1、G01資產負債項目統af表填報說明2G01資產負債項目表W注填報說明13第I部分：非應計貸款、委托業務及債券發行情況報表14第n部分：貸款質量五級分類情況簡表15第IV部分：存貸款明細報表（二）16第V部分：人民幣備付率報表17第V!部分：各項墊款情況表18G02衍生產品交易業務情況表填報說明20G03各項資產減值損失準備情況表填報說明24G04利潤表填報說明28G05利潤分配表填報說明36G06個人理財業務統af表填報說明39G11資產質量五級分類情況表填報說明42G12貸款質量遷徙情況表填報說明51G13最大十家關注類/次級類/可疑類/損失類貸款情況表填報說明64G14授信集中情況表填報說

2、明68G15最大二十家關聯方關聯交易情況表填報說明76G16抵債資產賬齡情況表填報說明82G17銀行卡業務情況表填報說明84G21流動性期限缺口統計表填報說明88G22流動性比例監測表填報說明95G23最大十家存款客戶情況表填報說明100G24最大十家金融機構同業拆入情況表填報說明102G31有價證券及投資情況表填報說明104G32外匯風險敞口情況表填報說明108G33利率重新定價風險情況表填報說明114G41資本充足率匯總表填報說明122G42表內加權風險資產計算表填報說明128G43表外加權風險資產計算表填報說明133G53分地區情況表填報說明141G01資產負債項目統計表填報說明第一部分

3、：引言本表反映填報機構在報告日的財務狀況，應當按照資產、負債和所有者權益分類分項列示。第二部分：一般說明1 .報表名稱：資產負債項目統計表2 .報表編碼：銀監統0001號3 .填報機構：各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行、農村商業銀行、農村合作銀行、外資法人銀行、外國銀行分行、城市信用社、農村信用社、企業集團財務公司、信托投資公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經紀公司和郵政儲蓄機構。4 .報送口徑、頻度及時間：境內分支機構匯總數據（月報）為月后8日、法人匯總數據（季報）為季后18日、合并報表數據（半年報）為半年后40日。月報遇法定節日順延，順延天數與法定節日天數一致。

4、5 .報送方式：以電子報表形式報送銀監會。6 .數據單位：萬元。7 .四舍五入要求：金額保留兩位小數。8 .填報幣種：本表分別按人民幣、外幣折人民幣、本外幣合計人民幣填報，除權益類項目外，銀行業金融機構將外幣折算為人民幣時，應按照報告期末最后一天國家外匯管理局公布的人民幣兌美元、歐元、日元和港幣的基準匯價進行折算。根據財政部金融企業會計制度的有關規定，權益類項目按歷史匯率折合為人民幣，不同時期匯率之間形成的差額，按相應規定進行會計處理。美元、歐元、日元和港幣等四種主要貨幣以外的其他貨幣對人民幣的折算匯率，以報告期末最后一天美元對人民幣的基準匯率與同一天上午9時國際外匯市場其他貨幣兌美元匯率套算

5、確定。第三部分：具體說明本表中境內指中華人民共和國（不含港、澳、臺地區）以內地區；境外指中華人民共和國以外國家或地區（含港、澳、臺地區）。本表中金融機構包括政策性銀行、商業銀行、合作信用社、企業集團財務公司、信托投資公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經紀公司、郵政儲蓄機構等銀行業金融機構，以及證券公司、基金公司、保險公司、期貨公司等。境內金融機構指其營業場所在境內的金融機構，境外金融機構指其營業場所在境外的金融機構。本表中銀行指以商業銀行業務為主的金融機構，包括境內的商業銀行和合作銀行。本表中各“減項”應以正數反映。資產1.現金本項目反映填報機構庫存以及運送中的人民幣和外幣現金。2.貴金屬

6、本項目反映填報機構持有的黃金、白銀等貴金屬的價值。3.存放中央銀行款項本項目反映填報機構劃繳中國人民銀行和外國中央銀行的各種存款。存放中國人民銀行款項包括業務資金的調撥、辦理同城票據交換和異地跨系統資金匯劃、提取或繳存現金、按規定繳存的法定準備金以及存放中央銀行特種存款等。不含存放中央銀行財政性款項。4.存放同業款項本項目反映填報機構存放于其他金融機構的款項，包括農村商業銀行、農村合作銀行、農村信用社存放聯社款項。本項目按“境內同業”和“境外同業”分別列示。5.應收利息本項目反映填報機構發放貸款、存放同業、拆出資金和投資等生息資產應收的利息。6.貸款本項目反映填報機構對借款人提供的按約定的利率

7、和期限還本付息的貨幣資金。包括短期貸款、中期貸款和長期貸款。不包含填報機構填報在本表中7.貿易融資和8.貼現中款項。7.貿易融資本項目反映填報機構提供的各類與國際、國內貿易結算工具相關的融資業務，主要包括打包貸款、進口押匯、出口押匯、議付信用證和福費廷等業務。不包含本表中8.貼現中業務內容。打包貸款指借款單位在接到開來信用證后，因貨物裝運前需要短期資金而由填報機構提供的融資。進口押匯指填報機構以信用證項下經進口商承兌的進口跟單匯票作抵押向國外議付行償付的款項。出口押匯指填報機構對出口單位交來國外銀行開來的信用證項下出口單證（出口跟單匯票）議付的款項。議付信用證款項指填報機構接受國內信用證收益人

8、的申請，在信用證付款到期日前向其議付信用證的款項。福費廷是指業務填報機構無追索權地購買由銀行承兌/承付或保付的遠期匯票，而向出口商提供融資的業務。8.貼現本項目反映填報機構辦理商業票據的貼現和轉貼現等業務的款項。在貼現、轉貼現和再貼現業務處理中應按照“實質重于形式的原則”，對回購式轉貼現和再貼現業務，買入及賣出方應相應計入“買入返售資產”和“賣出回購款項”項目中。對非回購式的轉貼現和再貼現業務，賣出方應扣減本項目余額，買入方應增加本項目中余額。9.其他貸款本項目暫不報送。10.拆放同業本項目反映填報機構拆借及借款給境內外金融機構的款項，其中包括農村商業銀行、農村合作銀行、農村信用社“調出調劑資

9、金”，按“境內銀行”、“境外銀行”、“境內非銀行金融機構”、“境外非銀行金融機構”分別列示。11.其他應收款本項目反映填報機構應收取的，除應收利息以外的其他各類應收款項。填報機構暫付的款項也在本項目反映。12.投資本項目反映填報機構購入的各種能夠變現有價證券，包括各種股票、債券、基金等以及實業投資。本項目按“債券”、“股票”、“其他”分別列示。12.1債券本項目是指填報機構持有的境內外其他機構發行的、約定在一定期限內還本付息的有價證券。包括政府債券、中央銀行債券及票據、企業債券、金融債券以及境外融資性票據等。農村合作金融機構持有的“中央銀行專項票據”填報在此項目中。13.買入返售資產本項目反映

10、填報機構在返售協議下所融出的資金。根據交易對手的不同，按“境內銀行”、“境外銀行”、“境內非銀行金融機構”、“境外非銀行金融機構”、“境內非金融機構”、“境外非金融機構”分別列示。如果交易無法分清交易對手，則填入“境內非銀行金融機構”。根據抵押物資產的不同，分為“債券”、“票據”、“貸款”和“其他”分別列示。“債券”定義同本填報說明12.1項。“票據”中不含境外融資性票據。14.待攤費用本項目反映填報機構已經支出，但應由本期和以后各期分別負擔的各項費用。如預付保險費、一次購買印花稅票和一次交納印花稅稅額較大需分攤的數額等。15.固定資產原價本項目反映填報機構所擁有的固定資產的原價。填報機構的固

11、定資產是指同時具有以下特征的有形資產：（1）為經營、提供勞務、出租或經營管理而持有的；（2）使用年限超過1年；（3）單位價值較高。16.累計折舊本項目反映填報機構固定資產的累計折舊。17.固定資產凈值本項目反映填報機構固定資產折舊后的凈值，即固定資產原價減去累計折舊。18.固定資產清理本項目反映填報機構因出售、報廢和毀損等原因轉入清理的固定資產凈值及其在清理中所發生的清理費用和清理收入。19.在建工程本項目反映填報機構為購建或改良固定資產而進行的各項建筑和安裝工程，包括固定資產新建工程、改良工程等所發生的支出。填報機構購入的不需安裝的固定資產，不通過本項目反映。為在建工程購入的工程物資的實際成

12、本，也在本項目反映。20.無形資產本項目反映填報機構為提供勞務、出租給他人、或為管理目的而持有的、沒有實物形態的非貨幣性長期資產。無形資產分為可辨認無形資產和不可辨認無形資產。可辨認無形資產包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、土地使用權等；不可辨認無形資產是指商譽。填報機構自創的商譽，以及未滿足無形資產確認條件的其他項目，不能作為填報機構的無形資產。21.抵債資產本項目反映填報機構尚待處理的抵債資產賬面價值。22.遞延稅項：遞延稅款借項本項目反映填報機構期末尚未轉銷的遞延稅款的借方余額，體現填報機構期末尚未轉回的時間性差異影響所得稅的金額O23.其他資產本項目反映填報機構除上述各項資產以外

13、的其他資產。繳存中央銀行財政性存款與財政性存款軋差后，若為資產方余額則填報在此項目，若為負債方余額則填報在47,其它負債項目中。填報機構在報送“境內合計”口徑數據時，與境外分支機構的往來數據，軋差后若為借方余額，填報在此項目，若為貸方余額，則填報在47,其它負債項目中。24.各項資產減值損失準備填報機構應當定期或者至少于每年年度終了時對各項資產進行檢查，根據謹慎性原則，合理地預計各項資產可能發生的損失，對可能發生的各項資產損失計提資產減值損失準備。本表中各項減值損失準備均以正值填報。24.1貸款損失準備本項目反映填報機構對各項貸款預計可能產生的貸款損失計提的準備。包括貸款的專項準備、特種準備和

14、一般準備三種。貸款損失準備的計提范圍為各項貸款。各項貸款是指填報機構對借款人融出資金形成的資產，主要包括：貸款、貿易融資、票據融資、融資租賃、從非金融機構買入返售資產、透支、各項墊款等。“各項貸款”的統計口徑應與本表中62,各項貸款統計口徑保持一致。24.2短期投資跌價準備填報機構的短期投資應按成本與市價孰低計量，市價低于成本的部分，應當計提短期投資跌價準備。填報機構在采用短期投資成本與市價孰低計價時，可以根據其具體情況，分別采用按投資總體、投資類別或單項投資計提跌價準備，如果某項短期投資比較重大（如占整個短期投資10%及以上），應以單項投資為基礎計算并確定計提的跌價準備。24.3長期投資減值

15、準備填報機構通過分析各項長期投資資產的可收回性，根據謹慎性原則，對預計可能產生的長期投資損失，計提長期投資減值準備。長期投資減值準備的計提范圍為股權投資和債權投資（不含采用成本與市價孰低法或公允價值法確定期末價值的證券投資和購買的國債本息部分的投資）。對于有市價長期投資可以根據下列跡象判斷是否應當計提減值準備：（1）市價持續2年低于賬面價值；（2）該項投資暫停交易1年或1年以上；（3）被投資單位當年發生嚴重虧損；（4）被投資單位持續2年發生虧損；（5）被投資單位進行清理整頓、清算或出現其他不能持續經營的跡象。對于無市價長期投資可以根據下列跡象判斷是否應當計提減值準備：（1）影響被投資單位經營的

16、政治或法律環境的變化，如稅收、貿易等法規的頒布或修訂，可能導致被投資單位出現巨額虧損；（2）被投資單位所供應的商品或提供的勞務因產品過時或消費者偏好改變而使市場的需求發生變化，從而導致被投資單位財務狀況發生嚴重惡化；（3）被投資單位所在行業的生產技術等發生重大變化，被投資單位已失去競爭能力，從而導致財務狀況發生嚴重惡化，如進行清理整頓、清算等；（4）有證據表明該項投資實質上已經不能再帶來經濟利益的其他情形。24.4壞賬準備本項目反映填報機構通過分析各項應收款項（不含貸款應收利息、拆放同業應收利息）的可收回性，對預計可能產生的壞賬損失而計提的準備金。壞賬準備的計提范圍為存放同業款項、拆借（拆出）

17、資金、應收債券利息、應收股利、應收經營租賃款、其他應收款等各類應收款項。填報機構可參照貸款風險分類指導原則對計提壞賬準備的資產進行風險分類，并根據風險分類結果參照貸款專項準備計提比例確定壞賬準備的計提比例。填報機構在確定壞賬準備的計提比例時，應當根據以往的經驗、債務單位的實際財務狀況和現金流量等相關信息予以合理估計。24.5抵債資產減值準備填報機構在期末對抵債資產逐項進行檢查，按市場公允價值進行估值，如果抵債資產實質上已經發生了減值，計提的減值準備。24.6固定資產減值準備本項目反映填報機構對固定資產定期進行評估，對于可收回金額低于其賬面價值的固定資產計提的減值準備。對存在下列情況之一的固定資

18、產，應當全額計提減值準備：（1）長期閑置不用，在可預見的未來不會再使用，且已無轉讓價值的固定資產；（2）由于技術進步等原因，已不可使用的固定資產；（3）其他實質上已經不能再給填報機構帶來經濟利益的固定資產。已全額計提減值準備的固定資產，不再計提折舊。24.7在建工程減值準備本項目反映填報機構定期對在建工程逐項進行檢查評估，預計發生減值時，如長期停建并且預計在3年內不會重新開工的在建工程，應當計提的資產減值準備。24.8無形資產減值準備填報機構應對無形資產定期進行評估，當存在下列一項或若干項情況時，應當計提無形資產的減值準備：（1）該無形資產已被其他新技術等所替代，使其為金融企業創造經濟利益的能

19、力受到重大不利影響；（2）該無形資產的市價在當期大幅下跌，在剩余攤銷年限內預期不會恢復；（3）其他足以表明該無形資產的賬面價值已超過可收回金額的情形。當存在下列一項或若干項情況時，應當將該項無形資產的賬面價值全部轉入當期損益：（1）該無形資產已被其他新技術等所替代，且已不能為金融企業帶來經濟利益；（2）該無形資產不再受法律的保護，且不能為金融企業帶來經濟利益。對上述長期投資、固定資產、無形資產減值準備的提取可綜合評估其可收回金額和賬面價值的差異。可收回金額，是指資產的銷售凈價與預期從該資產的持續使用和使用壽命結束時的處置中形成的預計未來現金流量的的現值兩者之中的較高者。其中，銷售凈價是指資產的

20、銷售價格減去所發生的資產處置費用后的余額。負債及所有者權益26.單位存款本項目反映填報機構吸收非金融機構（包括企業、事業單位、機關、社會團體等）存入的存款，以及吸收的保險公司存放款，郵政儲蓄機構、社會保障基金和養老基金等的協議存款。27.儲蓄存款本項目反映填報機構吸收的個人存款。28.向中央銀行借款本項目反映填報機構向中央銀行借入的款項，包括農村商業銀行、農村合作銀行、農村信用社向中央銀行借入的支農再貸款。29.同業存放款項本項目反映其他金融機構存放于填報機構的款項，包括農村商業銀行、農村合作銀行、農村信用社的“信用社上存聯社款項”。本項目按“境內同業”和“境外同業”分別列示。30.同業拆入本

21、項目反映填報機構從境內外金融機構拆入及借入的款項，其中包括農村商業銀行、農村合作銀行、農村信用社“調入調劑資金”，按“境內銀行”、“境外銀行”、“境內非銀行金融機構”、“境外非銀行金融機構”分別列示。31.賣出回購款項本項目反映填報機構按回購協議賣出資產所融入的資金。根據交易對手的不同，按“境內銀行”、“境外銀行”、“境內非銀行金融機構”、“境外非銀行金融機構”、“境內非金融機構”、“境外非金融機構”分別列示。如果交易無法分清交易對手，則填入“境內非銀行金融機構”。根據抵押物資產的不同，分為“債券”、“票據”、“貸款”和“其他”分別列示。“債券”定義同本填報說明12.1項。“票據”中不含境外融

22、資性票據。32.匯出匯款本項目反映填報機構辦理銀行匯票業務等業務所發生的收付款項以及匯出的匯款。33.應解匯款本項目反映填報機構收到的其他行委托銀行解付或支付給未在銀行開戶的單位及個人的匯款或其他臨時性款項。34.存入保證金本項目反映填報機構收到客戶存入的各種保證金存款，如信用證保證金、承兌匯票保證金、保函保證金、擔保保證金、租賃保證金等。35.其他存款本項目暫不報送。36.應付利息本項目反映填報機構吸收的存款、拆入資金、賣出回購證券及各種借款發生的當期應付未付的利息。填報機構發行到期還本付息的金融債券所發生的應付利息，在“發行債券”項目核算，不在本項目反映。37.應交稅金本項目反映填報機構應

23、交納的各種稅金，如營業稅、所得稅、房產稅、車船使用稅、土地增值稅、城市維護建設稅、土地使用稅、個人所得稅等。38.應付工資本項目反映填報機構應付給職工的工資總額。包括在工資總額內的各種工資、獎金、津貼等，不論是否在當月支付，均應通過本項目反映。不包括在工資總額內的發給職工的款項，如醫藥費、福利補助、退休費等，不在本項目反映。39.應付福利費本項目反映填報機構按規定從成本中提取的職工個人的福利費。40.應付利潤（股利）本項目反映填報機構應分配給投資者的現金股利或利潤。41.其他應付款本項目反映填報機構應付其他單位或個人的款項，包括應付其他債權人和追索權人的各類款項、應付代收的委托貸款和投資的利息

24、及投資收益、收取的保管箱押金、工會經費、職工教育經費等。42.預提費用本項目反映填報機構按規定從費用中預提但尚未實際支付的費用，如預提的租金等。43.遞延收益本項目反映填報機構取得的應在本期和以后各期內分別計入損益的各項收益，如貼現利息收入等。44.預計負債本項目反映填報機構各項預計的負債，包括對外提供擔保、未決訴訟等或有事項產生的負債。填報機構應當按照有關規定，合理地確認和計量預計負債。45.轉貸款資金本項目反映填報機構根據協議發放轉貸款而融入的款項，如轉貸外國政府貸款資金、轉貸國際金融組織貸款資金等。46.發行債券本項目反映填報機構為籌集資金而實際發行的債券及應付利息。47.其他負債本項目

25、反映填報機構除上述各項負債的其他負債。委托資金與委托貸款的差額（通常應為正值）填報在此項目中。48.遞延稅項：遞延稅款貸項本項目反映填報機構期末尚未轉銷的遞延稅款的貸方余額，體現填報機構期末尚未轉回的時間性差異影響所得稅的金額。52.實收資本本項目反映填報機構按照章程，或合同、協議的約定，實際收到投資人投入的資本。填報機構收到投資者投入的資金，超過其在注冊資本所占的份額的部分，作為資本溢價或股本溢價，在“資本公積”科目核算，不計入本項目。在中國境內的外資銀行分行應將其總行撥付的營運資金填報在本項目。53.資本公積本項目反映填報機構取得的資本公積，包括農村商業銀行、農村合作銀行、農村信用社歷年積

26、累所形成的資本（農村合作金融機構業務狀況表中的實收資本）。依據金融企業會計制度，包括：（1）資本（或股本）溢價；（2）接受非現金資產捐贈準備；（3）接受現金捐贈；（4）股權投資準備；（5）外幣資本折算差額；（6）關聯交易差價；（7）其他資本公積。資本公積各準備項目不能轉增資本（或股本）。53.1重估儲備本項目反映填報機構經國家有關部門批準，對固定資產進行重估后，計入資本公積的固定資產公允價值大于賬面價值的正差額。54.盈余公積本項目反映填報機構從利潤中提取的盈余公積。55.一般風險準備本項目反映填報機構按照風險資產的一定比例從凈利潤中提取的、用于彌補尚未識別的可能性損失的準備。56.信托賠彳1

27、1準備本項目反映從事信托業務的填報機構按規定從凈利潤中提取，用于賠償信托業務損失的風險準備。57.未分配利潤本項目反映填報機構歷年積存的未分配利潤（或未彌補虧損）。57.1本年利潤本項目反映填報機構在本年度實現的凈利潤（或發生的凈虧損）總額。58.外幣報表折算差額本項目反映填報機構將其境外機構以外幣表示的會計報表或境內機構采用與母公司記賬本位幣以外貨幣編制的會計報表折算為記賬本位幣后，資產類項目與負債類項目和所有者權益項目合計數的差額。外國銀行分行將“外幣資本類折算差額”記入本項目。附注項目61.各項存款填報機構吸收的單位和居民個人的存款。具體內容包括：企業存款、私營及個體存款、事業單位存款、

28、機關團體部隊存款、居民儲蓄存款、保險公司存放、郵政儲蓄定期存放、住房公積金機構存款、保證金存款、應解匯款及臨時存款等。本項目按人民銀行“全科目”統計口徑進行調整。62.各項貸款填報機構對借款人融出貨幣資金形成的資產。主要包括貸款、貿易融資、票據融資、融資租賃、從非金融機構買入返售資產、透支、各項墊款等。本項目按人民銀行“全科目”統計口徑進行調整。第四部分：核對關系4.=4.1+4.210.=10.3+10.4+10.5+10.612.=12.1+12.2+12.313.=13.3+13.4+13.5+13.6+13.7+13.813.=13.9.1+13.9.2+13.9.3+13.9.417

29、.=15.-16.24.=24.1+24.2+24.3+24.4+24.5+24.6+24.7+24.825.=1.+2.+3.+4.+5.+6.+7.+8.+10.+11.+12.+13.+14.+17.+18.+19.+20.+21.+22.+23.-24.25.=60.29.=29.1+29.230.=30.1+30.2+30.3+30.4+30.5+30.631.=31.3+31.4+31.5+31.6+31.7+31.831.=31.9.1+31.9.2+31.9.3+31.9.449.=26.+27.+28.+29.+30.+31.+32.+33.+34.+36.+37.+38.+

30、39.+40.+41.+42.+43.+44.+45.+46.+47.+48.59.=52.+53.+54.+55.+56.+57.+58.60.=49.+50.+59.61.>26.+27.62.引6.10.27.42.C=A+B;本校驗關系適用于1.、2.、3.、5.、6.、7.、8.12.、13.、14.、17.、18.、19.、20.、21.、22.、24.、26.28.、30.、31.、32.、33.、34.、36.、37.、38.、39.、40.43.、44.、45.、46.、48.、61.、62.行。G01資產負債項目表附注填報說明第一部分：引言本部分為資產負債項目表的補充

31、信息。主要包括五個部分。第I部分：非應計貸款、委托業務及債券發行情況報表；第n部分：貸款質量五級分類情況簡表；第W部分：存貸款明細報表（二）；第V部分：人民幣備付率報表；第w部分：各項墊款情況表。第二部分：一般說明1 .報表名稱：資產負債項目表附注2 .報表編碼：銀監統0002號3 .填報機構：第I部分：各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行、農村商業銀行、農村合作銀行、外資法人銀行、外國銀行分行、城市信用社、農村信用社、企業集團財務公司、信托投資公司、金融租賃公司和汽車金融公司；第n部分：各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行、農村商業銀行、農村合作銀行、

32、外資法人銀行、外國銀行分行、城市信用社、農村信用社、企業集團財務公司、信托投資公司、金融租賃公司、汽車金融公司和郵政儲蓄機構；第W部分：各國有商業銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行、農村商業銀行、農村合作銀行、外資法人銀行、外國銀行分行、城市信用社、農村信用社、企業集團財務公司、信托投資公司、金融租賃公司、汽車金融公司和郵政儲蓄機構；第v部分：為各國有商業銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行、農村商業銀行、農村合作銀行、外資法人銀行、外國銀行分行、城市信用社、農村信用社和企業集團財務公司；第w部分：各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行、農村商業銀行、農村合作銀行、外資法人銀行

33、、外國銀行分行、城市信用社、農村信用社、企業集團財務公司、信托投資公司和金融租賃公司。4 .報送口徑、頻度及時間：第I部分（非應計貸款、委托業務及債券發行情況報表）：境內分支機構匯總數據（月報）為月后8日、法人匯總數據（季報）為季后18日、合并報表數據（半年報）為半年后40日；第n部分（貸款質量五級分類情況簡表）：境內分支機構匯總數據（月報）為月后8日;第IV部分（存貸款明細報表（二）：法人匯總數據（年報）為年后40日；第V部分（人民幣備付率報表）：境內分支機構匯總數據（月報）為月后8日；第V1部分（各項墊款情況表）：法人匯總數據（季報）為季后18日。月報遇法定節日順延，順延天數與法定節日天數

34、保持一致。5 .報送方式：以電子報表形式報送銀監會。6 .數據單位：萬元。7 .四舍五入要求：金額保留兩位小數。8 .填報幣種：本表第I部分、第n部分、第V部分和第V1部分分別按人民幣、外幣折人民幣、本外幣合計人民幣填報；第IV部分以本外幣合計人民幣填報。銀行業金融機構將外幣折算為人民幣時，應按照報告期末最后一天國家外匯管理局公布的人民幣兌美元、歐元、日元和港幣的基準匯價進行折算。美元、歐元、日元和港幣等四種主要貨幣以外的其他貨幣對人民幣的折算匯率，以報告期末最后一天美元對人民幣的基準匯率與同一天上午9時國際外匯市場其他貨幣兌美元匯率套算確定。第三部分：具體說明及核對關系第I部分：非應計貸款、

35、委托業務及債券發行情況報表本部分報表為填報機構的非應計貸款、委托業務及債券發行情況。1,非應計貸款本項目反映填報機構發放的貸款本金或利息逾期90天沒有收回的貸款，以及貸款雖然未到期或逾期未超過90天但生產經營已停止、項目已停建的貸款。2,1委托貸款資金本項目反映填報機構收到的客戶或其他單位委托填報機構發放貸款而由委托人撥入的貸款資金。2,2委托投資資金本項目反映填報機構收到的客戶或其他單位委托填報機構進行投資而由委托人撥入的資金。2,3委托貸款本項目反映填報機構接受客戶或其他單位委托而發放的貸款。委托人提供資金，填報機構根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等而代理發放、監督使用并協

36、助收回。委托貸款和委托投資的資金由委托人提供，填報機構不得代墊資金，其風險由委托人承擔。2,4委托投資本項目反映填報機構接受客戶或其他單位委托而進行的投資。委托人提供資金，由填報機構根據委托人確定的投資對象、金額、期限等而代理進行的投資。2.5委托資金軋差委托貸款和委托投資的資金由委托人提供，銀行不代墊資金，其風險由委托人承擔。委托資金軋差等于委托貸款資金加委托投資資金，減去委托貸款和委托投資。3.1本年發行短期債券本項目反映填報機構本年度發行的期限在1年期以內（含）的各種債券，填報報告期末的余額。3.2本年發行長期債券（境內）本項目反映填報機構本年度在境內發行的期限在1年以上的各種債券。3.

37、3本年發行長期債券（境外）本項目反映填報機構本年度在境外發行的期限在1年以上的各種外幣債券。核對關系：表內校驗關系2.5=2.1+2.2-2.3-2.4C尸A+B第R部分：貸款質量五級分類情況簡表本部分報表主要反映填報機構報表日期貸款質量五級分類情況。本表中正常類、關注類、次級類、可疑類和損失類貸款的定義以貸款風險分類指導原則（銀發2001416號），以及中國銀行業監督管理委員會關于推進和完善貸款風險分類工作的通知（銀監發200322號）的相關要求為標準。具體說明：1.各項貸款:填報機構對借款人融出貨幣資金形成的資產。主要包括貸款、貿易融資、票據融資、融資租賃、從非金融機構買入返售資產、透支、

38、各項墊款等。本項目按人民銀行“全科目”統計口徑進行調整。1.1正常類:是指借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。1.2關注類:是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。1.3次級類:是指借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失。1.4可疑類:是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。1.5損失類:是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。核對關系：表內校驗關系1.=1.1+1.2+1.3+1.4+

39、1.5C尸A+B表間校驗關系以下校驗關系只適用于境內匯總口徑1.A=G01_62.A1.B=G01_62.B1.C=G01_62.C第IV部分：存貸款明細報表（二）本部分報表收集填報機構存款、貸款原始期限情況，用以反映填報機構資產負債期限結構和流動性情況。本部分報表中有關存貸款的期限，指各項存款及貸款本金的原始（合同）期限，在填報本表時不考慮因可能出現提前支取或提前還款造成的實際存貸款期限的改變；因貸款利息的拖欠超過90天而計入非應計貸款的各項貸款，仍應按照貸款本金的原始期限填列本報表。本部分報表列示的存貸款的期限，包括“逾期”、“活期”、“三個月以內”、“三個月至六個月”、“六個月至一年”、

40、“一年至二年”、“二年至三年”、“三年至五年”和“五年以上”九類。本表中時間劃分區間均為含上限時間，不含下限時間。如“一年至二年”則為含二年不含一年。月、年均按自然月年統計。實際統計時，應按存貸款原始（合同）期限分類填列，原始期限未落在上述九類中的，應比照所在期限段按上述原則進行填列。貼現及轉貼現原始期限指貼現日或轉貼現日距票據到期日之間的時間。分期付款貸款的原始期限指合同起始日到最終到期日的之間的時間。對于分筆發放并分期償還的貸款，如其發放與償還金額難以匹配，貸款起始日期以每筆放款日期為起點，如合同未分筆明確對應還款時間，則以合同約定的全部貸款最后到期日為貸款到期時間。具體說明:1,本金逾期

41、:本行AB兩列不填列；貸款本金到期未償還部分的逾期貸款以及墊款，在本行統計。2,活期:活期存款指填報機構吸收存款單位和居民個人存入的隨時取用的存款；活期貸款指在免息期內的信用卡透支及在協議期限內的協議存款透支。通知存款應填入“3,三個月以內”項目進行統計。A各項存款:與G01資產負債表61,各項存款口徑相同。（B其中：個人儲蓄存款:與G01資產負債表中“27,儲蓄存款”口徑相同。C各項貸款:與G01資產負債表62,各項貸款口徑相同。（核對關系：表內核對關系10,=1,+2,+3,+4,+5,+6,+7,+8,+9,A>B表間核對關系10,A=G01_61,C10,B=G01_27,C10

42、,C=G01_62,C第V部分：人民幣備付率報表本報表旨在收集填報機構人民幣備付率有關情況，以便對填報機構的流動性情況進行分析、評價和預測。具體說明：1.1超額準備金存款:指填報機構存放中央銀行用于支付清算、提取及繳存現金的人民幣款項扣除應繳法定存款準備金后的余額。沒有在中央銀行開戶的農村商業銀行、農村合作銀行、農村信用社的超額準備金填報零，法定存款準備金應從存放聯社款項中扣除。法定存款準備金：中央銀行要求填報機構按照繳存款的一定比例（法定存款準備金率）繳存中央銀行的款項。1,2現金:指填報機構庫存以及運送中的人民幣和外幣現金。1,3存放同業人民幣款項（農村合作金融機構及財務公司適用）:指填報

43、機構在其他銀行或非銀行金融機構存入的用于支付清算等用途的人民幣款項（農村商業銀行、農村合作銀行、農村信用社含存放聯社款項（縣級匯總只包括存放市聯社、省聯社的部分，地市級匯總只包括存放省聯社部分），沒有在中央銀行開戶的農村商業銀行、農村合作銀行、農村信用社存放聯社款項中應扣除應繳納的法定存款準備金）。農村合作金融機構及財務公司以外的機構不填報。1.4借入中央銀行緊急貸款（農村合作金融機構適用）:指填報機構向中央銀行借入的用于保支付的緊急貸款。1.5超額準備:指填報機構現金和超額準備金存款之和。農村合作金融機構和財務公司的超額準備為現金、超額準備金存款和存放同業人民幣款項之和減去借入中央銀行緊急貸

44、款。1.6各項存款:填報機構吸收存款單位和居民個人存入的貨幣資金。具體內容包括：企業存款、私營及個體存款、事業單位存款、機關團體部隊存款、居民儲蓄存款、保險公司存放、郵政儲蓄定期存放、住房公積金機構存款、保證金、應解匯款及臨時存款等。本項目按人民銀行“全科目”統計口徑進行調整。1.7超額備付率:指填報機構超額準備與各項存款之比。核對關系：（1）表內核對關系1.5 1.1+1.2+1.3-1.4,適用于A歹U1.7 1.5/1.6X100%,適用于A列（2）表間核對關系G01.V1.2A=G01_1.AG01_V1.6的A、B、C列=G01_61.的A、BC列C=A+B適用于1.6行第VI部分：

45、各項墊款情況表本部分報表收集填報機構部分表外業務墊款情況明細表，為進一步分析部分表外業務風險和不良資產情況提供基礎信息。各項墊款是指填報機構由于為非銀行機構承擔第三方責任，為受擔保的交易方違約行為而墊付的資金。包括承兌墊款、保函墊款和信用證墊款等。1.等同于貸款的授信業務:包括一般負債擔保、遠期票據承兌和具承兌性質的背書。1.1承兌匯票:是指由出票人簽發并向填報機構申請，經填報機構承兌的匯票。1.2融資性保函:是指以資金融通為目的，填報機構為合約關系一方當事人（擔保申請人），向合約關系的另一方當事人（擔保受益人）開立的，當擔保申請人出現違約時由填報機構承擔償還資金債務、還款擔保責任的保函（法律

46、性文書）。融資性保函包括：借款保函、融資租賃保函、透支保函、有價證券發行擔保、一年期以上的延期付款保函、以貨幣償還的補償貿易保函、銀行授信額度保函和融資性備用信用證等。融資性備用信用證是指開證行保證在開證申請人未能履行其應履行的義務時，受益人只要憑備用信用證的規定向開證行開具匯票，并隨附開證申請人未履行義務的聲明或證明文件即可得到開證行償付。保兌信用證也統計在此項目。非銀行金融機構辦理的保證業務在此項目填報，保證業務指擔保法所列的保證擔保方式，即保證人和債權人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或者承擔責任的行為。1.3其他等同于貸款的授信業務:是指未歸類在1.1承兌匯票、1.2

47、融資性保函中的其他等同于貸款的授信業務。2.與交易相關的或有項目:包括投標保函、履約保函、預付保函、預留金保函等。2.1非融資性保函:是指填報機構為客戶貿易或工程投標等非融資性經營活動開具擔保文書的保函。非融資性保函包括投標保函、履約保函、預付款保函、海事保函、質量保函、關稅付款保函、工程維修保函、訴訟保函、提貨擔保保函等。2.2其他與交易相關的或有項目:是指未歸類在2.1非融資性保函中的其他與交易相關的或有負債。3.與貿易相關的或有項目:是指以裝運貨物單據作抵押的、有優先索償權的或有負債。3.1跟單信用證:是指憑跟單匯票或僅憑單據付款的信用證。單據是指代表貨物所有權的單據（如海運提單等），或

48、證明貨物已交運的單據（如鐵路運單、航空運單、郵包收據）。3.2其他與貿易相關的或有項目:是指未歸類在“3.1跟單信用證”中的與貿易相關的其他或有負債。ABC期末墊款余額:是指在報告期期末，填報機構由于客戶不能按照合同約定期限歸還其款項，或被交易對手、相關利益方對其或有事項行使索償權，使該表有關項目期末余額指標從表外或有事項轉為表內不良資產的會計賬面余額。核對關系：表內校驗關系1.=1.1+1.2+1.32.=2.1+2.23.=3.1+3.24.=1.+2.+3.G02衍生產品交易業務情況表填報說明第一部分：引言本表包含兩張子表以分別反映金融機構從事衍生產品交易業務的發展情況與風險狀況。衍生產

49、品是一種金融合約，其價值取決于一種或多種基礎資產或指數，合約的基本種類包括遠期、期貨、掉期（互換）和期權。衍生產品還包括具有遠期、期貨、掉期（互換）和期權中一種或多種特征的結構化金融工具。第二部分：一般說明1 .報表名稱：衍生產品交易業務情況表2 .報表編碼：銀監統0003號3 .填報機構：經銀監會批準開辦衍生產品交易業務的各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行、農村商業銀行、農村合作銀行、外資法人銀行、外國銀行分行、城市信用社、企業集團財務公司、信托公司、金融租賃公司、汽車金融公司和貨幣經紀公司。4 .報送口徑、頻度及時間：法人匯總數據（季報）為季后18日內，合并報表數據（

50、半年報）為半年后40日內。5 .報送方式：以電子報表形式報送。6 .數據單位：萬元。7 .四舍五入要求：金額保留兩位小數。8 .填報幣種：本報表為本外幣合并報表，外幣項目應折算為等值人民幣。銀行業金融機構將外幣折算為人民幣時，應按照報告期末最后一個交易日國家外匯管理局公布的人民幣兌美元、歐元、日元和港幣的基準匯價進行折算。美元、歐元、日元和港幣等四種主要貨幣以外的其他貨幣對人民幣的折算匯率，以報告期末最后一個交易日美元兌人民幣的基準匯率與同一天上午9時國際外匯市場其他貨幣兌美元匯率套算確定。第三部分：具體說明一、表一：業務發展表填報機構應按商業銀行資本充足率管理辦法和商業銀行市場風險管理指引的

51、要求劃分銀行賬戶和交易賬戶。在有關衍生產品業務發生時確定該項業務的賬戶類型，即明確區分銀行賬戶和交易賬戶，此后不得隨意更改。交易賬戶：交易賬戶記錄的是填報機構為交易目的或規避交易賬戶其他項目的風險而持有的可以自由交易的衍生產品，包括：1.填報機構在短期內有目的地持有以便轉手出售、從實際或預期的短期價格波動中獲利而進行的衍生產品交易；2.填報機構向客戶（包括金融機構）提供衍生產品交易、投資、保值服務而進行的彳行生產品交易；3.填報機構為對沖上述兩類業務全部或部分風險而進行的衍生產品交易。銀行賬戶：填報機構為非交易目的進行的衍生產品交易，包括：1.從其表內銀行賬戶中的資產/負債業務衍生出來的、為規

52、避自有資產/負債的風險進行的衍生產品交易；2.計入銀行賬戶的結構化金融工具。1.1、2.1買入期權:是指期權合約的買方在支付期權費后，獲得了在將來的某一特定時間或之前，以約定的價格向另一方出售或購買某一基礎產品或指數的權利（或選擇權）。1.2、2.2賣出期權:是指期權合約的賣方在收到期權費后，承擔了根據買方的選擇購買或出售某一基礎產品或指數的義務。1.3、2.3期貨:是一種延期交割基礎產品或指數的標準化的協議，協議買方和賣方同意在將來某一特定日期，以特定價格或收益購買或交割某一基礎產品或指數。期貨合約在交易所進行。1.4、2.4遠期:是一種延期交割基礎產品或指數的協議，協議買方和賣方同意在將來

53、某一特定日期，以特定價格或收益購買或交割某一基礎產品或指數。遠期合約一般不在交易所內交易，合約也不是標準化的。遠期還包括在到期日只對約定價與即期價的差額進行交割的交易，如無本金交割遠期。1.5、2.5互換:是交易雙方同意在某一特定期間內，以特定的名義價值為基準，相互交換現金流的場外交易合約。延期起息的互換也屬互換。A、BRJ率產品:是指與生息金融工具相關的合約，或現金流量取決于參考利率或其他利率合約的合約，即主要風險特征為利率風險的衍生產品。包括：附有可撤銷權或可轉換權的債券、單一貨幣利率掉期、單一貨幣利率掉期期權、基點掉期、遠期利率協議、機構買賣主要風險為利率風險的金融工具的期貨合約（如同業

54、拆息期貨、國家債券期貨）、利率期權（包括封頂期權、保底期權、封頂保底型期權和封頂組合型期權）。但不包括涉及一種或多種外幣交換的合約（如交叉貨幣互換和貨幣期權）、其他主要風險特征為外匯風險的合約（它們應被視為外匯合約），也不包括買賣尚未發行證券的承諾。C、楊卜匯及黃金產品:是指買賣外匯或黃金的、現金流量取決于參考外幣或黃金的合約，即主要風險特征為匯率風險或黃金價格變動風險的衍生產品。包括外匯遠期合約、貨幣期貨、貨幣期權、貨幣互換和跨幣種禾1J率互換（CROSSCURRENCYINTERESTRATESWAP跨幣種利率互換期權；但不包括現匯合約、未交割的現匯或現貨合約，外匯合約以買入貨幣金額填報。