1、膨脹珍珠巖項目績效管理基礎分析xx有限責任公司目錄第一章 績效管理系統4一、 績效管理系統的含義4二、 績效管理系統的特征及評價標準7第二章 項目基本情況16一、 項目概況16二、 結論分析16第三章19一、 優勢分析（S）19二、 劣勢分析（W）20三、 機會分析（O）21四、 威脅分析（T）22第四章 績效的內涵30一、 績效的影響因素30二、 績效的分類及性質32第五章 項目背景分析39第六章42一、 優勢分析（S）42二、 劣勢分析（W）43三、 機會分析（O）44四、 威脅分析（T）45第七章53一、 項目風險分析53二、 項目風險對策55第八章58一、 人力資源配置58二、 員工技

2、能培訓58第一章 績效管理系統一、 績效管理系統的含義系統（system）是指為了實現一個共同的目標而存在的、由若干要素組成的相互聯系而又相互制約的有機整體。績效管理是由若干相互聯系、相互作用的要素所構成的具有特定功能的有機整體，它構成了一個完整的系統，擁有系統的性質。績效管理作為一個系統，除了具有整體性、有序性和相關性等系統的一般特征外，還具有作為人造的社會系統所具有的目標一致性和環境適應性。績效管理系統具有明確的特定目標，而且這一特定目標始終都與組織戰略目標保持一致，構建和實施績效管理系統就是為了實現其特定的目標，進而支撐并幫助實現組織戰略目標。績效管理系統存在于特定的組織環境中，作為一個

3、與環境之間存在著物質、能量和信息交換的系統，它必然要受到環境的影響。自20世紀80年代以后，社會經濟發生了一系列的變化，導致企業市場需求具有不確定性，企業的外部環境呈現出動態的（dynamic）、多樣的（diverse）、困難的（difficult）、危險的（dangerous）特征。企業外部環境的這種“4D”變化已經威脅到企業的生存與發展，促使人們逐漸認識到企業是一個開放性系統，而不是封閉性的。企業不僅高度依賴于其環境，而且必須適應環境的不斷變化，才能在充滿危機和動蕩的環境中保持競爭優勢，最終獲得成功。因此，要使一個企業組織有效地滿足環境變化的需要，就應使其各個子系統要素的設計與環境的變化需

4、要保持連續的一致性。作為企業組織管理的重要組成部分，績效管理系統及其績效評價指標體系的建立都應以環境的不確定性和復雜性作為研究的基本假設與邏輯起點，從而使績效管理系統的建立更為科學、合理。將績效管理作為系統工具，目前具有代表性的觀點主要有以下三類：觀點一：績效管理是管理組織績效的系統；觀點二：績效管理是管理員工績效的系統；觀點三：績效管理是綜合管理組織和員工績效的系統。觀點一將績效理解為組織績效，強調通過對組織結構、生產工藝、業務流程等方面的調整以實現組織的戰略目標。觀點二將績效理解為單純的員工績效，強調以員工為核心的績效管理理念。觀點三把績效理解為包括組織績效和員工個人績效的綜合績效，組織績

5、效和員工個人績效作為績效管理系統中不同層面的績效，彼此之間相互影響、相互依賴，有著密切的聯系。事實上，績效管理的中心目標就是挖掘員工的潛力，提高他們的績效，并通過將員工個人目標與組織戰略結合在一起來提高組織的績效。因此，從系統論的角度出發，績效管理應該是一種把對組織績效的管理和對員工績效的管理結合在一起的綜合管理系統。績效管理系統本質上是一種動態的管理控制系統。管理控制系統本身是個封閉循環系統，就一般的控制系統而言，主要有三個基本思想：控制或限制：指導或命令；校對或檢驗。這三個基本思想由以下四類邏輯相關的環節構成（1）預先（前饋）控制預測、可行性分析、目標、預算、程序、規則、制度等（2）指導（

6、過程）控制同步控制，及時糾正偏差；（3）是否控制對關鍵點的控制，決定是否繼續運行；（4）事后（反饋）控制通過對結果的分析與評估，改進系統運行的可靠性和有效性。如果把管理控制系統和績效管理系統進行比較，不難看出兩者的一致性，績效管理系統中的目標和期望的建立屬于前饋控制，績效執行和督導屬于過程控制，而績效的評估與改進則屬于反饋控制。管理控制系統和績效管理系統的循環比較。只有當績效管理系統是一個封閉的循環系統時，它才是可控的和可靠的，同時也是不斷提升和改善的保證。因為只有連續不斷的控制才會有連續不斷的反饋，進而才能保證連續不斷的提升。二、 績效管理系統的特征及評價標準（一）理想的績效管理系統應具備的

7、特征前面我們分析了良好的績效管理系統對于組織的發展具有非常重要的作用，會給組織帶來許多好處。（1）戰略一致性。績效管理系統應該與組織和部門的戰略保持一致，個人目標必須與部門目標和組織目標緊密結合在一起。（2）完整性。績效管理系統應該包括完整的四個維度：所有的員工（包括管理人員）都應當接受評價；所有的主要工作職責（包括行為和結果）都應當被評價：應當對整個績效周期內的績效進行全面評價，而不是只對正式績效評價前幾周或幾個月內的績效進行評價；對員工的績效反饋不僅要提供積極的績效信息，同時也要提供負面的績效信息。（3）實用性。好的績效管理系統應該是易于理解和使用的，不會耗費高昂的代價和時間成本，這樣才能

8、被管理者用來進行決策。另外，使用績效管理系統所產生的收益（比如技高績效和員工工作滿意度）應當超出它所耗費的成本。（4）有意義性。績效管理系統的有意義性主要表現在以下幾個方面：針對每一項工作職責制定的績效標準以及評價內容必須被認為是重要且相關的；績效評價應該僅僅強調員工可控的那些職能，比如，如果供應商沒有將貨物準時提供給員工，那么單方面要求員工加快服務速度就沒有任何意義；績效評價必須在恰當的時間進行，而且時間間隔應該有規律；績效管理系統應該為評價者提供持續不斷的技能開發機會；績效評價結果應該成為重要管理決策的依據，否則，員工就不會重視那樣的績效管理系統。（5）明確具體性。好的績效管理系統應該是明

9、確具體的，它能給員工提供詳盡而具體的指導，讓員工明確組織和上級對他們的期望以及如何才能達到這種期望。（6）績效辨別性。績效管理系統應當能夠提供幫助組織識別有效績效和無效績效的信息，從而對表現出各種不同績效有效性的員工進行識別，為績效改進和員工管理提供決策依據。（7）可靠性。績效管理系統的可靠性是指績效衡量指標應當是穩定一致并且沒有偏差的，它反映了不同的評價者對同一被評價對象績效評價結果的一致性程度。（8）有效性。績效管理系統的有效性是指在績效衡量指標中包含了與績效相關的所有各方面內容，而不包含與績效無關的其他方面的內容，即績效衡量指標應當是相關的。（9）可接受性和公平性。好的績效管理系統應該是

10、可以被所有的參與者接受的，而且被他們認為是公平的。績效管理系統的參與者對系統的接受程度，在很大程度上決定了該系統是否有效。公平是一個主觀感受，員工感受中的組織公平性主要包括結果公平、程序公平和交往公平。（10）參與性。一套好的績效管理系統應當能夠持續利用來自多種不同渠道的信息，這就要求員工必須參與創建績效管理系統的過程，在應當對哪些行為和結果進行評價以及如何評價等方面提出自己的意見。所以說，績效管理也是一個全員參與的過程。（11）開放性。好的績效管理系統是沒有秘密的。首先，績效評價是經常性的，并且員工總是能夠持續不斷地得到有關自己績效質量方面的績效反饋信息。其次，績效評價本身也是一個雙向溝通過

11、程，評價者和被評價者在這一過程中進行信息的互換。再次，績效標準應當是清晰的，上級應當就這些標準持續不斷地與員工進行溝通。另外，進行溝通不僅要以事實為依據，而且應該是開放的和坦誠的。（12）可糾正性。好的績效管理系統，應當建立一種申訴程序，使員工能夠借助這一程序對可能是不公平的決策提出自己的質疑。現實當中，要建立一套完全客觀的績效管理系統實際上是不可能的，因為在績效評價過程中總是需要人做出一些主觀的判斷，因此，當員工感覺到上級對自己的績效評價出現了偏差時，應當能夠建立一種機制糾正這種偏差，盡量把人為的主觀因素影響減少到最低。（13）標準化。好的績效管理系統應當是標準化的，即在不同的時間以及對不同

12、的人進行績效評價時，應當保持一致性。為了實現績效管理系統的標準化，就必須對負責績效評價的人（尤其是管理者）進行持續不斷的培訓。（14）倫理性。良好的績效管理系統應當是符合倫理道德標準的，這就要求管理者在進行績效評價時，必須對自己的個人興趣、偏好成見加以控制，確保只去評價那些自己能夠掌握充分信息的績效維度，同時還要尊重員工的個人隱私。知識鏈接奠定好“績效管理系統”大廈的地基在組織中，構建績效管理系統像建設大樓，沒有堅實可信的地基，績效管理這座大廈是無法正常使用和發揮作用的。建設“績效管理”大廈，必須奠定好以下四個環環相扣的地基：第一層地基：完整的戰略設想和明確的組織目標第二層地基：符合目標的組織

13、結構第三層地基：清晰地業務流程第四層地基：清晰的崗位職責根據博思智聯管理顧問公司資料整理。（二）績效管理系統的評價標準每個組織都可以構建出適合自己的績效管理系統，但是由于組織環境的差異，并非所有組織的績效管理系統都能發揮應有的作用，因此，必須對組織所構建的績效管理系統的科學性和有效性進行判斷。通常情況下，組織可通過以下5個方面的評價標準來判斷績效管理系統是否科學、有效。1、戰略一致性戰略一致性是指績效管理系統與組織發展戰略的一致性程度，績效管理系統隨組織戰略的變化而變化。任何績效管理系統都要以組織戰略為基本前提，通過把戰略目標層層分解為具體的績效目標，從而實現組織戰略目標。因此，有效的績效管理

14、系統無論在評價內容還是在評價標準上都應與組織的發展戰略目標和組織文化相一致。比如一家強調顧客導向的軟件開發企業，就應把員工為顧客服務的質量、所開發軟件是否符合顧客偏好、能否與顧客建立長期合作關系等作為績效管理的重要內容，而不是僅僅考核員工的銷售額或生產量.這樣的績效管理系統才能促進軟件企業的持續成長和發展。2、明確性明確性是指績效管理系統能夠在多大程度上為員工提供一種明確的指導，清晰地告訴員工組織對他們的期望是什么，并使他們充分了解如何才能實現這些期望和要求。雖然績效評價是衡量員工績效、培養和激勵員工的有力工具，但如果績效評價中的不確定性和模糊性得不到澄清，員工得不到明確的指導和幫助，也可能使

15、管理者和員工產生嚴重的焦慮與挫折感，無法通過正確的工作行為幫助組織實現戰略目標。因此，要通過在績效管理系統設計和運行過程中向員工提供明確的信息，讓員工領會組織對他們的期望以及如何實現這些期望，從而提高績效評價的客觀性和公正性。比如設置“接到顧客投訴后應在24小時內處理完畢”這樣的評價標準要比“盡快處理顧客投訴”的標準更明確具體，評價也更客觀、公正。3、信度信度（reliability）是指績效管理系統的可靠性或可信賴的程度，即通過績效管理系統所得結果的前后一致性程度。一般可從兩方面考察績效管理系統的信度：評價者內部信度即不同的績效評價主體運用同一評價方法對相同評價對象得出的評價結果的一致性程度

16、如果兩個或兩個以上的評價主體對同一評價對象的工作績效所作的評價相同或非常接近，那么這種績效評價系統具有較高的評價者內部信度。再測信度（test-retestreliability），也叫重測信度，是指在不同時期對評價對象的績效進行重復測試的一致性程度。如果在不同時間采用同一績效評價系統對同一評價對象進行評價的績效結果一致或相似，則說明這種績效評價系統具有較高的再測信度。再測信度實際上檢驗的是兩次評價所得結果的穩定程度，所以又稱為穩定性系數。在實踐當中，績效指標和標準不明確、評價者的主觀評價、評價者缺乏必要的績效評價培訓、評價指標不全面等原因都會降低績效管理系統的信度。4、效度效度（validi

17、ty）是指績效管理系統準確評價員工績效的程度，主要指績效評價手段能否很好地體現員工的實際工作情況，是否對與績效有關的所有方面都進行了評價。一個有效的績效管理系統能夠恰如其分地將評價對象工作績效的各個方面納入績效評價指標體系，排除與績效無關的內容。造成績效管理系統效度低的原因主要有兩種情況：一種是績效管理系統有缺失，不能衡量工作績效的所有方面；另一種是績效管理系統被“污染”，評價了不該評價的內容。如果績效評價系統無法全面反映實際工作績效，那么這個系統就有欠缺。比如，只用售票金額來衡量售票員的績效，而忽略了服務態度等因素，就會因評價指標缺失而造成效度很低。如果績效評價系統存在與實際工作績效無關的評

18、價內容或評價對象無法控制的因素，則該系統就是受到污染的系統。那些與實際工作績效無關的評價指標不僅會降低績效管理系統的效度，還會誤導員工的行為。內容效度（contentvalidity）是指績效評價對要評價的績效內容的反映程度，即績效評價系統在多大程度上測到了其真正想要測量的東西。校標效度（criterionvalidity）是通過預測因子與效標的相關程度來證明測試的有效性，是一個心理測量學的術語。而構念效度（con-structvalidity）則是指某個測驗在多大程度上正確驗證了編制測驗的理論構想，可以被理解為理論建構的有效性。5、公平與可接受性評價主體和評價對象對績效管理系統的接受程度，在

19、很大程度上決定了該系統是否有效。影響績效管理系統可接受性的原因是多方面的，包括系統的設計和運作成本、評價技術的可操作性以及績效管理的公平性等。大多數情況下，人們不接受一種績效管理系統的原因，往往是他們認為該系統不能公平地對待每一位員工。能夠被員工感知到的公平有以下三種類型：結果公平，即員工對績效評價結果以及評估結果運用情況的公平感受；程序公平，即員工對績效管理系統的開發和實施過程是否公平的感知；交往公平，即員工對管理者在使用績效評價系統過程中是否公平地對待每一名員工的感知。為了提高績效管理系統的公平性和可接受性，組織應給予管理者和員工參與績效管理系統設計過程的機會；對評價者進行培訓，盡可能地減

20、少評價者的誤差和偏見，對所有評價對象應做到一視同仁；設置申訴機制和再評價機制，允許員工對績效評價結果提出質疑，由更高一級管理者審核評價者作出的評估結果；要求管理人員在尊重和友好的氛圍中，及時全面地向員工提供反饋。第二章 項目基本情況一、 項目概況（一）項目投資人xx有限責任公司（二）建設地點本期項目選址位于xxx。二、 結論分析（一）項目選址本期項目選址位于xxx，占地面積約61.00畝。（二）項目實施進度本期項目建設期限規劃12個月。（三）投資估算本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資27816.15萬元，其中：建設投資21863.12萬元，占項目總投

21、資的78.60%；建設期利息312.60萬元，占項目總投資的1.12%；流動資金5640.43萬元，占項目總投資的20.28%。（四）資金籌措項目總投資27816.15萬元，根據資金籌措方案，xx有限責任公司計劃自籌資金（資本金）15057.14萬元。根據謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額12759.01萬元。（五）經濟評價1、項目達產年預期營業收入（SP）：50000.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：40222.35萬元。3、項目達產年凈利潤（NP）：7145.01萬元。4、財務內部收益率（FIRR）：19.02%。5、全部投資回收期（Pt）：5.86年（含建設期12個月）。

22、6、達產年盈虧平衡點（BEP）：19806.08萬元（產值）。（六）主要經濟技術指標主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積40667.00約61.00畝1.1總建筑面積72876.61容積率1.791.2基底面積24400.20建筑系數60.00%1.3投資強度萬元/畝345.482總投資萬元27816.152.1建設投資萬元21863.122.1.1工程費用萬元18816.582.1.2工程建設其他費用萬元2395.582.1.3預備費萬元650.962.2建設期利息萬元312.602.3流動資金萬元5640.433資金籌措萬元27816.153.1自籌資金萬元15057.143.

23、2銀行貸款萬元12759.014營業收入萬元50000.00正常運營年份5總成本費用萬元40222.35""6利潤總額萬元9526.68""7凈利潤萬元7145.01""8所得稅萬元2381.67""9增值稅萬元2091.48""10稅金及附加萬元250.97""11納稅總額萬元4724.12""12工業增加值萬元16447.48""13盈虧平衡點萬元19806.08產值14回收期年5.86含建設期12個月15財務內部收益率19.02%

24、所得稅后16財務凈現值萬元7089.06所得稅后第三章一、 優勢分析（S）（一）公司具有技術研發優勢，創新能力突出公司在研發方面投入較高，持續進行研究開發與技術成果轉化，形成企業核心的自主知識產權。公司產品在行業中的始終保持良好的技術與質量優勢。此外，公司目前主要生產線為使用自有技術開發而成。（二）公司擁有技術研發、產品應用與市場開拓并進的核心團隊公司的核心團隊由多名具備行業多年研發、經營管理與市場經驗的資深人士組成，與公司利益捆綁一致。公司穩定的核心團隊促使公司形成了高效務實、團結協作的企業文化和穩定的干部隊伍，為公司保持持續技術創新和不斷擴張提供了必要的人力資源保障。（三）公司具有優質的行

25、業頭部客戶群體公司憑借出色的技術創新、產品質量和服務，樹立了良好的品牌形象，獲得了較高的客戶認可度。公司通過與優質客戶保持穩定的合作關系，對于行業的核心需求、產品變化趨勢、最新技術要求的理解更為深刻，有利于研發生產更符合市場需求產品，提高公司的核心競爭力。（四）公司在行業中占據較為有利的競爭地位公司經過多年深耕，已在技術、品牌、運營效率等多方面形成競爭優勢；同時隨著行業的深度整合，行業集中度提升，下游客戶為保障其自身原材料供應的安全與穩定，在現有競爭格局下對于公司產品的需求亦不斷提升。公司較為有利的競爭地位是長期可持續發展的有力支撐。二、 劣勢分析（W）（一）資本實力相對不足近年來，隨著公司訂

26、單迅速增加，生產規模不斷擴大，各類產品市場逐步打開，公司對流動資金需求增大；隨著產品技術水平的提升，公司對先進生產設備及研發項目的投資需求也持續增加。公司規模和業務的不斷擴大對公司的資本實力提出了更高的要求。公司急需改變以往主要靠自有資金的發展模式，轉向利用多種融資方式相結合模式，以求增強資本實力，更進一步地擴大產能、自主創新、持續發展。（二）規模效益不明顯歷經多年發展，行業整合不斷加速。公司已在同行業企業中占據了較為優勢的市場地位。但與行業的龍頭廠商相比，公司的規模效益仍存在提升空間。因此，公司擬通過加大優勢項目投資，擴大產能規模，促進公司向規模經濟化方向進一步發展。三、 機會分析（O）（一

27、）符合我國相關產業政策和發展規劃近年來，我國為推進產業結構轉型升級，先后出臺了多項發展規劃或產業政策支持行業發展。政策的出臺鼓勵行業開展新材料、新工藝、新產品的研發，促進行業加快結構調整和轉型升級，有利于本行業健康快速發展。（二）項目產品市場前景廣闊廣闊的終端消費市場及逐步升級的消費需求都將促進行業持續增長。（三）公司具備成熟的生產技術及管理經驗公司經過多年的技術改造和工藝研發，公司已經建立了豐富完整的產品生產線，配備了行業先進的染整設備，形成了門類齊全、品種豐富的工藝，可為客戶提供一體化染整綜合服務。公司通過自主培養和外部引進等方式，建立了一支團結進取的核心管理團隊，形成了穩定高效的核心管理

28、架構。公司管理團隊對行業的品牌建設、營銷網絡管理、人才管理等均有深入的理解，能夠及時根據客戶需求和市場變化對公司戰略和業務進行調整，為公司穩健、快速發展提供了有力保障。（四）建設條件良好本項目主要基于公司現有研發條件與基礎，根據公司發展戰略的要求，通過對研發測試環境的提升改造，形成集科研、開發、檢測試驗、新產品測試于一體的研發中心，項目各項建設條件已落實，工程技術方案切實可行，本項目的實施有利于全面提高公司的技術研發能力，具備實施的可行性。四、 威脅分析（T）（一）市場風險1、市場競爭風險目前我國相關行業內企業數量較多且絕大多數為中小型企業，市場化程度較高、產業集中度低、市場競爭較為激烈。相關

29、行業的重要技術支撐正在不斷轉變發展思路，向高質量發展邁進，同時隨著國家對相關行業整治力度加強，環保要求進一步提升，行業內主要企業都在依靠科技進步、管理創新、節能減排來推進轉型升級，并呈現資源向優勢企業不斷集中的趨勢，在一定程度上加劇了相關企業之間的競爭。若公司未來不能進一步提升品牌影響力和競爭優勢，公司的業務和經營業績將會受到不利影響。2、原材料及能源價格波動風險若未來原材料及能源采購價格發生較大波動，公司在銷售產品定價、成本控制等方面未能有效應對，可能對公司經營產生不利影響。3、宏觀經濟波動風險近年來受歐美國家一系列貿易限制措施等因素影響，對我國經濟發展特別是外貿出口造成沖擊，外貿出口的下降

30、直接影響了公司下游客戶出口業務，而隨著國內經濟增速放緩，相關行業及下游相關行業的需求也受到一定影響。公司相關業務同時會受到國內外市場供需和經濟周期性波動的影響，因此公司經營將會面臨宏觀經濟波動引致的風險。4、人民幣匯率波動及國際貿易摩擦的風險隨著匯率制度改革不斷深入，人民幣匯率波動漸趨市場化，同時國內外政治、經濟環境也影響著人民幣匯率的走勢，對我國出口企業的國際競爭力造成不利影響，進而產生將不利影響傳導至相關行業的風險，下游客戶由于心理預期不明確，導致其相關業務下單更趨謹慎。如果未來國際間貿易摩擦加劇，將會產生對相關行業發展不利影響的風險。（二）環保風險隨著人們環境保護意識的逐漸增強以及相關環

31、保法律法規的實施，國家對相關產業提出了更高的環保要求，公司的排污治理成本將進一步提高。公司歷來十分重視環境保護工作，持續加大環保方面投入，嚴格遵守環保法律法規，未發生重大環境污染事故和嚴重的環境違法行為。但如果公司不能始終嚴格執行在環保方面的標準，或操作人員不按規章操作，可能增加公司在環保治理方面的費用支出，將面臨一定的環境保護風險。此外，若國家進一步提高環保標準，公司上游生產企業也面臨較大的增加環保投入的壓力，公司存在采購價格上升的風險，從而影響公司的盈利能力。（三）技術風險1、技術開發風險近年來，公司緊密把握產品市場發展趨勢，密切跟蹤客戶個性化需求的變化，開發一系列差別化加工工藝。不同客戶

32、對產品要求不盡相同，新產品的更新速度較快，這要求公司緊跟客戶的需求變化，對工藝不斷進行技術研發、更新、升級。雖然公司對市場需求趨勢變動的前瞻能力較強，具有較強的新工藝開發能力，但由于新工藝的開發需要投入較多的人力和財力，周期較長，開發過程不確定因素較多，公司存在技術開發風險。2、技術流失風險公司一貫重視科技創新，經過多年的研究和開發，公司在高質量產品等方面具備了較為深厚的技術沉淀，形成了技術流程先進的工藝，有力支撐了公司的快速健康發展。公司建立了嚴格的保密工作制度，與公司核心技術人員均簽署了保密協議，嚴格規定了技術人員的保密職責。盡管公司采取了上述措施防止核心技術對外泄露，但若公司核心技術人員

33、離職或私自泄露公司技術機密，仍可能會給公司帶來直接或間接的經濟損失。（四）財務風險1、主要客戶發生不利變動及流失風險行業及產品特點導致客戶較為分散、集中度較低、變動較大。公司不斷加大營銷力度，努力拓展市場，擴大收入來源，但行業競爭的加劇以及服裝行業客戶需求的變化，將影響本公司客戶的經營狀況及客戶對公司印染服務的需求，若公司不能保持對市場的前瞻性判斷，持續開拓新客戶并對現有客戶情況的不利變化作出及時反應，或者市場環境變化導致公司目前的優勢業務領域出現較大波動，或者公司主要客戶自身經營情況出現較大波動而減少對公司印染服務的采購，或者其他競爭對手的出現導致主要客戶的不利變動及流失，將會對公司業績造成

34、不利影響。2、短期償債能力不足的風險為應對市場需求的增加，公司持續擴大產能規模，固定資產投資和生產經營活動對資金的需求量較大，公司主要通過銀行貸款方式解決資金需求問題。公司資產負債率較高，流動比率和速動比率偏低，存在短期償債能力不足的風險。3、存貨跌價風險若未來市場環境發生變化或競爭加劇使得存貨可變現凈值低于賬面價值，將導致公司存貨跌價風險增加，對公司的盈利能力產生不利影響。4、現金收款的風險部分客戶交易金額較小、頻次較高，由于客戶付款習慣以及出于交易便利性，公司存在銷售現金收款的情形。為保證公司資金安全，公司已制定了財務管理制度、銷售管理制度等管理制度，對現金收取范圍、現金庫存限額、出納人員

35、工作職責、現金流轉過程等方面進行了進一步規范，嚴格控制銷售現金收款，但現金交易安全性相對較差，對內控要求更高，存在因相關制度或措施執行不到位導致現金管理不善給公司造成損失的風險。5、凈資產收益率下降的風險在項目產生效益之前，公司的凈利潤可能難以實現同比例增長。因此公司存在短期因凈資產快速增加而導致凈資產收益率下降的風險。（五）項目建設風險1、投資項目建設風險公司投資項目實施過程涉及建筑工程、設備購置、設備安裝等多個環節，組織和管理工作量大，受到工程進度、工程管理等因素的影響。雖然公司在項目組織實施、施工進度管理、施工質量控制和設備采購管理等方面均采取了控制措施并規范了運作流程，但在投資項目實施

36、過程中仍可能存在項目管理能力不足、實施進度拖延等問題，從而影響項目的順利實施。2、固定資產折舊增加的風險公司投資項目完成后，固定資產規模將顯著增加，每年將新增一定金額的固定資產折舊和研發費用。如果投資項目在投產后沒有及時產生預期效益，可能會對公司盈利能力造成不利影響。3、新增產能無法及時消化的風險本公司已對投資項目進行充分的可行性論證，認為項目具有良好市場前景和效益預期，新增產能可以得到有效消化。但公司投資項目的可行性分析是基于當前市場環境、現有技術基礎、對未來市場趨勢的預測等因素作出的，而投資項目需要一定的建設期和達產期，在項目實施過程中和項目建成后，如果市場環境、相關政策等方面出現重大不利

37、變化或者市場拓展不理想，投資項目可能無法實現預期收益。（六）管理風險1、規模擴張帶來的管理風險公司的資產規模將大幅增加，業務規模將迅速擴大，這對公司經營管理層的管理與協調能力提出更高的要求。如果公司不能建立與規模相適應的高效經營管理體系和經營管理團隊，則將給公司穩定、健康、可持續發展帶來一定的風險。2、內部控制的風險公司已經按照相關法律、法規建立了相對完善的內部控制制度，能夠對公司各項業務活動的良性運行及國家有關法律法規和單位內部規章制度的貫徹執行提供保障，但受公司業務規模的擴張、外部環境的變化等因素影響，公司可能存在內部控制失效的風險。（七）人力資源風險相關行業競爭日趨激烈，要求相關企業通過

38、科技進步、管理創新、節能減排推動轉型升級，因此行業內企業對優秀人才的爭奪亦趨激烈。公司積極倡導創新和諧、以人為本的企業文化，為人才的培育與發展提供良好的環境，經過多年的快速發展，公司已形成了自身的人才培養體系，擁有一批業務能力、管理能力較強的優秀人才。隨著公司投資項目的建成投產和公司業務的快速發展，將對生產組織、內部管理、技術開發、售后服務等各環節提出更高的要求，相應的對各類人才的需求將不斷增加，如果公司未及時引進合適人才或發生核心人員的流失，將對公司經營發展造成不利影響。（八）自然災害和重大疫情等不可抗力因素導致的經營風險規模較大的自然災害和嚴重的疫情，可能會形成消費市場景氣度的下降或影響企

39、業的正常生產經營，甚至給社會造成較為嚴重的經濟損失。自然災害和重大疫情等的發生非公司所能預測，但其可能會嚴重影響消費者信心并形成停工損失，從而對公司的業務經營、財務狀況造成負面影響。第四章 績效的內涵一、 績效的影響因素現代科學技術與心理學的研究表明，員工績效的影響因素主要包括四個方面：技能（skill），激勵（motivation）、環境（environment）和機會（opportunity）。1、技能技能是指員工的工作技巧與能力水平，它取決于個人天賦、智力、經歷、教育與培訓等個人特點。員工的技能并不是一成不變的，組織可以通過各種方式來提高員工的整體技能水平：既可以通過招聘錄用階段的科學甄

40、選提高組織中員工的整體技能水平，也可以通過組織學習和員工培訓來提高其技能水平。2、激勵激勵作為影響績效的因素，是通過提高員工的工作積極性來發揮作用的。為了使激勵手段能夠真正發揮作用，組織應根據員工個人的需要結構、個性、感知、學習過程與價值觀等因素，選擇適當的激勵手段和方式。3、環境影響工作績效的環境因素主要包括組織內部的環境因素和組織外部的環境因素兩類。組織內部的客觀環境因素一般包括：工作場所的布局與物理條件（如室溫、通風、噪聲、照明等）、任務的性質、工作設計的質量、設備與原料的供應、上級的領導作風與監控方式、組織結構與規章政策、工資福利、組織文化等。組織外部的客觀環境因素包括社會政治經濟狀況

41、、市場競爭強度等。組織的內外環境都會通過影響員工的工作行為和態度來影響員工的工作績效。4、機會機會也就是“運氣”，它是一種偶然性因素，能夠促進組織的創新和變革，給予員工學習、成長和發展的有利環境。在特定的情況下，員工如果能夠得到機會去完成特定的工作任務，可能會使其達到在原有職位上無法實現的工作績效。在機會的促使下，組織可以拓展新的發展領域，加速組織績效的提升。對員工來講，機會是偶然性的，是不可控的因素。不過，機會的偶然性也是相對的，一個好的管理者應該善于為員工創造機會。在影響員工績效的四個變量（技能、激勵、環境、機會）中，技能和激勵屬于影響績效的內因，環境和機會屬于影響績效的外因。在內因中，技

42、能（能力）屬于比較穩定的，而激勵（努力水平）則屬于不穩定的；在外因中，環境屬于相對比較穩定的，而機會（運氣）則屬于不穩定的。二、 績效的分類及性質（一）績效的分類在一個組織當中，績效是分層次的。通常從組織架構層次，我們把績效分為組織績效，群體績效和個人績效，組織績效，即組織的整體績效，是指組織任務在數量、質量及效率等方面完成的情況。人們對組織績效內涵的理解經歷了一個內容不斷豐富的演進過程。早期對企業組織的績效，往往是單純從財務角度進行界定。從20世紀80年代開始，在以財務指標為主的前提下，開始把非財務指標作為輔助性指標來對組織績效進行衡量。1992年，美國哈佛大學教授卡普蘭和復興全球戰略集團總

43、裁諾頓在哈佛商業評論上發表了“綜合平衡計分卡良好的績效測評”一文，為組織績效的衡量提供了一個全新的框架，開始把組織績效測評的內容拓展為財務性指標、顧客指標、內部流程指標和學習與發展指標等四個層面，這一全新框架把財務指標與非財務指標、短期指標與長期指標、滯后指標與引導性指標有機結合起來對組織績效進行衡量，成為目前衡量組織績效的基本框架。群體績效是組織中以團隊或部門為單位的績效，是群體任務在數量、質量及效率等方面完成的情況。部門或團隊是組織與員工個體之間的中間層次，相對于組織而言部門或團隊績效是個體性的，相對于員工個體而言部門或團隊績效又是整體性的。部門或團隊績效既包括部門或團隊完成自身任務目標的

44、情況，同時也應該包括對其他部門或團隊的服務、支持、配合、溝通等方面的行為表現。因此，對群體績效，一方面要從部門或團隊完成工作任務的數量、質量、時限和費用等方面進行衡量：另一方面也需要引入內部客戶的概念，從內部客戶對部門或團隊所提供服務、支持、配合、溝通等方面的滿意度進行衡量。員工個人績效是指員工在某一時期內的工作結果、工作行為和工作態度的總和，即員工個人的工作表現和成績，如個人的生產率、生產質量、工作效率和服務質量等。員工個人績效既包括任務績效，即正式規定的工作職責的履行情況，也包括周邊績效，即員工在履行正式規定的工作職責的過程中所表現出的超職責行為。因此，對員工績效不僅要衡量其任務績效，也要

45、對其周邊績效進行衡量。多數情況下員工個人和崗位具有對應關系，所以，在實踐當中，我們一般認為員工個人績效就是員工所在的崗位績效，雖然組織績效、群體績效和個人績效有所差異，但三者又密切相關。組織績效、群體績效和個人績效三者之間的關系。員工個人績效直接影響著組織績效和群體績效，員工個人績效是基礎，群體（部門或團隊）績效建立在員工個人績效的基礎之上，組織績效則是建立在員工個人績效及群體績效基礎之上的。組織績效、群體績效是通過個人績效實現的，離開個人績效，也就無所謂組織績效和群體績效了。群體績效是員工個人績效的整合與放大，而組織績效是員工個人績效及部門或團隊績效的整合與放大。脫離了組織績效和群體績效的個

46、人績效評價是毫無意義的，個人績效需要通過組織績效和群體績效來體現，組織及其部門在其運行過程中，其系統結構以及運行機制的合理與否都會促進或阻礙員工績效的發揮。所以，組織績效管理的最終落腳點就是對員工個人績效的管理，而在研究員工個人績效問題時，又必須同時考慮組織因素。（二）績效的性質無論是個人績效、群體績效還是組織績效，通常都具有以下三個性質。1、多因性所謂多因性指的是績效的優劣不是由單一因素決定的，而是由組織內外部多種因素決定的。影響績效的因素很多，其中，外部因素包括社會環境、經濟環境、國家法規政策以及同行業其他組織的發展情況等。內部因素主要包括組織戰略、組織文化、組織結構、技術水平以及領導風格

47、等。這些因素對績效的影響作用各不相同，在分析績效差距時，只有充分研究各種可能的影響因素，才能夠抓住影響績效的關鍵因素，從而對癥下藥，更有效地改進績效，提升組織和員工的績效水平。2、多維性多維性指的是績效需要從多個維度或多角度去分析和評價。學者們最初將員工績效等同于任務績效（視為單維度），認為績效就是員工工作行為及其結果的效能與價值。之后，伯曼和莫特維多（Borman&Motowidlo，1993）提出了著名的“關系績效任務績效”二維模型。任務績效與被考核人員（部門）的工作目標、職責（職能）、工作結果直接相聯系，主要包括工作數量、工作質量、時效和成本等方面的內容。關系績效（context

48、ualperformance）也叫周過績效，它與組織特征密切相關，是組織中員工自身的隨機行為所產生的績效，這些行為雖然與組織的技術核心的維護和服務沒有直接的聯系，但是從更廣泛的組織運轉環境與組織長期戰略目標來看，這種行為非常重要。通常情況下，當員工主動地幫助工作中有困難的同事、努力保持與同事之間的良好工作關系或通過額外的努力準時完成某項任務時，他們的表現即為關系績效。關系績效主要包括工作主動性、服務意識、溝通與協調、紀律性、個人發展等內容。任務績效與關系績效之間的區別任務績效各職位間不同很可能是角色事先規定的達成的前提：能力和技能任務績效與關系績效的主要區別關系績效（周邊績效）各職位間很相似不

49、大可能是角色事先規定的達成的前提：個性對于管理崗位，在任務績效和關系績效的基礎上又增加了管理績效。從行為科學角度看，管理是通過他人把事情辦好，管理人員在工作過程中主要進行計劃、決策、指揮與控制授權與協調等方面的工作。管理者要為下屬制定具有挑戰性的工作目標，工作過程中要及時跟蹤檢查、監督與指導，解決員工工作過程中的困難，及時提供工作結果的反饋信息，充分發揮下屬的工作積極性，化解矛盾與沖突，提高團隊的凝聚力與向心力，這些方面的表現構成了管理人員的管理績效。對于組織績效而言，布雷德拉普（Bredrup）則認為組織績效應當包括效果、效率和變革性三個方面。效果主要指達成預期目的的程度，效率主要指組織使用

50、資源的投入產出狀況，而變革性則指組織應付將來變革的準備程度。這三個方面相互結合最終決定一個組織的競爭力。知識鏈接何為績效？過去，大多數組織僅僅評估員工多么好地完成工作說明書上列出的任務，而當今層級更少、更加以服務為導向的組織對其員工有更多的要求。研究者現在確定了三種主要的行為類型，這三種行為類型構成了工作績效。3、任務績效（taskperformance）：是指履行有助于生產某種產品或服務，或者有助于管理活動的任務和職責。包括傳統的工作說明書中的大部分工作任務。4、公民行為（citizenship）：指有益于組織心理氛圍的行為，例如自愿幫助他人、支持組織目標、尊重同事、提出建設性的意見以及宣揚

51、工作場所中的積極事物。5、反生產力行為（counterproductivity）：指有害于組織的行為。這些行為包括偷竊、損壞公司財產、挑釁同事以及無故缺勤。6、動態性動態性是指員工的績效會隨著時間的推移而發生變化，不能用一成不變的思維來看待績效問題。由于影響員工績效的因素是多方面的，而每一個因素又處在不斷變化之中，所以員工的績效也會隨著時間的推移而發生動態變化。原來績效較差的，可能由于能力的提高、工作條件的改善或積極性的發揮而變好，而原來績效較好的由于種種原因也可能變差。因此，在進行績效評價時，應該根據員工在本考評周期內的實際工作結果和工作表現進行客觀地評價，而不能受其先前績效的影響。此外，在

52、不同的環境下，組織對績效不同內容的關注程度也是不同的，有時側重于效率，有時側重于效果，有時則統籌兼顧多個方面。無論是組織還是個人，都必須以系統和發展的眼光來認識和理解績效。第五章 項目背景分析珍珠巖是一種無機非金屬礦物，膨脹珍珠巖是以珍珠巖為原料，經瞬時高溫焙燒膨脹而成的一種內部具有蜂窩狀多孔結構的白色顆粒材料。膨脹珍珠巖具有重量輕、物理化學性質穩定、隔熱、防火、隔音、防水等優點，可與其他材料相混合使用，是一種重要的建筑材料。我國珍珠巖資源儲量較為豐富，主要分布在河南、山西、黑龍江、內蒙古、遼寧等地，其中，河南儲量占比最大，達到25%以上。我國已開發的規模較大的珍珠巖采礦基地有河南信陽、山西靈

53、丘、朝陽赤峰、黑龍江嫩江等，其中，河南信陽珍珠巖產量占比最大，達到60%以上。我國珍珠巖儲量分布地與產地區域集中度較高，有利于膨脹珍珠巖行業發展。膨脹珍珠巖具有多孔特性，抗壓性強，耐高溫，耐腐蝕，保溫防火效果好，可以廣泛應用在核電、石化、生物制藥、建筑、環保、農林園藝等領域。在需求的拉動下，我國膨脹珍珠巖行業規模不斷擴大，生產企業數量不斷增多。現階段，我國膨脹珍珠巖生產企業主要有張家港市華孚實業有限公司、信陽市中山保溫建材有限公司、天津英康科技股份有限公司、鄂州市方達冶金鑄造材料有限公司、山東沂水縣沂蒙珍珠巖廠等。我國膨脹珍珠巖生產企業數量眾多，其中大部分企業規模偏小，品牌意識不足，在生產設備

54、、生產技術、管理水平等方面實力較弱，生產過程中能耗高且效率低，造成較大的資源浪費，僅僅依靠工廠位于珍珠巖產地、具有原料來源與價格優勢來參與市場競爭，產出的膨脹珍珠巖品種單一、質量參差不齊，導致行業整體同質化發展嚴重，盈利能力較弱。我國珍珠巖儲量較為豐富，且分布較為集中，為膨脹珍珠巖行業發展奠定堅實基礎。一直以來，我國膨脹珍珠巖行業以初加工產品生產為主，同質化發展嚴重，不僅造成行業盈利能力弱，也造成了珍珠巖資源的浪費。在政策的推動下，我國膨脹珍珠巖行業優勝劣汰速度加快，落后企業逐步退出，行業結構得到一定優化，但現階段依然存在行業集中度低、市場格局分散的發展局面，未來還有較大提升空間。全年地區生產

55、總值增長5%；地方一般公共預算收入5.17億元，剔除新增減稅降費因素，同口徑增長5.1%；規模以上工業增加值增長3%；全社會固定資產投資增長25.7%；社會消費品零售總額增長6.7%；城鎮和農村居民人均可支配收入分別增長7.2%和8.6%。今年是具有里程碑意義的一年，是全面建成小康社會和“十三五”規劃收官之年，也是為“十四五”發展和實現第二個百年奮斗目標打好基礎的一年，做好今年工作至關重要。認清發展形勢，把準發展方向，堅定發展信心，保持發展定力，把創新驅動作為推動高質量發展的核心戰略，把互聯網數字經濟作為加快高質量發展的強力引擎，依托“一高兩多兩富”資源稟賦，緊扣“創新驅動策源地、葡萄酒特色產

56、業核心區、地方文化重點區”定位，奮力開啟全面建設社會主義現代化新征程。主要預期目標是:地區生產總值增長6.5%；規模以上工業增加值增長4.5%；固定資產投資增長10%；社會消費品零售總額增長6%；地方一般公共預算收入增長3%；城鎮和農村居民人均可支配收入分別增長7.5%和8%。對照全面建成小康社會指標體系，完成自治區、銀川市下達的各項約束性指標。第六章一、 優勢分析（S）（一）公司具有技術研發優勢，創新能力突出公司在研發方面投入較高，持續進行研究開發與技術成果轉化，形成企業核心的自主知識產權。公司產品在行業中的始終保持良好的技術與質量優勢。此外，公司目前主要生產線為使用自有技術開發而成。（二）

57、公司擁有技術研發、產品應用與市場開拓并進的核心團隊公司的核心團隊由多名具備行業多年研發、經營管理與市場經驗的資深人士組成，與公司利益捆綁一致。公司穩定的核心團隊促使公司形成了高效務實、團結協作的企業文化和穩定的干部隊伍，為公司保持持續技術創新和不斷擴張提供了必要的人力資源保障。（三）公司具有優質的行業頭部客戶群體公司憑借出色的技術創新、產品質量和服務，樹立了良好的品牌形象，獲得了較高的客戶認可度。公司通過與優質客戶保持穩定的合作關系，對于行業的核心需求、產品變化趨勢、最新技術要求的理解更為深刻，有利于研發生產更符合市場需求產品，提高公司的核心競爭力。（四）公司在行業中占據較為有利的競爭地位公司經過多年深耕，已在技術、品牌、運營效率等多方面形成競爭優勢；同時隨著行業的深度整合，行業集中度提升，下游客戶為保障其自身原材料供應的安全與穩定，在現有競爭格局下對于公司產品的需求亦不斷提升。公司較為有利的競爭地位是長期可持續發展的有力支撐。二、 劣勢分析（W）（一）資本實力相對不足近年來，隨著公司訂單迅速增加，生產規模不斷擴大，各類產品