步形成了組織級的KPI，再將這些指標分解落實，就形成了部門的KPI和崗位的KPI。由此可見，KPI所體現的衡量內容最終取決于組織的戰略目標，KPI是對組織戰略目標的分解。（2）KPI是對績效構成中可控部分的衡量。組織經營活動的

45、效果是內因、外因綜合作用的結果，這其中內因是各崗位員工可控的部分，也是KP1所衡量的部分.KP1應盡量反映員工工作的直接可控效果，剔除他人或環境造成的其他方面的影響。例如，企業中的銷售量與市場份額都是衡量銷售部門市場開發能力的指標，而銷售量是市場總規模與市場份額相乘的結果，其中市場總規模則是不可控變量。在這種情況下，兩者相比，市場份額更能體現崗位績效的核心內容。組織中的每個崗位的工作內容都涉及不同的方面，高層管理人員的工作任務更復雜，但KPI只對其中對組織整體戰略目標影響較大、對戰略目標實現起到不可或缺作用的工作進行衡量，而不是對所有操作過程的衡量。（3）KPI是組織上下級共同參與完成的指標體

46、系，KPI不是由上級強行確定的，也不是由本職崗位自行制定的，而是由上級與員工共同參與完成的，是雙方所達成的一致意見。KP1不是以上壓下的工具，而是組織中相關人員對崗位工作績效要求的共同認識。通過在KPI上達成的承諾，上級和員工之間就可以進行工作期望、工作表現和未來發展等方面的溝通。由此可見.KPI是進行績效溝通的基石，是組織關于績效溝通的共同辭典。有了這樣一本辭典，上下級在溝通時就可以找到共同語言。二、 KPI考核法的操作流程KPI考核法的精髓在于強調組織績效指標設置必須與組織戰略掛鉤，其中“關鍵”（key）的含義是指在某一階段一個組織在戰略上要解決的最主要的問題。KPI考核法的操作流程主要包

47、括以下環節。（1）明確組織總體戰略目標。根據組織戰略方向，從財務、客戶、內部流程、員工發展等角度分別確定組織的戰略重點，并運用KPI的設計方法進行分析，明確組織總體戰略目標。（2）確定組織戰略子目標。將組織的總體戰略目標按照組織內部的某些主要業務流程分解為幾項主要的支持性子目標。（3）內部流程整合與分析。以內部流程整合為基礎的關鍵績效指標設計，將使員工明確自己的指標和職責是為哪一個流程服務的，以及對其他部門乃至整個運作會產生什么樣的影響。因此，內部流程整合與分析是進行關鍵績效指標細化的前提。（4）部門級KPI的提取。通過對組織架構和部門職能的分析，對組織戰略子目標進行分解。在分解的同時要注意根

48、據各個部門的職能對分解的指標進行修整補充，并兼顧其與部門分管上級的指標關聯度。（5）形成關鍵績效指標體系。根據部門關鍵績效指標、業務流程以及各崗位的工作說明書，對部門目標進行分解。根據崗位職責對個人關鍵指標進行修正、補充。建立組織目標、流程、職能與職位相統一的關鍵指標體系KPI考核法的操作流程。明確組織總體戰略目標確定組織戰，內部流程整體取部門級略子目標合與分析I形成KPI指標體系KPI考核法的操作流程。第六章一、 公司發展規劃（一）發展計劃1、發展戰略作為高附加值產業的重要技術支撐，正在轉變發展思路，由“高速增長階段”向“高質量發展”邁進。公司順應產業的發展趨勢，以“科技、創新”為經營理念，

49、以技術創新、智能制造、產品升級和節能環保為重點，致力于構造技術密集、資源節約、環境友好、品質優良、持續發展的新型企業，推進公司高質量可持續發展。2、經營目標目前，行業正在從粗放式擴張階段轉向高質量發展階段，公司將進一步擴大高端產品的生產能力，抓住市場機遇，提高市場占有率；進一步加大研發投入，注重技術創新，提升公司科技研發能力；進一步加強環境保護工作，積極開發應用節能減排染整技術，保持清潔生產和節能減排的競爭優勢；進一步完善公司內部治理機制，按照公司治理準則的要求規范公司運行，提升運營質量和效益，努力把公司打造成為行業的標桿企業。（二）具體發展計劃1、市場開拓計劃公司將在鞏固現有市場基礎上，根據

50、下游行業個性化、多元化的消費特點，以新技術新產品為支撐，加快市場開拓步伐。主要計劃如下：（1）密切跟蹤市場消費需求的變化，建立市場、技術、生產多部門聯動機制，提高公司對市場變化的反應能力； （2）進一步完善市場營銷網絡，加強銷售隊伍建設，優化以營銷人員為中心的銷售責任制，激發營銷人員的工作積極性； （3）加強品牌建設，以優質的產品和服務贏得客戶，充分利用互聯網宣傳途徑，擴大公司知名度，增加客戶及市場對迎豐品牌的認同感； （4）在鞏固現有市場的基礎上，積極開拓新市場，推進省內外市場的均衡協調發展，進一步提升公司市場占有率。2、技術開發計劃公司的技術開發工作將重點圍繞提升產品品質、節能環保、知識產

51、權保護等方面展開。公司將在現有專利、商標等相關知識產權的基礎上，進一步加強知識產權的保護工作，將技術研發成果整理并進行相應的專利申請，通過對公司無形資產的保護，切實做好知識產權的維護。為保證上述技術開發計劃的順利實施，公司將加大科研投入，強化研發隊伍素質，創新管理機制和服務機制，積極參加行業標準的制定，不斷提高企業的整體技術開發能力。3、人力資源發展計劃培育、擁有一支有事業心、有創造力的人才隊伍，是企業核心競爭力和可持續發展的原動力。隨著經營規模的不斷擴大，公司對人才的需求將更為迫切，人才對公司發展的支撐作用將進一步顯現。為此，公司將重點做好以下工作：（1）加強人才的培養與引進工作，培育優秀技

52、術人才、管理人才；（2）加強與高校間的校企人才合作，充分利用高校的人才優勢和教育資源優勢，開展技術合作和人才培養，全面提升技術人員的整體素質；（3）加強對基層員工的技能培訓和崗位培訓，提高勞動熟練程度和自動化設備的操作能力，有效提高勞動效率和產品質量。（4）積極探索員工激勵機制，進一步完善以績效為導向的人力資源管理體系，充分調動員工的積極性。4、企業并購計劃公司將抓住行業整合機會，根據自身發展戰略，充分利用現有的綜合競爭優勢，整合有價值的市場資源，推進收購、兼并、控股或參股同行業具有一定互補優勢的公司，實現產品經營和資本經營、產業資本與金融資本的有機結合，進一步增強公司的經營規模和市場競爭能力

53、。5、籌融資計劃目前公司正處于快速發展期，新生產線建設、技術改造、科技開發、人才引進、市場拓展等方面均需較大的資金投入。公司將根據經營發展計劃和需要，綜合考慮融資成本、資產結構、資金使用時間等多種因素，采取多元化的籌資方式，滿足不同時期的資金需求，推動公司持續、快速、健康發展。積極利用資本市場的直接融資功能，為公司的長遠發展籌措資金。（三）面臨困難公司資產規模將進一步增長，業務將不斷發展和擴大，但在戰略規劃、營銷策略、組織設計、資源配置，特別是資金管理和內部控制等方面面臨新的挑戰。同時，公司今后發展中，需要大量的管理、營銷、技術等方面的人才，也使公司面臨較大的人才培養、引進和合理使用的壓力。公

54、司必須盡快提高各方面的應對能力，才能保持持續發展，實現各項業務發展目標。1、資金不足發展計劃的實施需要足夠的資金支持。目前公司融資手段較為單一，所需資金主要通過銀行貸款解決，融資成本較高，還本付息壓力較大，難以滿足公司快速發展的要求。因此，能否借助資本市場，將成為公司發展計劃能否成功實施的關鍵。如果不能順利募集到足夠的資金，公司的發展計劃將難以如期實現。2、人才緊缺隨著經營規模的不斷擴大，公司在新產品新技術開發、生產經營管理方面，高級科研人才和管理人才相對缺乏，將影響公司進一步提高研發能力和管理水平。因此，能否盡快引進、培養這方面人才將對募投項目的順利實施和公司未來發展產生較大的影響。（四）采

55、用的方式、方法或途徑建立多渠道融資體系，實現公司經營發展目標公司擬建立資本市場直接融資渠道，改變融資渠道單一依賴銀行貸款的現狀，為公司未來重大投資項目的順利實施籌集所需資金，確保公司經營發展目標的實現。同時，加強與商業銀行的聯系，構建良好的銀企合作關系，及時獲得商業銀行的貸款支持，緩解公司發展過程中的資金壓力。1、內部培養和外部引進高層次人才，應對經營規模快速提升面臨的挑戰公司現有人員在數量、知識結構和專業技能等方面將不能完全滿足公司快速發展的需求，公司需加快內部培養和外部引進高層次人才的力度，確保高素質技術人才、經營管理人才以及營銷人才滿足公司發展需要。為此，公司擬采取下列措施：1、加強人力

56、資源戰略規劃，通過建立有市場競爭力的薪酬體系和公平有序的職業晉升機制，吸引優秀的技術、營銷、管理人才加入公司，提升公司綜合競爭力；2、進一步完善以績效為導向的員工激勵與約束機制，努力營造團結和諧的企業文化，強化員工對企業的歸屬感和責任感，保持公司人才隊伍的穩定性和積極性；3、加強年輕人才的培養，建立人才儲備機制，增強公司人才隊伍的深度和厚度，形成完整有序的人才梯隊，實現公司可持續發展。2、以市場需求為驅動，提高公司競爭能力公司將以市場為導向，認真研究市場需求，密切跟蹤印染行業政策及最新發展動向，推動科技創新和加大研發投入，優化產品結構，開拓高端市場，不斷提升管理水平和服務質量，豐富服務內容，完

57、善和延伸產業鏈，提升公司的核心競爭力和市場地位，最終實現公司的戰略發展目標。二、 保障措施(一)搭建科技研發平臺鼓勵各大院校、科研機構通過合作、合資、技術入股等多種形式參與科技創新，促進產學研一體化。重點扶持企業在核心技術、專有技術、高端新品等方面的開發，增強自主創新能力。(二)擴大國內外合作鼓勵企業與國外公司加強合作，支持有條件的企業在境外設立研發中心，充分利用國際資源提升發展水平。加強與“一帶一路”沿線國家合作，支持有條件的企業開拓海外業務，推進產業發展走出去。(三)加強宣傳推廣充分利用廣播、電視、報刊、網絡、自媒體等各類媒體開展多層次、多形式的宣傳、科普教育，普及產業發展理念。通過現場會、論壇、展會、專題報道等形式，積極宣傳產業發展優勢、法律法規、政策措施、典型案例和先進經驗，增強公眾對產業發展趨勢和相關技術、產品的認知和接受度，營造推廣產業發展的良好氛圍，促進產業發展。(四)營造良好發展環境深化企業投資管理體制改革，促進民間資本投向產業領域。加大專利等知識產權保護力度，營造有