1、非財務人員財務管理提綱第一講非財務人員應具備的財務理念一、資產經營理念二、風險管理理念三、負債經營理念四、現金流管理理念五、市場價值理念第二講會計與財務管理基礎知識一、會計基礎知識（一）會計知識概述（二）會計憑證簡介（三）會計賬簿簡介（四）會計報表簡介二、融資管理基礎知識（一）自籌資金管理（二）銀行借款的管理（三）債券籌資的管理三、投資管理基礎知識（一）項目投資的管理（二）交易性金融資產投資的管理（三）長期股權投資的管理四、資本管理基礎知識（一）庫存商品的管理（二）企業并購的管理（三）債務重組的管理五、成本管理與控制基礎知識（一）成本管理（二）成本控制六、收益與分配管理（一）財務收益概述（二）

2、財務收益分配第三講財務報表解讀一、資產負債表解讀（一）資產負債表提供哪些會計信息（二）如何理解資產負債表上的財務數據1. 企業的全部資產在資產負債表上如何體現的2. 如何在資產負債表上確定企業對外投資的最高限額3. 資產負債表上的哪些項目不能任意調整4. 怎樣分析交易性金融資產項目的會計信息5. 怎樣分析應收票據項目的會計信息6. 怎樣分析應收賬款項目的會計信息7. 怎樣分析預付賬款項目的會計信息8. 怎樣分析存貨項目的會計信息9. 怎樣分析固定資產原價項目的會計信息10怎樣分析工程物資和在建工程項目的會計信息（三）資產負債表與利潤表的關系二、利潤表解讀（一）利潤表主要反映哪些內容，揭示哪些重

3、要信息（二）利潤是如何形成的1利潤的構成要素2利潤表上幾種不同的利潤描述如何理解3如何分析營業成本中的會計信息4如何分析費用項目中的會計信息（三）資產減值對利潤的影響1流動資產減值2固定資產減值3無形資產減值三、現金流量表解讀1. 現金流量表有哪些作用2如何理解現金流量表包括的內容3如何理解現金流量表與資產負債表、利潤表之間的關系4現金流量表的格式是怎樣的5從現金流量表中可以獲得哪些會計信息6如何理解現金流量表的編制基礎7如何分析與利用經營活動產生的現金流量信息8如何分析與利用投資活動產生的現金流量信息9如何分析與利用籌資活動產生的現金流量信息10如何分析與利用補充資料項目的信息第四講全面預算

4、管理一、全面預算管理模式二、全面預算管理存在的主要問題三、年度經營目標的制定與分解四、預算編制（一）如何制訂年度業務計劃（二）如何設計合理的預算編制體系（三）預算編制流程（四）預算編制方法五、預算執行控制（一）預算執行中存在的問題（二）預算控制的原則（三）事中控制（四）事后控制六、預算分析（一）預算分析流程（二）預算分析方法（三）預算分析報告（四）預算分析案例七、預算調整（一）預算調整與滾動預測（二）預算調整案例八、預算考核（一）預算考核體系設計（二）預算考核第五講非財務經理的稅務管理一、稅收種類二、稅收征管程序三、稅務檢查四、增值稅管理五、營業稅管理六、企業所得稅管理第六講“營改增”對通信行

5、業的影響及其對策一、通信行業“營改增”的特點二、“營改增”對通信行業稅負、收入、利潤的影響（一）資產購置成本降低（二）企業收入、利潤將有所減少（三）企業稅負有所增加（四）通信行業系統更改的難度較大三、“營改增”對通信行業影響的對策（一）加強項目調整（二）加強供應商梳理（三）加強客戶管理（四）加強培訓宣導工作四、可供抵扣進項稅額的界定（一）對相關業務進項稅額抵扣與抵扣憑證的規定（二）不得抵扣進項稅額的情形第七講收益性成本費用支出與資本性成本費用支出的劃分一、收益性成本費用支出范圍二、資本性成本費用支出范圍三、收益性支出與資本性支出的劃分原則第八講職能部門應著重關注的要點一、業務部門應著重關注七個

6、要點1平衡增值與非增值業務2積極主動溝通，主實業聯動，盡量取得可抵扣進項稅額增值稅專用發票3按不同業務種類簽訂合同（盡可能納入非增值業務），適應不同稅率4內部加強成本費用管理，積極探索稅負轉移5調整、優化設計分包管理模式，從勞務分包模式過渡到業務分包模式，合理降低稅負6梳理系統集成業務，服務與設備銷售分別管理與核算，從簽訂合同源頭開始分開，規避高稅率7合理安排收付款，逐步改變“先干活、后簽合同”的業務模式，及時簽訂合同，平衡收付款規模二、財務部門應著重關注三個要點（一）強化對增值稅專用發票的管理（二）對增值稅稅負的籌劃與管理（三）加強預算、核算和流程管理第九講降本增效促發展十五項舉措一、調整線

7、路結構，挖掘線序資源二、深挖內部潛力，降低代維成本三、盤活資源，設備挖潛降成本四、合力共降網間互聯成本五、優化網絡結構，降低設備用電成本六、加強收入稽核，堵塞收入“跑、冒、滴、漏”七、加強辦公費管理，降低非生產性支出八、多措并舉，減員增效，提升企業核心競爭力九、資金信息共享，實現動態化、網絡化管理十、合理調整債務結構，有效降低財務風險十一、充分利用國家稅收優惠政策十二、優化采購，降低采購成本十三、調整交換設備，節約建設資金十四、探索清理渠道，減少資產損失十五、積極引入新技術，發揮技術優勢案例 1預防為主，樹立主動維護新觀念案例 2“維修”變“維護” ，一字出效益案例 3改造更新舊井蓋，小動作解決大難題第十講通信行業“營改增”簡析時長：2天編制與講解：屠建清制度說明制度是以 執行力為保障的。 “制度”之所以可以對個人行為起到約束的作用，是以有效的執行力為前提的，即有強制力保證其執行和實施，否則制度的約束力將無從實現，對人們的行為也將起不到任何的規范作用。只有通過執行的過程制度才成為現實的制度，就像是一把標尺，如果沒有被用來劃線、測量，它將無異于普通的木條或鋼板，只能是可能性的標尺，而不是現實的標尺。制度亦并非單純的規則條文，規