1、來冶財務科出納崗位操作流程一.業務范圍1.辦理現金收付業務2.辦理銀行存款收支及結算3.保管現金及各種有價證券，登記臺帳。 4.保管現金支票、空白收據和及相關印章 。5.配合集團借貸款 貼現及轉賬業務6.配合集團經銷部及有關部門查核收入專戶到帳情況7.整理裝訂現金、銀行憑證，移交檔案室保管。8.其他臨時需出納崗位處理的其他事項二.操作流程（一）現金收付流程1.收到現金（1）開具收款票據：收到自然人或單位交來的現金，必須開具收款收據，寫明收款日期，單位或個人名稱及交款原因（一般有一卡通押金及補辦一卡通工本費，罰款，個人補交的社保，購買零星水渣，煤，廢鐵及投標押金等），收款人及交款人各自簽上名字，

2、然后撕下第二三聯給財務專用章保管員蓋章，第二聯給交款人，第三聯及相關部門開具的單據交給相關會計人員出賬。若交款單位需增值稅發票，應將相關部門（如生產部銷售結算單據等）提交的合規單據交稅票專管員開具增值稅發票。（2）審核及付款：根據會計出具的收現憑證，檢查出賬人，經辦人，主管審核是否手簽名，出賬日期是否本月，收據、發票金額與會計憑證是否相符，附件是否齊全，審核無誤后一切無誤后，在收款現金憑證上蓋“現金收訖”印章。妥善保管好憑證，業務結束。2.支付現金（1.）審核現金支付憑證：根據會計出具的現金支付憑證，檢查出賬人，經辦人，主管審核是否手簽名，出賬日期是否本月，附件是否齊全，一切無誤后，（2.）N

3、C系統支付：進入NC結算系統找到對應的編號點擊確認結算，支付現金，在已經支付完的憑證上蓋上“現金付訖”印章，妥善保管好憑證，業務結束。銀行收付流程3.核對當天現金收付與現金庫存是否相符，若有不符，及時查找，糾正差錯，做到現金日清月結，賬實相符。（二）銀行收支結算流程1.銀行收款（1）集團匯入打印或從銀行取得收款單據，及時交會計處理。核對會計憑證主管、審核、制單人是否手簽完畢？憑證金額與收款回單金額是否一致？經辦人是否簽字？保管好審核無誤的銀行支付會計憑證。（2）其他單位匯入業務處理與集團匯入相同。2.銀行付款（1）NC流程支付：銀行憑證-NC流程-結算-找到對應的單據編號-支付-合并支付或者網

4、上轉賬-輸入密碼-檢查收款人名字.金額.行號-加急還是普通，異城還是同城-確認無誤點確定。（2）網銀手工支付：根據會計出具的銀行支付憑證，進入付款銀行網銀，核對憑證業務事項手工錄入相關項目。（3）檢查支付結果： NC付款以后點進網銀付款指令狀態查詢款項是否已經付款成功進入網銀支付銀行，網銀付款指令狀態-查詢-選工行-2067賬戶-日期-確定-成功-點支付成功下載-如果沒有成功-選擇-生成支付確認單-銀行確認支付狀態-選失敗-銀行確認時間-處理方式-選1或2-保存-提交-執行-返回結算-刷新-選定未付成功憑證-確認-結算。（4）通知網銀支付授權人授權支付業務，憑證返回，打印回單附在憑證后面，業務

5、結束。保管好憑證。（5）還有一個特殊賬號付款從我們網銀是付不出去的（就是在賬號后面有一杠帶數字），這個就是手工填制業務委托書送到銀行去，由銀行手工處理.（這種情況一般發生在鐵路付款）（6）月末，核對銀行存款與賬簿記錄是否相符？相關憑證附件是否齊全？補齊附件及簽字等遺漏項目。整理銀行憑證，及時把銀行回單放入對應的憑證，裝訂成冊放入科檔案室。（7）月末對完帳后，銀行如有未達賬項需填制銀行存款余額調節表，銀行存款余額調節表基本格式如下： 銀行存款余額調節表 年 月 日 金額單位：元項目金額項目金額企業銀行存款日記賬余額銀行對賬單余額加：銀行已入賬、企業未入賬的收入加：企業已入賬、銀行未入賬的收入減：

6、銀行已入賬、企業未入賬的支出減：企業已入賬、銀行未入賬的支出調節后的存款余額調節后的存款余額（三）銀行匯票等其他有價證券操作流程（1）收到銀行匯票1. 收到銀行承兌匯票-進入NC系統-資金管理-商業匯票-應收票據-收票登記-增加-錄入匯票相關信息-保存-進入NC系統-消息中心-領導審核后返回-進入背書辦理單-增加-錄入信息-保存-進入NC系統-消息中心-領導審核-雙擊點開-審核-結束。2. 收到銀行承兌匯票的同時，還要錄入銀行承兌匯票簽收表，票據編號出票日到期日出票行票面金額元出票人全稱收款人全稱交票單位收票單位交票時間收票時間此簽收表一式三份打印下來蓋財務專用章，連同匯票一起托到集團財務部資

7、金科，集團資金科簽收后返回一份簽收表給我們，同時此簽收表的電子表格從QQ發給集團出納。3.根據集團財務管理的模式，我公司一般不保管和使用匯票支付，當月收到的匯票登記記錄并填制匯票簽收表后交集團財務部（同時會計做票據背書集團憑證）。（2）本單位除銀行匯票外，暫無其他有價證券。如有發生，流程處理與銀行匯票大致相同，都需登記臺帳。三、其他說明1.業務委托書需加蓋印鑒，還有銀行支票也是需加蓋印鑒，還有一些政府部門的收款開的繳款書需加蓋印鑒，由于集團統籌資金借貸款業務頻繁，我們廠的印鑒由集團資金科保管，有需要就得去集團蓋章，不太方便，所以銀行支票我們控制基本不用了，其他沒有辦法的就上集團蓋。2.大部分網銀都是網上對賬，但也有少數幾家銀行是寄紙質對賬單，如果是網銀對賬的對完帳后自己打印對賬單，是紙質對賬單的就核對金額無誤后，把我們的部分剪下來，其余