1、會計信息質(zhì)量檢查工作總結(jié)第 1 篇第 2 篇第 3 篇第 4 篇第 5 篇更多頂部 目錄第一篇： 2020 年會計信息質(zhì)量檢查工作總結(jié) 第二篇：會計信息質(zhì)量檢查工作總結(jié) 第三篇： 2020 年度會計信息質(zhì)量檢查工作總結(jié) 第四篇： 2020 年會計信息質(zhì)量檢查工作總結(jié) 第五篇：翁源縣財政局開展 2020 年會計信息質(zhì)量檢查工作總結(jié) 更多相關(guān)范文正文第一篇： 2020 年會計信息質(zhì)量檢查工作總結(jié)為了切實加強會計監(jiān)督檢查力度，進(jìn)一步整頓和規(guī)范會計秩序， 抵制和制止會計造假行為， 努力提高會計信息質(zhì)量。 按照市財政 局的總體部署和要求，根據(jù)中華人民共和國會計法的有關(guān)規(guī) 定和市財政局關(guān)于開展 xx 年會

2、計信息質(zhì)量檢查和會計事務(wù)所 執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的通知 （普財監(jiān) xx 年第 6 號）的文件精神，從 xx 年 7 月中旬至 8 月 30 日，我局積極組織開展了全縣會計信息質(zhì)量檢查工作。現(xiàn)將有關(guān)情況總結(jié)如下：一、領(lǐng)導(dǎo)重視，職責(zé)明確為了認(rèn)真做好會計信息質(zhì)量檢查工作，在接到市財政局文件后， 我局立即進(jìn)行了研究部署， 并成立檢查領(lǐng)導(dǎo)小組， 由分管財政監(jiān) 督檢查工作的副局長牽頭負(fù)責(zé)，從監(jiān)督檢查法制股、會計股、農(nóng) 業(yè)股、行財股、企業(yè)股、國庫股、社保股、國資股等相關(guān)股室抽 調(diào)了 10 名業(yè)務(wù)骨干，共組成了三個檢查組，對縣移民局、婦幼 保健站、 威遠(yuǎn)供水有限責(zé)任公司三個單位實施了檢查。 為了充分 認(rèn)識到本次檢查的

3、重要性， 全面提高每位參檢人員的思想覺悟和 業(yè)務(wù)水平， 7 月 14 日集中全體參檢人員強調(diào)了檢查紀(jì)律，并就 具體的檢查方法、 步驟、 具體檢查中應(yīng)注意的問題等進(jìn)行了輔導(dǎo) 培訓(xùn)。二、認(rèn)真檢查，不走過場每位參檢人員都以高度的責(zé)任心，全身心的投入到本次檢查中 去，對被檢查單位的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表和其他會計 資料的真實性、 完整性進(jìn)行了全面的檢查， 包括會計核算是否真 實、合法，會計信息披露是否充分、完整，是否存在會計造假行 為等。在檢查過程中，檢查人員嚴(yán)格按照財政部財政檢查工作 規(guī)則的要求，以中華人民會計法 、國務(wù)院違反財政法規(guī)處 罰的暫行規(guī)定 、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范 、行政事業(yè)單位會計制

4、度、企業(yè)會計準(zhǔn)則 、企業(yè)會計制度 、現(xiàn)金管理暫行條例 、 關(guān)于全省規(guī)范機關(guān)津補貼實施工作有關(guān)問題的緊急通知 等法 律法規(guī)為依據(jù)，嚴(yán)格監(jiān)督檢查程序，切實履行監(jiān)督職責(zé)。一是按 規(guī)定下發(fā)檢查通知書。 二是制定檢查實施方案。 檢查方案包括被 檢查單位名稱，檢查組成員名單及分工，檢查步驟，檢查的主要 內(nèi)容及檢查紀(jì)律和檢查中的注意事項等內(nèi)容。 三是召開被檢查單 位相關(guān)人員見面會。 首先由被檢查單位負(fù)責(zé)人或財務(wù)人員介紹單 位的財務(wù)收支狀況， 其次是由檢查組長布置相關(guān)事宜。 四是認(rèn)真 填寫工作低稿， 搜集證據(jù)資料， 被檢查單位對每筆檢查事項簽字 認(rèn)可。五是如實撰寫檢查報告。根據(jù)檢查工作底稿等檢查資料， 由檢查

5、組長在規(guī)定的時間內(nèi)撰寫檢查報告和財政檢查征求意見 函，并將函件送交被查單位，被查單位收到后，在規(guī)定時間內(nèi)及 時將意見反饋回來， 作為研究處理處罰的參考依據(jù)， 確保處理處 罰質(zhì)量。三、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題通過檢查發(fā)現(xiàn)我縣會計工作還存在很多問題和不足， 會計基礎(chǔ)工 作還比較薄弱， 主要表現(xiàn)在以下幾個方面： 一是取得原始憑證不 合規(guī)定，內(nèi)容不完整 ; 有的支出憑證未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽批，有白條抵賬的現(xiàn)象。 二是記賬憑證的填寫不規(guī)范， 個別單位使用會計科目有 差錯，造成資產(chǎn)不實， 債務(wù)不清。 三是賬簿體系不健全、 不完善， 固定資產(chǎn)明細(xì)賬、卡片賬大多數(shù)未建立 ; 個別單位未按會計制度 設(shè)置會計賬簿，主要是總賬不

6、全，明細(xì)不明，存在賬賬不符，賬 證不符，賬表不符等現(xiàn)象，造成賬務(wù)管理混亂。四是內(nèi)部會計管 理制度不完善， 存在出納員與倉管員混崗的現(xiàn)象。 五是有的單位 政府非稅收入不按規(guī)定繳存財政專戶， 坐收坐支， 不實行收支兩 條線管理。 六是會計報表不能真實、 完整的反映單位財務(wù)收支情 況，單位負(fù)責(zé)人不在財務(wù)報告上簽字蓋章。四、今后的打算和整改工作對于本次檢查發(fā)現(xiàn)的問題， 我局要求必須在規(guī)定的期限內(nèi)， 認(rèn)真 整改，完善單位內(nèi)部控制制度， 加強對財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的培訓(xùn)， 并要求被檢查單位今后嚴(yán)格按照各種法律法規(guī)， 依法執(zhí)政。同時， 財政部門將加強同有關(guān)部門的協(xié)助， 形成監(jiān)管合力， 綜合治理會 計信息失真問題

7、，為會計行業(yè)的健康發(fā)展?fàn)I造良好的外部環(huán)境。 我們將堅持并不斷完善跟綜訪回制度， 進(jìn)行跟蹤檢查， 如再發(fā)現(xiàn) 違規(guī)現(xiàn)象，將根據(jù)會計法等有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，從嚴(yán)進(jìn)行處理 ; 對整改措施得力， 效果明顯的予以肯定， 總結(jié)宣傳其改進(jìn)財務(wù)會 計管理的經(jīng)驗，以有效鞏固會計信息質(zhì)量檢查成果。第二篇：會計信息質(zhì)量檢查工作總結(jié)關(guān)于 2020 年會計信息質(zhì)量檢查情況的報告* 市財政局：為切實履行財政部門會計監(jiān)督職責(zé)， 全面提升會計信息質(zhì)量和會 計工作規(guī)范化管理水平，綜合治理會計信息失真問題，根據(jù)* 財監(jiān)202028 號文和 *財監(jiān)2020212 號關(guān)于開展 2020 年會計信 息質(zhì)量檢查的通知 精神，結(jié)合我市實情統(tǒng)籌安排

8、會計信息質(zhì)量 檢查工作， 截止目前此項工作已基本結(jié)束。 現(xiàn)將檢查的情況報告 如下：一、加強領(lǐng)導(dǎo)，周密部署為扎實開展檢查工作， 我局確定由分管財政監(jiān)督檢查工作的紀(jì)檢 組長牽頭負(fù)責(zé)，成立檢查小組，研究制定檢查工作方案，下發(fā)檢 查通知書，積極協(xié)調(diào)相關(guān)主管部門，整合監(jiān)管力量，確保檢查工 作取得成效。（一）精心組織成立檢查組。 為確保檢查不走過場， 經(jīng)研究決定，由財政局紀(jì)檢組、 監(jiān)察室牽頭， 針對檢查對象專門抽調(diào)相關(guān)業(yè)務(wù)股室成員組成檢查組，切實加強對檢查全過程的組織、指導(dǎo)、協(xié) 調(diào)，及時解決檢查中存在的問題，確保檢查工作順利進(jìn)行。（二）認(rèn)真研究確定檢查單位和檢查內(nèi)容。根據(jù) * 財監(jiān)督2020212 號文件

9、精神，我市將糧食、保障性住房建設(shè)項目、教 育、水利、醫(yī)藥衛(wèi)生等民生工作作為會計信息質(zhì)量檢查重點，并 緊密結(jié)合小金庫專項治理工作， 以全面提升會計信息質(zhì)量和會計 工作 1規(guī)范化管理水平為目標(biāo)， 認(rèn)真研究選定 * 市糧油購銷公司、 *房地 產(chǎn)開發(fā)有限公司、 *市教育局、 * 市水務(wù)處、 *衛(wèi)生院等 5 個行政 企事業(yè)單位開展檢查，進(jìn)一步明確檢查的范圍、重點、內(nèi)容、時 間及工作要求。（三）加強學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高檢查質(zhì)量。我局及時將檢查通知書和 檢查方案下發(fā)至相關(guān)單位和參檢工作人員手中， 要求每個參檢人 員加強相關(guān)業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)， 于 7 月上旬組織全體參檢人員認(rèn)真學(xué) 習(xí)中華人民共和國會計法 、財政部門監(jiān)督

10、辦法 、財政檢查 工作辦法等法律法規(guī)，并邀請 * 財政局監(jiān)察分局領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行檢前 指導(dǎo)，進(jìn)一步明確檢查程序、檢查重點、注意事項和時間要求， 為檢查工作扎實有序開展做了充足準(zhǔn)備。二、認(rèn)真檢查，查擺問題（一）全面檢查，緊抓重點。本次檢查歷時一個多月，整個檢查 過程兼顧全面和重點， 針對不同單位的業(yè)務(wù)情況， 檢查前檢查組 人員分工收集準(zhǔn)備材料并開會討論， 明確檢查的重點， 除全面檢 查單位財務(wù)會計機構(gòu)、人員基本情況、財務(wù)收支、信息披露等基 本情況外， 有針對性地選擇不同重點進(jìn)行檢查。 如衛(wèi)生院主要檢 查其收支兩條線和新農(nóng)合、 藥品零差價補助執(zhí)行情況； 水務(wù)處主 要檢查其水利設(shè)施建設(shè)專項資金使用和跟蹤監(jiān)督

11、是否到位； 保障 性住房 * 小區(qū)主要檢查其工程管理費用的開支情況；教育局側(cè)重 生均經(jīng)費是否按時足額下?lián)艿叫＃?糧油公司則側(cè)重于儲備糧收儲 補貼經(jīng)費的使用。（二）嚴(yán)格檢查，真實反映問題。檢查過程中，檢查人員認(rèn)真、 如實地將發(fā)現(xiàn)問題記錄在工作底稿上， 并讓被檢單位負(fù)責(zé)人簽名 確認(rèn)。通過對五個單位檢查，主要存在以下幾方面問題：一是現(xiàn)金日記賬登記不規(guī)范。沒有按規(guī)定的會計期間登記入賬； 沒有做到日清月結(jié)， 出現(xiàn)坐支現(xiàn)象； 個別單位金額登記錯誤時沒 按規(guī)定用紅筆劃線更正，而是隨意涂改。二是會計科目使用不規(guī)范。 會計科目方向記錯， 而且使用不正確， 如個別單位購入固定資產(chǎn)直接在成本費用列支、 接待費在辦公

12、費 中列支等。三是票據(jù) （ 推薦打開 ） 報銷不規(guī)范。有些單位的報銷票據(jù)沒有經(jīng) 辦人、證明人、審批人簽字；個別付款憑證沒有領(lǐng)款簽收，有的 發(fā)票沒有付款人名稱或公章，使用存根聯(lián)或圓珠筆開票等。四是大額現(xiàn)金支付現(xiàn)象仍然存在。 主要集中在接待費、 辦公用品、 茶葉及維修費支出等方面。五是固定資產(chǎn)管理不到位。 個別單位購入電腦等辦公設(shè)備沒有進(jìn) 行固定資產(chǎn)核算直接在成本費用中列支， 而且固定資產(chǎn)和無形資 產(chǎn)沒按規(guī)定進(jìn)行折舊和攤銷。六是往來款項沒有及時處理。 個別單位應(yīng)繳財政專戶款和往來款 項沒有及時上繳和處理，長期掛賬。三、分析歸納，整改建議檢查結(jié)束后， 檢查組及時對工作底稿進(jìn)行匯總， 認(rèn)真撰寫檢查報告

13、，提出檢查建議，上報局領(lǐng)導(dǎo)審閱，并及時將存在問題和檢查建議反饋至相關(guān)單位，要求按時認(rèn)真完成整改工作。一是要求相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門結(jié)合業(yè)務(wù)工作進(jìn)一步加強財務(wù)方面 的管理和監(jiān)督，特別是對專項資金使用的跟蹤檢查和問責(zé)問效， 確保資金安全使用。二是建議業(yè)務(wù)主管部門針對檢查中發(fā)現(xiàn)的共性問題，牽頭組織開展系統(tǒng)內(nèi)部的自查工作，并逐條制定整改措施，防范于未然。三是責(zé)令相關(guān)單位進(jìn)行賬目調(diào)整，歷史遺留的往來款項及時處理，應(yīng)繳財政專戶款項應(yīng)及時上繳。四是加強會計隊伍建設(shè)，全面提高會計人員素質(zhì)， 加大會計人員 的繼續(xù)教育培訓(xùn)力度，特別是對新從業(yè)會計人員的基礎(chǔ)工作不扎 實等問題，加強會計基礎(chǔ)工作規(guī)范培訓(xùn)工作，進(jìn)一步提高會

14、計信息工作質(zhì)量。五是建立健全會計監(jiān)督體系， 強化會計監(jiān)督職能，加強監(jiān)督檢查 執(zhí)法力度，建立健全內(nèi)部控制制度，從源頭上防范腐敗行為。六是要加強執(zhí)法隊伍自身建設(shè)， 加強財政執(zhí)法人員培訓(xùn)， 努力提 高業(yè)務(wù)水平和執(zhí)法能力，保證監(jiān)督質(zhì)量，真正建立起一支精干、 高效、清正廉潔的財政監(jiān)督干部隊伍。* 市財政局2020年*月*日第三篇： 2020 年度會計信息質(zhì)量檢查工作總結(jié)* 地區(qū) 2020 年度會計信息質(zhì)量檢查工作總結(jié)為切實履行財政部門會計監(jiān)督職責(zé)，綜合治理會計信息失真問 題，全面提升機關(guān)、企事業(yè)單位會計信息質(zhì)量，根據(jù)* 財政廳 ?關(guān)于組織地州財政部門開展 2020 年度會計信息質(zhì)量檢查的通知 ? （*財

15、監(jiān)?2020?* 號）精神，我地區(qū)分級負(fù)責(zé)，精心組織，在全 地區(qū)開展了會計信息質(zhì)量檢查工作，現(xiàn)將有關(guān)情況總結(jié)如下：一、基本情況對于開展 2020 年度，我地區(qū)高度重視，收到財政廳* 財 監(jiān)?2020?* 號文件后，及時以 ?關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā) ?關(guān)于組織地州財政部門開展 2020 年度會計信息質(zhì)量檢查的通知 ?的通知 ?（ * 財 監(jiān)?2020?* 號）轉(zhuǎn)發(fā)各縣市，并對開展 2020 年度會計信息質(zhì)量 檢查工作提出相關(guān)要求。與此同時，還制定了 ?* 地區(qū)本級 2020 年度會計信息質(zhì)量檢查實施方案 ?，明確了本級會計信息質(zhì)量檢 查的目的、工作重點、檢查內(nèi)容、檢查工作的組織等。各縣市根據(jù)地區(qū)的安排， 也都

16、制定了本縣市的會計信息質(zhì)量檢查 方案，對本縣市的會計信息質(zhì)量檢查工作做出安排部署。根據(jù) * （省）財政廳的安排和檢查工作重點，我地區(qū)確定了 * 戶檢查單位，其中：國有及國有控股企業(yè) * 戶，民營企業(yè) * 戶， 行政事業(yè)單位 * 戶。地區(qū)本級 2020 年會計信息質(zhì)量檢查是結(jié)合小金庫重點督查一并 進(jìn)行的，縣市則是組成專門檢查組實施的。 檢查工作主要對 2020 年的會計信息質(zhì)量進(jìn)行了檢查， 主要內(nèi)容是： 是否依法設(shè)置帳薄； 會計憑證、會計帳薄、會計報告和其他會計資料是否真實完整； 會計核算是否符合國家統(tǒng)一的會計制度； 會計工作人員是否具備 從業(yè)資格等。檢查過程嚴(yán)格按照 ?財政檢查工作辦法 ?、

17、?財政部 門實施會計監(jiān)督辦法 ?以及財政部 ?關(guān)于印發(fā)財政檢查工作規(guī)則 的通知 ?要求進(jìn)行，做到程序合法、事實清楚、定性準(zhǔn)確。實際檢查*戶，其中：國有及國有控股企業(yè) * 戶，民營企業(yè) * 戶，行 政事業(yè)單位 * 戶。檢查投入人力 * 人，其中財政部門投入人力 * 人。發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題金額 *萬元，處罰了 * 戶，罰款 * 萬元。二、主要做法（一）加強檢查業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)，搞好查前準(zhǔn)備。俗話說，打鐵先 得自身硬。 為搞好會計信息質(zhì)量檢查工作， 在進(jìn)點前組織檢查人 員進(jìn)行簡單的培訓(xùn)， 使檢查人員充分認(rèn)識檢查的重要性， 學(xué)習(xí)一 些檢查業(yè)務(wù)知識， 提高參檢人員的思想覺悟和業(yè)務(wù)素質(zhì)， 并就檢 查紀(jì)律，具體的檢查

18、方法、步驟、檢查中應(yīng)注意的問題等進(jìn)行強 調(diào)，為檢查工作的順利展開打下堅實基礎(chǔ)。（二）嚴(yán)格檢查程序，嚴(yán)把問題的處理處罰關(guān)。會計信息質(zhì)量檢 查的批準(zhǔn)文件、 檢查通知、 檢查審理和處理決定都必須按規(guī)定的 程序進(jìn)行，這是依法行政的要求。為規(guī)范檢查工作，保證檢查質(zhì) 量，在檢查中每位參檢人員都以高度的責(zé)任心， 全身心的投入到 檢查中去，對被檢查單位的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表和其 他會計資料的真實性、 完整性進(jìn)行了全面的檢查， 包括會計核算 是否真實、合法，會計信息披露是否充分、完整，是否存在會計造假行為等。在檢查過程中，檢查人員嚴(yán)格按照財政部 ?財政檢 查工作規(guī)則 ?的要求， 以?中華人民會計法 ?、

19、?國務(wù)院違反財政法 規(guī)處罰的暫行規(guī)定 ?、?會計基礎(chǔ)工作規(guī)范 ?、?行政事業(yè)單位會計 制度 ?、?企業(yè)會計準(zhǔn)則 ?、?企業(yè)會計制度 ?、?現(xiàn)金管理暫行條例 ?、? 關(guān)于全省規(guī)范機關(guān)津補貼實施工作有關(guān)問題的緊急通知 ?等法律 法規(guī)為依據(jù)，嚴(yán)格檢查程序、標(biāo)準(zhǔn)，切實履行財政監(jiān)督職責(zé)。1、按規(guī)定下發(fā)檢查通知書； 2、制定檢查實施方案。檢查方案包括 被檢查單位名稱，檢查組成員名單及分工，檢查步驟，檢查的主 要內(nèi)容及檢查紀(jì)律和檢查中的注意事項等內(nèi)容；3、召開被檢查單位相關(guān)人員見面會。 首先由被檢查單位負(fù)責(zé)人或財務(wù)人員介紹 單位的財務(wù)收支狀況， 其次是由檢查組長布置相關(guān)檢查事宜； 4、 認(rèn)真填寫工作低稿，

20、搜集證據(jù)資料， 被檢查單位對每筆檢查事項 簽字認(rèn)可； 5、如實撰寫檢查報告。 根據(jù)檢查工作底稿等檢查資料， 由檢查組長在規(guī)定 的時間內(nèi)撰寫檢查報告和財政檢查征求意見函， 并將函件送交被 查單位，被查單位收到后，在規(guī)定時間內(nèi)及時將意見反饋回來， 作為研究處理處罰的參考依據(jù)，確保處理處罰質(zhì)量。（三）注重對檢查信息的反饋與分享。 為鞏固會計信息質(zhì)量檢查 成果，達(dá)到處理違規(guī)違紀(jì)問題，規(guī)范財務(wù)收支行為，促進(jìn)財政財 務(wù)管理水平的目的。 在檢查工作中， 對發(fā)現(xiàn)存在的會計信息質(zhì)量、 財政資金管理使用及單位財務(wù)管理制度等方面問題， 向其主管領(lǐng) 導(dǎo)反饋，并將信息分享給財政分管職能科（股）室。通過檢查信 息情況的反

21、饋與分享，不但溝通了情況，讓相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、科（股） 室了解掌握財政資金在管理使用中存在的問題， 便于加強管理或 改進(jìn)。也使有關(guān)方面清楚監(jiān)督檢查工作的目的， 從而支持監(jiān)督檢 查工作，進(jìn)而形成監(jiān)管合力。三、存在的不足及今后工作打算財政監(jiān)督工作涉及面廣、政策性強，不全面掌握財政管理法規(guī)、 政策，就不能充分發(fā)揮財政監(jiān)督職能。 我地區(qū)存在財政監(jiān)督檢查 專職人員少、 從事財政監(jiān)督工作時間短、 對財政監(jiān)督檢查工作還 比較陌生，自身業(yè)務(wù)素質(zhì)有待提高，相關(guān)業(yè)務(wù)知識面少，知識得 不到更新，業(yè)務(wù)素質(zhì)跟不上等問題。我們在加強自學(xué)的基礎(chǔ)上， 希望上級部門能組織一些關(guān)于財政監(jiān)督方面知識的學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí) ?預(yù)算法?、?會計法 ?、

22、?行政處罰 法?、?稅收征管法 ?、?財政違法行為處罰處分條例 ?、?財政檢查 工作規(guī)則 ?、以及部分經(jīng)典案例等法律、法規(guī)以及一些財政監(jiān)督 的方法和技巧。通過學(xué)習(xí)，提高財政監(jiān)督檢查人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)； 規(guī)范監(jiān)督檢查行為；增強執(zhí)法水平和能力。今后，我們將緊緊圍繞服務(wù)財政管理和深化財政改革的總體目 標(biāo)，改變只重檢查、不重管理，監(jiān)督檢查和管理相脫離的片面做 法，做到在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)財政財務(wù)管理上存在的問題， 完善制 度、堵塞漏洞、提高財政管理水平，逐步從監(jiān)督檢查型轉(zhuǎn)變?yōu)楸O(jiān) 管服務(wù)型。第四篇： 2020 年會計信息質(zhì)量檢查工作總結(jié)翁源縣財政局監(jiān)督檢查辦 2020 年會計信息質(zhì)量檢查工作總結(jié)市財政局監(jiān)督檢查

23、辦：根據(jù)中華人民共和國會計法 和財政部門實施會計監(jiān)督辦法 的有關(guān)規(guī)定以及韶財監(jiān) 20204 號關(guān)于下達(dá) 2020 年我市財政 監(jiān)督工作檢查項目的通知要求，我局派出檢查組于 2020 年 9 月 19 日至 2020 年 10 月 9 日，對翁源縣交通運輸局（以下簡稱 交通局） 和翁源縣物資總公司 （韶關(guān)粵聯(lián)民用爆破器材翁源分公 司）等兩個單位進(jìn)行了 2020 年度會計信息質(zhì)量（會計核算是否 真實合法、信息披露是否充分完整等）的檢查。現(xiàn)就有關(guān)檢查情 況總結(jié)匯報如下。一、選擇好檢查內(nèi)容，作好檢查前的準(zhǔn)備工作根據(jù)市局監(jiān)督檢查辦的要求， 我們對行政事業(yè)單位、 國有及國有 控股企業(yè)兩大系統(tǒng)內(nèi)在財政資金額

24、度大、 涉及預(yù)算內(nèi)外支出類別 多、資金管理的法規(guī)制度較多的特點， 重點選擇了縣交通局和縣 物資總公司（韶關(guān)粵聯(lián)民用爆破器材翁源分公司） 。針對這兩個 單位的特點， 在實施檢查前， 我們結(jié)合會計信息質(zhì)量檢查的主要 內(nèi)容：是否依法設(shè)置帳薄；會計憑證、會計帳薄、會計報告和其 他會計資料是否真實完整； 1會計核算是否符合國家統(tǒng)一的會計制度； 會計工作人員是否具備 從業(yè)資格等， 收集有關(guān)法律法規(guī)政策文件， 整理被檢查單位的會 計報表、 專項報告等基礎(chǔ)資料； 向涉及資金管理分配科室索要指 標(biāo)文件和具體資金管理制度。并將具體使用內(nèi)容、金額、項目要 求等情況錄入專項檢查目錄中形成檢查資料卷， 便于檢查人員在

25、檢查中核對，制定檢查方案。為保證每項檢查工作的有序進(jìn)行， 一般情況下都能根據(jù)檢查資金的具體情況，制定檢查方案或提 綱，明確操作步驟和方式。對參檢人員進(jìn)行政策法規(guī)業(yè)務(wù)培訓(xùn)， 學(xué)習(xí)掌握有關(guān)政策。 使每位檢查人員充分熟悉相關(guān)法規(guī)政策和被 查單位的有關(guān)情況，明確檢查的要點、難點和切入點。做到政策 清、情況明、檢查有深度、找準(zhǔn)問題所在，使其檢查不走過場，力爭達(dá)到檢查的目的。二、被檢單位情況（一）翁源縣交通局是縣人民政府負(fù)責(zé)公路建設(shè)及養(yǎng)護(hù)、 客貨運 輸管理和水路交通行業(yè)管理的主管職能部門。內(nèi)設(shè)機構(gòu)有辦公 室、業(yè)務(wù)股等股室，下轄兩個事業(yè)單位（交通管理總站、地方公 路站），一個企業(yè)單位（裝運公司） 。至 20

26、20 年 12 月末止，在職 干部職工 25人，離休人員 2人，退休 13 人，單位實行獨立核算， 開設(shè)銀行帳戶 2 個（零余額戶、公路建設(shè)專戶） ，設(shè)置會計員和 出納員各一名，會計核算執(zhí)行事業(yè)會計制度 。全年總收入為： 1,006,257.50 元，支出： 1,001,676.36 元，結(jié)余 4,582.52 元。（二）翁源縣物資總公司是我縣一家國有企業(yè)， 主要經(jīng)營民用爆 破物資批發(fā)、零售，兼營民爆運輸和配送等，該公司現(xiàn)有干部職 工 14 人，其中技術(shù)人員 9 人。全年的主營收入為： 5,025,589.74 元，兼營收入為 125,044.71 元，均已申報納稅；支出：產(chǎn)品銷 售支出（含銷

27、售成本、費用及稅金） 3,302,857.70 元, 營業(yè)外支 出 114,918.63 元, 管理費用支出 1,720,471.46 元，所得稅支出 4,328.14, 凈利潤 8,058.52 元。三、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題通過檢查，發(fā)現(xiàn)被檢查單位的會計工作還存在比較多的問題，會計基礎(chǔ)工作還比較薄弱，主要表現(xiàn)在以下幾個方面： 一是取得原 始憑證不合規(guī)定，內(nèi)容不完整：有的支出憑證未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽批，有 白條或三聯(lián)收據(jù)抵賬的現(xiàn)象， 有現(xiàn)金支出但未設(shè)置現(xiàn)金賬， 總賬 改錯未用紅筆劃銷和加蓋印鑒，而用涂改液改錯。二是記賬憑證 的填寫不規(guī)范，個別單位使用會計科目有差錯，多種業(yè)務(wù)記入同一張憑證，原始憑證夾有回

28、形針，把多個月份的憑證裝訂于一本 憑證。三是賬簿體系不健全、不完善，個別單位未按會計制度設(shè) 置會計賬簿，主要是報表未蓋章，啟用日期未填寫，賬簿啟用表 填寫不完善，單位未蓋章，負(fù)責(zé)人、記賬人未簽名或蓋章，賬簿 目錄表未填寫。四是內(nèi)部會計管理制度不完善，物資總公司出納員無證上崗（現(xiàn)已責(zé)令其單位限期派人參加培訓(xùn)考試，取得會計從業(yè)資格證，或另派其他有證人員接替）。四、處理情況對于本次檢查發(fā)現(xiàn)的問題， 我局要求必須在規(guī)定的期限內(nèi)， 認(rèn)真 整改，完善單位內(nèi)部控制制度，加強對財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的培訓(xùn)， 并要求被檢查單位今后嚴(yán)格執(zhí)行各種法律法規(guī)和財經(jīng)制度。同 時，財政部門將加強同有關(guān)部門的協(xié)助，形成監(jiān)管合力，綜

29、合治 理會計信息失真問題， 為會計行業(yè)的健康發(fā)展?fàn)I造良好的外部環(huán) 境。我們將堅持并不斷完善跟綜訪回制度，進(jìn)行跟蹤檢查，如再 發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，將根據(jù)會計法等有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，從嚴(yán)進(jìn)行處 理; 對整改措施得力，效果明顯的予以肯定，總結(jié)宣傳其改進(jìn)財 務(wù)會計管理的經(jīng)驗，以有效提高會計信息質(zhì)量。翁源縣財政局監(jiān)督檢查辦二o年十月一-二日第五篇：翁源縣財政局開展 2020 年會計信息質(zhì)量檢查工作總結(jié)翁源縣財政局開展 2020 年會計信息質(zhì)量檢查工作總結(jié)韶關(guān)市財政局：我局根據(jù)財政部、省財政廳和市財政局的統(tǒng)一部署，于 2020 年8 月 25 日至 9 月 30 日，開展了會計信息質(zhì)量檢查。現(xiàn)將我縣開 展檢查工作的情

30、況總結(jié)匯報如下：、領(lǐng)導(dǎo)重視周密部署 接到市財政局轉(zhuǎn)發(fā)省財政廳關(guān)于地方開展 2020 年會計信息質(zhì) 量檢查和會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的通知 （韶財監(jiān) ?2020?11 號）文件后， 局領(lǐng)導(dǎo)迅速召集有關(guān)業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)人進(jìn)行了傳達(dá)和 部署，由有關(guān)業(yè)務(wù)股室提出檢查單位名單， 從中篩選出翁源縣沖 下水電站和翁源縣龍仙第三小學(xué)等 2 個單位作為我縣 2020 年會 計信息質(zhì)量檢查單位。 我局以監(jiān)督檢查辦為主組成翁源縣財政局 2020 年會計信息質(zhì)量檢查小組，組長由監(jiān)督檢查辦主任鄭成林 同志擔(dān)任，成員有胡永琴、王勇兩位同志。局領(lǐng)導(dǎo)要求有關(guān)業(yè)務(wù) 股室積極配合，從人力、車輛等方面大力支持檢查組的工作。由 于有局領(lǐng)

31、導(dǎo)的重視和支持，我縣 2020 年會計信息質(zhì)量檢查工作 得以順利完成。二、制定方案精心組織組成檢查組和確定檢查單位后， 我局監(jiān)督檢查辦組織檢查人員學(xué) 習(xí)了有關(guān)會計制度、財稅政策、 財政部門實施會計監(jiān) 1督辦法、財政檢查工作規(guī)則等有關(guān)法規(guī)政策。同時，制定檢查 工作計劃， 根據(jù)被查單位的情況和檢查人員業(yè)務(wù)能力， 對檢查人 員進(jìn)行分工，使檢查工作不漏查、不重復(fù)。在進(jìn)點檢查前，我局都能按照有關(guān)規(guī)定提前 3 天發(fā)出檢查通知 書，并要求被查單位在送達(dá)回證上簽名蓋章。在實施檢查階段，我局檢查人員能按規(guī)定做好財政檢查工作底 稿。每張工作底稿均由被查單位會計人員核對， 并簽署了情況屬 實的意見，有會計人員簽名和

32、蓋公章。對存在問題的會計憑證、 賬簿等有關(guān)會計資料還進(jìn)行了復(fù)印， 并由提供者簽名和被查單位 蓋章。外勤工作結(jié)束后， 檢查組人員對檢查工作底稿互相進(jìn)行復(fù)核， 以 確保不漏查、不重復(fù)、不記錯、不漏復(fù)印，需要簽名蓋章的確保 不漏簽不漏蓋。 在審核無誤后， 由組長撰寫財政檢查工作基本情 況和被檢查人存在問題，送被查單位征求意見。我縣被檢查的 2 個單位均在被檢查單位征求意見函中填寫無意見的意見， 對檢查 工作表示滿意， 對檢查出來的問題表示改正。 檢查組在征求被查 單位意見后，向局領(lǐng)導(dǎo)書面匯報了檢查情況，提出了處理建議， 由我局下發(fā)檢查結(jié)論。三、被檢查單位存在的問題1、應(yīng)繳未繳財政款項 66,841 元。其中：翁源縣沖下水電站欠繳 國有電站資產(chǎn)收益款 60,041 元，翁源縣龍仙第三小學(xué)欠繳預(yù)算外資金收入 6,800 元。2、少計收