1、合同中的風險點及相應的控制措施根據企業合同風險點篩選出三十個風險點，并逐一制定相應的措施，做到有的放矢，針對性強。以下是具體控制措施：1. 口頭合同（ 1）明確規定除即時清結等可以不簽訂書面合同的情況外，對外發生交易必須簽訂書面合同；財務部門在付款審查時，對違反規定未簽訂書面合同的，不予付款；財務結算系統與合同管理信息系統實現數據對接。（ 2）發現違反規定以口頭合同進行交易的，及時簽訂書面合同；如發生爭議，在2個工作日內報法律部門處理。2. 事后合同（ 1）如發生糾紛，相關部門收集證據，在2 個工作日內通知法律部門， 由其做好應訴工作。（ 2）明確規定業務發生前必須簽訂書面合同；凡是確定實施但

2、未下達計劃、需要先開工建設或采購的項目， 應在取得計劃部門確認或下達臨時計劃后， 事先簽訂合同或框架協議；法律部門規范搶修、急料采購等緊急業務合同簽署流程；每半年對合同簽訂情況進行檢查。3. 合同條款對質量標準、質保期、質保金、違約責任、爭議解決方式等內容約定不明確；或簽字時未注明日期（ 1）優先使用公司標準合同文本，并結合實際予以補充完善，法律部門對違約責任、爭議管轄權等實質性條款是否合法、 完整、明確、具體，文字表述是否無歧義進行法律審查；技術部門對質量條款、 技術要求等內容進行技術審查； 財務部門對支付條款等內容進行經濟審查。（ 2）發現合同條款不明確的，及時就有關問題與對方協商并簽訂補

3、充變更協議，完善條款內容。4. 合同相對人不具備相應資信、能力（ 1）如給企業造成損失的，收集證據，采取訴訟等方式向責任人追償。（ 2）對合同相對人資信、 能力等情況進行全面審核 ; 定期根據客戶供貨業績、 信譽狀況、資質等級、 售后服務等情況組織對客戶進行授信評價。 法律部門對合同相對人資質情況進行審查。（ 3）發現合同相對人資信不合格的， 中止履行合同 , 另行選擇具有資質的單位簽約； 通知合同相對人限期取得相關資質或提供擔保。5. 合同相對人為法人的職能部門、未辦理營業執照的分支機構或直屬機構（ 1）全面審核合同相對人的資質資信、履約能力；法律部門對合同相對人主體資格進行嚴格審查。（ 2

4、）發現已簽訂合同的簽約主體不符合要求的，立即中止履行，3 個工作日內通知對方，要求其上級法人單位以書面形式追認；或依法、依約定解除合同。6. 合同相對方簽約人沒有代理權、越權代理或代理權終止后簽約（ 1）如給企業造成損失的，收集證據，采取訴訟等方式確認表見代理行為成立，由合同相對方承擔責任，或向無權代理人追償。（ 2）審查合同相對方簽約人的代理權限，將授權委托書與合同文本共同備案。（ 3）發現簽約人無權代理的，中止履行，要求合同相對人以書面形式追認；不予追認的終止履行。7. 我方代理人未經授權或授權終止后仍進行簽約（ 1）審查承辦部門和簽約人是否符合公司授權范圍和權限限制；對簽約人員進行培訓考

5、核，實行持證上崗制度；建立合同專用章使用臺帳，禁止在空白合同上加該合同專用章。（ 2）發現我方人員未經授權簽約的， 如履行合同可能給企業造成損失的， 與對方協商，修改合同內容或解除合同。8. 未按合同約定的時間、金額支付價款（ 1）指定專人負責合同履行, 建立合同履行信息管理臺帳，掌握合同履行進展狀態, 在臨近付款期限的合理時間進行提示；合同承辦人員收集發票、交貨憑證等資料并在規定時間內提交資金結算人員按時辦理結算。（ 2）發現未按合同約定支付價款的，及時向對方作出說明，并與之協商，達成履行期限或方式變更的書面協議。9. 其他未按合同約定履行的行為，如未按約定的方式、地點、數量、質量等履行（

6、1）如因第三人或者責任人原因導致未按合同履行，給企業造成損失的，收集證據，采取訴訟等方式向第三人或責任人追償。（ 2）指定專人負責合同履行，建立合同履行信息管理臺帳，對合同涉及的重要事項的履行狀態及時掌握。（ 3）發現合同履行異常時，立即通報法律部門，由其對異常情況進行分析，并提出處理意見。合同承辦部門按意見對履行異常情況進行處理。10. 未盡到通知、保密、協助等義務（ 1）對合同承辦人員進行合同知識的培訓。（ 2）以補充通知、消除影響、協助履行等方式及時履行合同附隨義務；對方提出損害賠償請求的，在 2 個工作日內通知法律部門，并與之協商，達成和解協議。協商不成的，法律部門收集證據，做好應訴工

7、作。11. 未充分行使合同約定的權利 , 如放棄追究對方違約責任等（ 1）明確專人對合同履行中技術協議、質量驗收、安裝調試等資料的保存和管理。發生合同履行異常情況，合同承辦人員立即通知法律部門。（ 2）對照合同收集證據，采取訴訟等方式追究合同相對人的違約責任。12. 合同履行過程中已發現對方資信狀況出現嚴重危機可能影響我方債權實現，仍向其履行（ 1）對合同承辦人員進行不安履行抗辯權知識的培訓，在合同文本中明確履約擔保條款，或在簽訂合同時請求對方提供履約擔保；指定專人負責合同履行情況的監控。（ 2）發現履行異常時，及時通知法律部門，并請求對方履行；對方確已喪失履行能力的或破產時法律部門及時進行債

8、權申報，有擔保的及時行使別除權。13. 合同未約定履行順序，對方未履行或履行不符合約定而要求我方履行，我方按其要求已履行（ 1）在對方拒不履行時，收集證據，依照合同約定的違約責任和爭議處理方式，追究合同相對人責任。（ 2）對合同承辦人員進行同時履行抗辯權知識的培訓，在合同文本中明確履約擔保條款，或在簽訂合同時請求對方提供履約擔保；指定專人負責合同履行情況的監控。（ 3）發現履行異常時， 及時通知法律部門， 并中止我方履行行為， 書面請求對方履行。14. 合同約定履行順序，對方應先履行而未履行或履行不符合約定而要求我方履行，我方按其要求已履行（ 1）對合同承辦人員進行先履行抗辯權知識的培訓；合同

9、承辦人員嚴格按照合同約定的順序履行； 在合同文本中明確履約擔保條款， 或在簽訂合同時請求對方提供履約擔保； 指定專人負責合同履行情況的監控。（ 2）發現履行異常時， 及時通知法律部門，并中止我方履行行為，書面請求對方履行。15. 變更合同未及時簽定書面變更協議（ 1）指定專人負責合同履行情況監控；發生變更履行的情況，合同承辦人員按照簽訂合同的程序進行報批，并簽訂書面變更協議；法律部門對變更協議進行審查。（ 2）發現變更履行未及時簽訂書面協議的，及時與對方協商，簽署書面變更協議。如發生爭議，在 2 個工作日內通報法律部門。16. 因解除條件成就解除合同時未盡通知義務（ 1）指定專人負責合同履行情

10、況監控；當合同解除條件成就時，合同承辦人員按照程序對解除合同進行審批。 法律部門對合同解除進行嚴格審查， 具備解除條件的， 告知合同承辦人員及時履行通知義務。（ 2）發現解除合同未及時履行通知義務的，立即以合理的方式通知對方并留存通知證據；如發生爭議，在 2 個工作日內通報法律部門。17. 未在法定或約定的期限或者經對方催告未在合理期限行使解除權（ 1）指定專人負責合同履行情況監控；當合同解除條件成就時，合同承辦人員按照程序對解除合同進行報批。法律部門對合同解除進行嚴格審查。（ 2）在對方催告行使解除權后，在合理期限內按照合同解除程序辦理。18. 解除合同應當辦理批準、登記等手續而未辦理（ 1

11、）對指定專人在有關合同解除后辦理批準、登記手續。法律及相關部門每半年進行合同履行情況檢查。（ 2）發現未辦理解除合同的批準、登記手續的，要求合同承辦人員在2 個工作日內去主管機關辦理。19. 未采取合理措施防止損失擴大指定專人對合同履行全程進行監控， 發現對方違約的， 2 個工作日內通報法律部門， 會同法律部門制定處理方案，采取中止履行合同、提存、變賣等措施防止損失擴大。20. 未在訴訟時效內行使請求權（ 1）超過訴訟時效未行使請求權的，及時采取要求對方進行權利確認、提出履行要求等方式中斷訴訟時效，并立即通知法律部門以訴訟方式行使請求權。（ 2）法律部門對合同承辦人員進行訴訟時效等法律知識培訓

12、；相關部門指定專人對合同履行全程進行監控， 建立債權登記管理臺帳， 定期與債務人進行對帳。 在訴訟時效屆滿前3 個月通知法律部門。21. 對方不履行合同，且不行使其到期債權給我方造成損失，我方沒有代位行使該債權法律部門對合同承辦人員進行代位權法律知識培訓；合同承辦部門在合同文本中明確履約保證條款， 或在合同簽訂時要求對方提供履約擔保； 明確專人對未履行合同的相對人進行跟蹤調查，發現異常情況時，及時向法律部門報告。22. 對方不履行債務而放棄其到期債權、無償轉讓財產或以明顯不合理低價轉讓財產于知情受讓人給我方造成損失法律部門對合同承辦人員進行撤消權法律知識培訓； 明確專人對未履行合同的相對人進行

13、跟蹤調查，發現異常情況時， 及時向法律部門通報。法律部門在出現法定情形時，收集證據，及時行使撤銷權。23. 合同沒有完整的包括法律規定的必要條款合同承辦人員草擬合同時， 有股份公司或油田公司標準合同文本的， 必須使用標準合同文本；沒有上述標準合同文本的， 在合同管理部門進行合同法律審查時保證合同包括法律規定的必要條款。24. 合同未經有效審批在技術審查環節由專業管理部門對安全生產合同進行審查。屬重大合同的，經法律審查、經理審批后, 上報至公司相關部門，適用重大合同管理程序。25. 合同專用章的使用未經有效授權根據授權簽約人在合同文本上的簽章使用合同專用章， 合同承辦人在 合同專用章使用記錄上簽

14、字備查。 根據系統中自動生成的合同付款履行審查審批表使用合同審核專用章，合同承辦人在合同審核專用章使用記錄上簽字備查。26. 沒有對合同的簽訂審批進行適當的職權分離合同簽訂前經專業技術審查、經濟審查、法律審查及領導審批（符合上報審查條件的，還需經過公司機關相關專業部室審查），由法定代表人或授權委托人簽約。27. 合同沒有履行或沒有及時履行且沒有得到及時處理合同管理部門每半年對本單位合同執行情況進行檢查；合同承辦部門對于所有已經履行但尚未結算的合同進行統計，并提出處置意見 , 合同管理部門進行審查，相關業務主管部門審查；財務資產部根據處置意見進行帳務處理。28. 合同文本及相關信息未被及時地、完整地、準確地轉移到財務部門對于待付款結算的合同， 打印經付款審查審批后系統自動生成的 合同付