1、20XX年銀行從業資格考試公司信貸知識點預習國別風險分析1 .國別風險定義國別風險是指由于某一國家或地區經濟、 政治、 社會變化及事件， 導致該國家或地區借款人或債務人沒有能力或者拒絕償付銀行業金融機構債務， 或使銀行業金融機構在該國家或地區的商業存在遭受損失，或使銀行業金融機構遭受其他損失的風險。國別風險可能由一國或地區經濟狀況惡化、 政治和社會動蕩、 資產被國有化或被征用、 政府拒付對外債務、外匯管制或貨幣貶值等情況引發。國別風險包括的內容比較寬泛。2 .國別風險的特點以本國貨幣融通的國內信貸， 其所發生的風險屬于國內商業風險， 不屬于國別風險分析的主體內容。國別風險比主權風險或政治風險的

2、概念更寬， 因為主權風險僅指對某一主權國家政府貸款可能遇到的損失及收益的不確定性，而這只是國別風險分析的一部分。國別風險（表現為利率風險、清算風險、匯率風險）與其他風險不是并列的關系，而是一種交叉關系。 在國別風險之中， 可能包含著信用風險、 市場風險或流動性風險中的任意一種或者全部。國別風險就是對他國帶來風險的一個籠統的總說而已。轉移風險是國別風險的主要類型之一， 是指借款人或債務人由于本國外匯儲備不足或外匯管制等原因，無法獲得所需外匯償還其境外債務的風險。3 .國別風險的管理在進行國別風險分析時， 可以將國別風險細化為一國的政治外交環境、 經濟金融環境、 制 度運營環境、社會安全環境范疇，

3、而每個風險范疇內又包含了若干子范疇。銀行業金融機構應當將國別風險管理納入全面風險管理體系， 建立與本機構戰略目標、 國別風險暴露規模和復雜程度相適應的國別風險管理體系。國別風險管理體系包括以下基本要素：董事會和高級管理層的有效監控；完善的國別風險管理政策和程序;完善的國別風險識別、計量、監測和控制過程;完善的內部控制和審計。還應當建立與國別風險暴露規模相適應的監測機制， 在單一和并表層面上按國別監測風險， 監測信息應當妥善保存于國別風險評估檔案中。4 .衡量國別風險的方法國際上一些著名的評級機構在衡量國別風險時基本上都采取風險因素加權評分的方法， 只是不同機構在風險因素設置、權重設置、評分的掌

4、握及計算方法上有所差別。優點：可以將難以定量的風險量化，從而解決了不同國別風險難以進行比較的難題。缺陷：受評價機構主觀影響比較大證人管理貸款保證目的是對借款人按約、 足額償還貸款提供保障， 因此， 銀行應特別注意保證的有效性，并在保證期內向保證人主張權利。對保證人的管理主要有以下三個方面的內容：(1)審查保證人的資格應注意保證人的性質， 保證人性質的變化會導致保證資格的喪失。 保證人應是具有代為清償能力的企業法人或自然人，企業法人應提供其真實營業執照及近期財務報表;保證人或抵押人為有限責任公司或股份制企業的， 其出具擔保時， 必須提供董事會同意其擔保的決議和有相關內容的授權書。 應盡可能避免借

5、款人之間相互擔保或連環擔保。 對有關聯關系的公司之間的相互擔保一定要慎重考慮。對業務上互不關聯的公司的擔保要分析其提供擔保的原因，警惕企業通過復雜的擔保安排騙取銀行貸款。(2)分析保證人的保證實力對保證人的評估方法和對借款人的評估方法相同。 保證人的財務狀況， 如現金流量、 或有負債、 信用評級等情況的變化直接影響其擔保能力。 銀行應同樣以對待借款人的管理措施對待保證人。(3) 了解保證人的保證意愿良好的保證意愿是保證人提供擔保和準備履行擔保義務的基礎。 應密切注意保證人的保證意愿是否出現改變的跡象。 如保證人和借款人的關系出現變化， 保證人是否出現試圖撤銷和更改擔保的情況。應分析其中的原因，

6、判斷貸款的安全性是否受到實質影響并采取相關措施。抵(質)押品管理以抵(質 )押品設定擔保的，銀行要加強對抵押物和質押憑證的監控和管理。對抵押品要定期檢查其完整性和價值變化情況， 防止所有權人在未經銀行同意的情況下擅自處理抵押品， 檢查內容主要有：(1)抵押品價值的變化情況(2)抵押品是否被妥善保管;(3)抵押品有否被變賣出售或部分被變賣出售的行為 ;(4)抵押品保險到期后有沒有及時續投保險;(5)抵押品有否被轉移至不利于銀行監控的地方。在抵押期間，抵押物的檢查中， 經辦人員應定期檢查抵押物的存續狀況以及占有、 使用、轉讓、 出租及其他處置行為。 如發現抵押物價值非正常減少， 應及時查明原因，

7、采取有效措施。如發現抵押人的行為將造成抵押物價值的減少，應要求抵押人立即停止其行為 ;如抵押人的行為已經造成抵押物價值的減少， 應要求抵押人恢復抵押物的價值。 如抵押人無法完全恢復，應要求抵押人提供與減少的價值相當的擔保，包括另行提供抵押物、權利質押或保證。抵押人在抵押期間轉讓或處分抵押物的， 商業銀行必須要求其提出書面申請， 并經銀行同意后予以辦理。 經商業銀行同意， 抵押人可以全部轉讓并以不低于商業銀行認可的最低轉讓價款轉讓抵押物的， 抵押人轉讓抵押物所得的價款應當優先用于向商業銀行提前清償所擔保的債權或存入商業銀行賬戶 ;經商業銀行同意，抵押人可以部分轉讓抵押物的，所得的收入應存入商業銀

8、行的專戶或償還商業銀行債權， 并保持剩余貸款抵押物價值不低于規定的抵押率抵押期間，抵押物因出險所得賠償金(包括保險金和損害賠償金)應存入商業銀行指定的賬戶， 并按抵押合同中約定的處理方法進行相應處理。 對于抵押物出險后所得賠償數額不足清償部分，商業銀行可以要求借款人提供新的擔保。擔保的補充機制 追加擔保品， 確保抵押權益銀行如果在貸后檢查中發現借款人提供的抵押品或質押物的抵押權益尚未落實， 或擔保品的價值由于市場價格的波動或市場滯銷而降低， 由此造成超額押值不充分， 或保證人保證資格或能力發生不利變化，可以要求借款人落實抵押權益或追加擔保品。根據我國擔保法第五十一條的規定，如果抵押人的行為足以

9、使抵押物價值降低的，抵押權人(銀行 )有權要求抵押人停止其行為， 并要求其恢復抵押物的價值， 或提供與減少的價值相當的擔保， 即追加擔保品， 以達到原借貸合同規定的價值。另外， 如果由于借款人財務狀況惡化，或由于貸款展期使得貸款風險增大， 或追加新貸款， 銀行也會要求借款人追加擔保品， 以保障貸款資金的安全。對于追加的擔保品，也應根據抵押貸款的有關規定，辦妥鑒定、公證和登記等手續，落實抵押權益風險預警程序風險預警是各種工具和各種處理機制的組合結果，的風險預警系統，都應當逐級、依次完成以下程序。無論是否依托于動態化、 系統化、 精確化信用信息的收集和傳遞收集與商業銀行有關的內外部信息， 包括信貸

10、人員提供的信息和外部渠道得到的信息， 并通過商業銀行信用風險信息系統進行儲存。風險分析信息通過適當的分層處理、 甄別和判斷后， 進入預測系統或預警指標體系中。 預測系統運用預測方法對未來內外部環境進行預測， 使用預警指標估計未來市場和客戶的風險狀況， 并將所輸出的結果與預警參數進行比較，以便作出是否發出警報，以及發出何種程度警報的判斷。風險處置風險處置是指在風險警報的基礎上，為控制和最大限度地消除商業銀行風險而采取的一系列措施。 按照階段劃分， 風險處置可以劃分為預控性處置與全面性處置。 預控性處置是在風險預警報告已經作出， 而決策部門尚未采取相應措施之前， 由風險預警部門或決策部門對尚未爆發

11、的潛在風險提前采取控制措施， 避免風險繼續擴大對商業銀行造成不利影響。 預控性處置也可以由商業銀行的預控對策系統來完成， 根據風險警報的類型和性質調用對策集合，進行輔助決策。全面性處置是商業銀行對風險的類型、性質和程度進行系統詳細的分析后，從內部組織管理、 業務經營活動等方面采取措施來控制、 轉移或化解風險， 使風險預警信號回到正常范圍。風險預警的后評價是指經過風險預警及風險處置過程后，對風險預警的結果進行科學的評價，以發現風險預警中存在的問題 （如虛警或漏警），深入分析原因，并對預警系統和風險管理進行修正或調整，因此后評價對預警系統的完善十分重要。風險預警在運行過程中要不斷通過時間序列分析等

12、技術來檢驗其有效性， 包括數據源和數據結構的改善;預警指標和模型的改進，如模型解釋變量的篩選、參數的動態維護等。風險預警方法風險預警的理論和方法近年來在世界范圍內取得了顯著進展。依托IT 技術，許多金融機構將非結構化的邏輯回歸分析和神經網絡技術引入了預警模型， 通過監測一套先導指標體系來預測危機發生的可能性。主要方法有：專家判斷法、評級方法、信用評分方法、統計模型。在我國銀行業實踐中， 風險預警是一門新興的交叉學科， 可以根據運作機制將風險預警方法分為黑色預警法、藍色預警法和紅色預警法。 . 黑色預警法這種預警方法不引進警兆自變量，只考察警素指標的時間序列變化規律，即循環波動特征。例如， 我國

13、農業大體上存在5 年左右的一個循環周期， 而工業的循環周期大體上在3 年左右。各種商情指數、 預期合成指數、 商業循環指數、經濟擴散指數、經濟波動圖等都可以看做是黑色預警法的應用。藍色預警法具體分為兩種模這種預警方法側重定量分析， 根據風險征兆等級預報整體風險的嚴重程度,(1)指數預警法，即利用警兆指標合成的風險指數進行預警。其中，應用范圍最廣的是擴散指數，是指全部警兆指數中個數處于上升的警兆指數所占比重。當這一指數大于0. 5時，表示警兆指標中有超過半數處于上升，即風險整體呈上升趨勢；如果小于0.5,則表示半數以上警兆指數收縮或下降，即風險整體呈下降趨勢。(2)統計預警法，是對警兆與警素之間

14、的關系進行相關性分析，確定其先導長度和先導強度，再根據警兆變動情況，確定各警兆的警級，結合警兆的重要性進行警級綜合，最后預報警度。紅色預警法該方法重視定量分析與定性分析相結合。其流程是：先對影響警素變動的有利因素與不利因素進行全面分析；其次進行不同時期的對比分析；最后結合風險分析專家的直覺和經驗進行 預警。客戶財務分新一、客戶財務概述1 .客戶財務分析的含義財務分析是以公司財務報告等資料為依據，采用一系列分析技術和方法，對公司盈利能力、償債能力、營運能力和增長能力等狀況進行分析與評價的經濟管理活動。對銀行而言,分析信貸客戶的盈利能力、運營能力、資本結構和凈現金流量等方面的情況， 對于評估其能

15、否按時還本付息具有重要意義。2 .客戶財務分析的內容(1)盈利能力。盈利能力指公司賺取利潤的能力。對于銀行而言，盈利是公司客戶還本 付息的重要資金來源，因而對其盈利水平、穩定性和持久性的判斷是信貸分析中的重要內容。在分析盈利能力時，應當排除證券買賣等非正常項目、已經或將要停止的營業項目、 重大事故或法律更改等特別項目、會計政策和財務制度變更帶來的累積影響數等因素。反映公司盈利能力的財務指標主要有：銷售毛利率，銷售利潤率，資產凈利率，凈資 產收益率等。(2)償債能力。償債能力是指企業償還到期債務(包括本息)的能力，是反映企業財務狀況好壞的重要標志。一般來說，通過對流動比率、速動比率和現金流動負債

16、比率等指標的分析，可以了解 公司的短期償債能力；通過對資產負債率和產權比率等指標的分析，可以了解公司的長期償 債能力；通過對資產結構和負債結構等指標的分析，可以進一步明確公司短期和長期償債能 力的強弱。(3)營運能力。營運能力是指公司在資產管理方面的效率，它在一定程度上反映公司資 產管理水平，對公司的盈利能力和償債能力也有重要影響。反映公司營運能力的財務指標主要有：總資產周轉率、固定資產周轉率、應收賬款周 轉率和存貨周轉天數等。3 .財務分析的相關資料在進行財務分析時，所需收集的財務資料主要包括財務報告及其相應的審計報告等財務報告包括的主要內容有：資產負債表、損益表、現金流量表、附表及會計報表

17、附 注和財務情況說明書。此外，證券交易所和行業協會等機構提供的相關材料也可作為財務分 析的補充材料。4 .財務分析的方法(1)比率分析法。是指利用兩個指標的某種關聯關系，通過計算比率來考察和計量公司 財務情況和經營情況的方法。比率分析法是最常用的一種方法。(2)結構分析法。是指以財務報表中某個總體指標為基礎，計算出各組成項目占總體指 標的百分比，借以了解各組成項目的相對地位以及與總體的結構關系。可以把客戶的相關指標同其所處行業的平均水平作比較，以此得出客戶財務情況的評價和在同行業中所處的相對地位。(3)趨勢分析法。將連續數期的財務報表中某些重要的項目進行比較，判斷其增減趨勢,并借以揭示客戶財務

18、情況變化的趨勢。(4)比較分析法。是指根據分析目標的不同，將公司的有關財務指標數據同公司上期指 標或歷史最高水平相比較，或者與同行業的企業或不同行業的企業相關指標相比較的方法。(5)因素分析法。是指依據分析指標與其影響因素之間的關系，確定各因素對指標差異 影響程度的一種方法。二、資產負債表分析1 .資產負債表的構成資產負債表是反映企業在某一特定日期財務狀況的報表，它反映了企業資產、負債和所有者權益的總體規模和結構。在資產負債表中，企業通常按資產、負債、所有者權益分類分項反映。也就是說，資 產按流動性大小進行列示，具體分為：流動資產、長期投資、固定資產、無形資產及其他資 產。負債也按流動性大小進

19、行列示，具體分為：流動負債、長期負債等；所有者權益則按實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤等項目分項列示，2 .資產結構分析資產結構分析是指通過分析各種資產占企業總資產的比重，判斷企業資產分配的合理 性。不同的產業，其資產結構也有所差異，銀行在分析不同行業公司客戶的資產結構時，可 以參照下表中各個行業資產結構的合理范圍。3 .資金結構分析資金結構分析是指通過對公司全部資金來源中負債和所有者權益所占比重和相互關系 的分析(參照下表)，評價企業的經濟基礎和償債能力。從理論上看，最佳的資金結構是指企 業加權平均資金成本最低、企業價值最大時的資本結構。此外，在資產負債表中，合理的資金結構還應該滿足

20、長期資金能夠支持長期資產，短 期資金能夠支持短期資產。對銀行而言，公司客戶的資金結構分析應該考慮如下因素：(1)資金結構應當適應資產的轉換周期。季節性生產企業或貿易企業資產轉換周期變化較大，對短期資金有較大需求 ；生產制造類企業的資產轉換周期較長而且穩定，故需要更多 穩定的長期資金。(2)資金結構要同資產結構相匹配。如果長期資金不能夠支持長期資產，企業就會面臨短期債務的償還壓力。(3)要使公司的資金結構最優。其中，最優資金結構一般是從多種籌資方案中選出綜合成本最低的方案來確定的。(4)資金結構的確定還需考慮應收賬款不能收回等經營風險帶來的負面影響。客戶品質分析一、客戶品質的基礎分析1 .客戶歷

21、史沿革公司歷史沿革的分析主要包括如下內容：(1)公司名稱。公司名稱在一定程度上象征了公司的標志和品牌，不會輕易改變。公司名稱 的變更一般代表公司發展歷程中的重大變遷，分析時要把握名稱變更的原因及其潛在影響。(2)成立日期。一般來說，成立時間長的公司在運營管理方面相對完善，其信用基礎相對較 好。(3)成立的動機。公司的成立可能基于市場資源、技術資源和人力資源等方面的動機。通過 分析公司成立的動機，銀行可以對公司的運營和管理情況進行初步判斷。(4)注冊資本。公司的注冊資本能夠表明公司的基本實力。一般來說，注冊資本規模較大、 能夠按時足額出資的公司實力相對較強；公司注冊資本呈增長趨勢的，公司發展情況

22、較好。(5)經營范圍。主要從如下三方面的內容進行分析：公司的登記經營范圍和實際經營項目 是否相吻合；公司主營業務的演變情況及原因：公司諸多業務間的關聯性。其中，公司主 營業務的演變一般基于行業、產品和技術等的變動情況。如果由于公司內部經營管理問題導 致公司主營業務的頻繁演變，其相應的信貸風險也比較高。(6)重組情況。公司重組指公司生產要素優化組合，一般有資產重組、業務重組、股權重組、 債務重組、人員重組、管理體制重組等模式，重組時常伴隨股東變更、股權變動和公司章程修訂。銀行分析客戶重組情況時要明確公司重組的原因及對未來的潛在影響。2 .公司信譽情況 公司在銀行貸款的歷史信用情況可以在 “人民銀

23、行信貸登記咨詢系統” 查詢。 公司的信譽情況還可以從公司的納稅情況及其他利益相關方的評價等方面得到反映。3 .法人治理結構分析法人治理結構指公司內部股東、 董事、 監事及經理層之間的關系。 分析時重點把握如下幾方面的內容：(1)控股股東行為。股東間相互關系如何;控股股東與客戶問的關系如何。(2)董事會結構及運作。 董事會成員結構;董事會是否有權質詢公司決策及采取的形式 ;董事會業績評價制度和方式;獨立董事如何產生及其資質。(3)激勵約束機制。公司董事長、監事及總經理的薪酬結構和形式;公司決策的程序和方式公司董事長、監事及總經理問是否相互獨立，如何制衡。在分析的過程中， 對于國有獨資的情況， 則

24、要關注公司實際管理者及其經營所受干預的程度對于上市公司客戶， 要著重注意公司經營管理權的實際控制情況， 以防止大股東和其他關鍵人操縱公司“三會”損害債權人利益，還要密切注意公司財務信息披露的真實質量;對于民營公司客戶，要注意其家族式管理的特點。4 .了解股東背景控股股東在很大程度上決定了公司的所有者屬性、 經營范圍和管理模式等情況。 對公司股東背景進行分析時，著重把握控股股東家庭背景、外資背景、政府背景等方面的內容。5 .高管人員的素質公司的高層管理人員是公司主要的營運負責人， 其素質和能力在一定程度上代表了公司管理的水平。 對公司高管人員的分析可以著重分析其所受教育的程度、 年齡、 學識、

25、能力、 品德、態度和生活作風等方面。二、客戶經營管理狀況信貸業務人員可以從客戶的運作流程的各個環節來分析公司客戶的經營管理情況。1 .對供應階段進行分析分析的主要內容包括：原材料等物品的品質及其保障;原材料進貨價格波動狀況及其相關影響因素，包括渠道、批量、規格、運輸費用和客戶關系等;進貨渠道的中問環節、供貨地區遠近、 運輸方式及進貨的資質;獲得的商業信用等優惠條件;經濟訂貨量和安全儲備量的確定材料的驗收和流轉等情況。2 .對生產階段進行分析分析的主要內容包括：生產產品的品種、生產產能、生產周期、生產步驟、設備的先進程度和利用率、生產技術水平的情況、產品質量控制機制、產品成品率及殘次品的回收利用

26、 ; 產品研發部門的研發投入、 研發資金來源及利用率和研發成果的情況等。 此外， 還需了解國家有關環保的法律法規， 要重點關注生產工藝落后、 能耗高以及廢水、 廢液和廢渣排放嚴重的企業。3 .對銷售階段進行分析分析的主要內容包括：銷售的管理模式、 主要銷售渠道和客戶群、 銷售合同的管理、賒銷及客戶的信用管理情況、產品的市場占有率、售后服務機制、銷售人員的培訓與考核、產品相關的市場風險及其影響程度和毛利率的水平。另外， 還應該對公司客戶的產品競爭力和經營業績做出整體評價。 一般來說， 那些性能先進、質量穩定、 性價比高和具有明顯品牌優勢的產品市場競爭力較強。 產品的競爭力可以通過不斷的產品創新來

27、實現， 而創新能力又可在新產品、 專利產品在銷售中所占比例、 新產品的推出時間及相對于競爭對手的優勢等方面得到體現， 經營業績好的企業一般主營業務突出， 且具有較高的銷售增長率和市場占有率。貸款抵押分析貸款抵押是指借款人或第三人在不轉移財產占有權的情況下， 將財產作為債權的擔保， 銀行持有抵押財產的擔保權益， 當借款人不履行借款合同時， 銀行有權以該財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優先受償。貸款抵押設定條件1 .抵押的范圍根據我國擔保法的規定，抵押人擁有所有權或經營管理權的下列財產可以抵押：私有財產所有權;公共財產使用權抵押人所有的房屋和其他地上定著物 ;抵押人所有的機器、交通運輸工具和其

28、他財產；抵押人依法有權處分的國有土地使用權、房屋和其他地上定著物；抵押人依法有處分權的原材料、半成品、產品抵押人依法承包并經發包方同意抵押的荒山、荒溝、荒灘等荒地的土地使用權 依法可以抵押的其他財產。不得抵押的財產有：土地所有權 ;耕地、宅基地(但有特別規定的除外)，自留地、自留山等集體所有的土地使用權；學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體的教育設施、醫療衛生設施和其他社會公益設施;所有權、使用權不明或者有爭議的財產；依法被查封、扣押、監管的財產 ；依法不得抵押的其他財產。2 .貸款抵押額度的確定(1)抵押物的認定所有權認定作為貸款擔保的抵押物， 必須是歸抵押人所有的財產， 或

29、者是抵押人有權支配的財產。 因此，銀行對選定的抵押物要逐項驗證產權。對國有企業，應該核對抵押物的所有權;實行租賃經營責任制的企業，要有產權單位同意的證明 ;集體所有制企業和股份制企業用其財產作抵押時，除應該核對抵押物所有權外，還應驗證董事會或職工代表大會同意的證明;用共有財產作抵押時，應取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。(2)抵押物的估價抵押物的估價是評估抵押物的現值。銀行對抵押物的價值都要進行評估。估價方法。 由于我國的法律還未就抵押物估價問題做出具體規定， 一般的做法是由抵押人與銀行雙方協商確定抵押物的價值，委托具有評估資格的中介機構給予評估或銀行自行評估。一般的估價方法

30、是：對于房屋建筑的估價， 主要考慮房屋和建筑物的用途及經濟效益、 新舊程度和可能繼續使用的年限、原來的造價和現在的造價等因素;對于機器設備的估價，主要考慮的因素是無形損耗和折舊，估價時應扣除折舊 ;對庫存商品、產成品等存貨的估價， 主要是考慮抵押物的市場價格、預計市場漲落、抵押物銷售前景 ;對可轉讓的土地使用權的估價，取決于該土地的用途、土地的供求關系。此外，估價的時間性和地區性，也都會對評估結果產生一定的影響。抵押率的確定抵押物的杠桿作用在抵押物的估價中，確定抵押率也非常關鍵，抵押率的高低直接影響了抵押物價值的大小。確定抵押率的依據主要有以下兩點內容。一是抵押物的適用性、變現能力。選擇的抵押

31、物適用性要強， 由適用性判斷其變現能力。對變現能力較差的，抵押率應適當降低。二是抵押物價值的變動趨勢。一般可從下列方面進行分析：實體性貶值，即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值;功能性貶值，即由于技術相對落后造成的貶值;經濟性貶值，即由于外部環境變化引起的貶值或增值。信貸人員應根據抵押物的評估現值， 分析其變現能力， 充分考慮抵押物價值的變動趨勢， 科學地確定抵押率。擔保審查和審定人員應認真審核抵押率計算方法，準確確定抵押率。抵押率計算公式為：抵押率=擔保債權本息總額/抵押物評估價值額X 100%(3)貸款抵押額度的確認由于抵押物在抵押期間會出現損耗、 貶值， 在處理抵押物期間會發生費用， 以及

32、貸款有利息、逾期有罰息等原因， 銀行一般不能向借款人提供與抵押物等價的貸款， 貸款額度要在抵押物的評估價值與抵押貸款率的范圍內加以確定。其計算公式為：抵押貸款額=抵押物評估值X抵押貸款率抵押人所擔保的債權不得超出其抵押物的價值。 財產抵押后， 該財產的價值大于所擔保債權的余額部分，可以再次抵押，但不得超出其余額部分。(4)抵押合同的簽訂貸款發放前，抵押人與銀行要以書面形式簽訂抵押合同。抵押合同包括以下內容： 被擔保的主債權種類、數額債務人履行債務的期限 抵押物的名稱、數量、質量、狀況、所在地、所有權權屬或者使用權權屬抵押擔保的范圍 ;當事人認為需要約定的其他事項。根據我國擔保法的規定，辦理財產

33、抵押的，還應按有關規定辦理抵押登記手續，方可取得貸款。貸款重組貸款重組的方式貸款重組的方式多種多樣，主要取決于貸款要素及其組合。但是， 在進行貸款重組時， 債務人不能向銀行申請新增借款。 目前商業銀行的貸款重組主要有五種方式， 包括調整還款期限、調整貸款利率、變更擔保條件、變更借款主體和減免貸款利息。1 .調整還款期限還款期限也是貸款的另一個重要因素， 調整還款期限就是銀行根據借款人生產經營、 財務狀況和還款能力等的變化制定出合理的還款期限， 從而有利于增強借款人的還款能力和還款意愿，最終有利于借貸雙方實現雙贏。此外，銀行調整還款期限也必須遵守銀行監管當局的有關規定。2 .調整貸款利率貸款利率

34、是貸款的另一個要素， 調整貸款利率是指銀行從債務人中長期的發展出發減輕付息成本， 將逾期貸款利率相應調整為同檔次的正常貸款利率甚至進行適當下浮。 但是， 調整貸款利率必須遵守中國人民銀行和各銀行關于利率管理的規定。3 .變更擔保條件擔保條件是貸款的重要因素之一， 變更擔保條件包括了抵押、 質押、 保證等擔保方式的調整，或擔保人等擔保主體的變更等。比如，將保證轉換為抵押或質押，將抵押、 質押轉換為保證，直接減輕或免除保證人的責任。當然，銀行同意債務人變更擔保條件的前提通常都是擔保條件的明顯改善，或擔保人盡其所能替借款人償還一部分或全部貸款。4 .變更借款主體借款主體也是貸款的關鍵要素之一， 通過

35、變更借款主體進行貸款重組主要是針對借款人發生合并、分立、股份制改造等情形，銀行同意將部分或全部債務轉移到第三方。當然，尤其值得注意的是， 在變更借款企業時， 要防止借款企業利用分立、 對外投資或設立子公司等手段逃廢債務。5 .減免貸款利息減免貸款利息是指， 銀行與借款人協商修改原來的還款條件， 同意以低于貸款本息的現金清償到期債務， 即貸款銀行豁免借款人部分本息， 其余部分一次性或分期以現金方式償付， 豁免的債務部分成為貸款銀行的損失。減免貸款利息可由銀行自主決定，但須嚴格遵守財政部和銀監會的相關要求。減免貸款利息的背景一般是貸款銀行與借款人有著長期的銀企合作關系，由于受到經濟景氣、借款人經營

36、狀況變化、政府干預等因素的影響，從維護雙方的長遠利益出發， 貸款銀行主動做出讓步。貸款抵押分析抵押的效力(1)抵押擔保的范圍抵押擔保的范圍包括主債權及利息、 違約金、 損害賠償金和實現抵押權的費用。 如果抵押合 同另有規定的，按照規定執行。(2)抵押物的轉讓兩個捆綁：抵押權和債權捆綁，抵押價值與債務捆綁在抵押期間，抵押人轉讓已辦理抵押登記的抵押物的，應當通知銀行并告知受讓人轉讓物已經抵押的情況;轉讓抵押物的價款與抵押物價值的比較。 總之， 抵押權不得與其擔保的債權分離而單獨轉讓或者作為其他債權的擔保。(3)抵押物的保全-價值的保全在抵押期間，銀行若發現抵押人對抵押物使用不當或保管不善，足以使抵

37、押物價值減少時，有權要求抵押人停止其行為。 若抵押物價值減少時， 銀行有權要求抵押人恢復抵押物的價值， 或者提供與減少的價值相等的擔保。 若抵押人對抵押物價值減少無過錯的， 銀行只能在抵押人因損害而得到的賠償范圍內要求提供擔保。其抵押物未減少的部分，仍作為債權的擔保。總之，抵押權與其擔保的債權同時存在，債權消失的，抵押權也消失。(4)抵押權的實現抵押擔保雖然具有現實性和憑物性， 但抵押權是與其擔保的債權同時存在的。 抵押貸款到期，若借款人能足額按時歸還本息， 則抵押自動消失。 若借款人不能按時歸還貸款本息， 或銀行同意展期后仍不能履行，抵押權才真正得以實現。貸款抵押分析貸款抵押是指借款人或第三

38、人在不轉移財產占有權的情況下， 將財產作為債權的擔保， 銀行持有抵押財產的擔保權益， 當借款人不履行借款合同時， 銀行有權以該財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優先受償。 一、貸款抵押設定條件1.抵押的范圍根據我國擔保法的規定，抵押人擁有所有權或經營管理權的下列財產可以抵押：私有財產-所有權;公共財產-使用權抵押人所有的房屋和其他地上定著物 ;抵押人所有的機器、交通運輸工具和其他財產；抵押人依法有權處分的國有土地使用權、房屋和其他地上定著物；抵押人依法有處分權的原材料、半成品、產品；抵押人依法承包并經發包方同意抵押的荒山、荒溝、荒灘等荒地的土地使用權；依法可以抵押的其他財產。不得抵押的財產有：土地所有權 ;耕地、宅基地(但有特別規定的除外)，自留地、自留山等集體所有的土地使用權；學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體的教育設施、醫療衛生設施和其他社會公益設施;所有權、使用權不明或者有爭議的財產依法被查封、扣押、監管的財產 依法不得抵押的其他財產。貸款質押風險分析質押貸款中，銀行在放款時占主動權，處理質押物手續較為簡單。質物具有價值穩定性好、銀行可控制性強、 易于直接變現處理用于抵債的特點， 因此它是銀行最愿意受理的擔保貸款方式。1 .貸款質押風險分析目前銀行辦理的質押貸款在業務中主要有如下風險。