1、文檔控制錯誤.未定義書簽。填寫說明2財務審計部調研問卷31部門組織機構32部門崗位描述及資源情況.33部門業務現狀描述33.1 應收款管理33.2 應付款管理73.3 固定資產管理103.4 票據管理1.23.5 總帳管理.34財務業務流程清單165相關單據與報表1.66管理重點需求（必選）1617確認及簽字填寫說明1) 請在文檔本頁注明填寫人。2) 每個工作流程與流程描述需單獨列出，不能合并填寫。3) 文檔回收時間：前4) 文檔填寫遇到問題，可電話咨詢項目實施組有關人員，具體聯系方式如下角色姓名手機E-mail項目經理內部顧問用友項目經理咨詢實施顧問學習參考財務審計部調研問卷1部門組織機構2

2、部門崗位描述及資源情況部門資源配置工作任務描述及工作量崗位類別崗位人數硬件資源3部門業務現狀描述3.1應收款管理業務分類現狀描述提問描述應收款管除主營業務以外，還用哪些主要的應收業理流程務？應收立賬依據如何？（發票？發票+出貨單？其他？）應收立賬時間點如何？（出貨后立賬？月底統一立賬？其他？）客戶管理公司每月約有多少應收業務，各是什么類型？相應的會計憑證？哪些人參與應收賬款的管理，具體職責是什么？有那些種類的付款條件？應收款的分類口徑？你是按客戶分類分還是按產品大類分每月的收款業務量和應收發票的數量？是否使用票據？使用何種票據？票據業務的處理力式？客戶的退貨與換貨如何處理？涉及款項如何處理？客

3、戶間是否有代付款現象？是否有預收款？預收款是否需要和訂單對應核銷？銷售折讓管理是否有銷貨折讓？折讓單與銷貨折讓單與銷貨憑證對應關系（與出貨單對應？與銷售訂單對應？）憑證對應關系（與出貨單對應？與銷售訂單對應？）折讓扣抵方式?（退友票作廢再重開、開折讓單?）收入核算收入確認方法，是以出貨為準還是以開祟為準？是否有各類調整業務，請描述？外幣核算有哪些主要外幣業務，如何核算及管理？流轉稅務應收業務涉及的稅種？是否與稅控機有接口，即系統中的應收發票能否直接在稅控機上打印？出口退稅請詳細描述出口退稅的流程？退稅額如何計算？一般貿易退稅如何計算：進料加工退稅如何計算：一般貿易和進料加工混合時退稅如何計算：

4、退稅賬務如何處理？實際取得退稅額時賬務如何處理？銷售發票外銷（國際銷售）發票什么部門開立？每月發票量如何？如何開立（手工、excel打ER、系統自動打印？）？內銷（國內銷售）發票什么部門開立？每月發票量如何？如何開立？發票開立規則如何？（按出貨單？按訂單？按客戶？）出貨單和發票的對應關系如何？是否有當月出貨小開票情況？是否有不出貨提前升票情況？帳齡及壞帳準備賬齡分析方法，賬齡時段如何劃分？壞賬提取和處理方法？催帳與對帳如何與客戶/業務員對賬？對客戶的信用額度及應收賬款如何跟蹤，是在業務系統中跟蹤或在應收系統中跟蹤？由什么部門進行催賬？對于逾期款項是否加收利息？如何計息？報表及分析應收賬齡的分析

5、？現有報表有哪些？請提供樣表？賬款核銷賬款按什么核銷？（客戶、發票、發票行、發票行分期）訂單費用是否有訂單的隨單費用（如運費、傭金等）？如何立賬？3.2應付款管理業務分類現狀描述提問描述業務現狀主要應付業務有哪些？哪些業務需要審批？公司每月約有多少應付業務，各是什么類型？相應的會計憑證？哪些人參與應付賬款的管理，具體職責是什么？應付賬款每月的主要審計內容是什么，如何進行審計?啟尢外幣米購業務？外幣業務如何處理？請詳細描述本公司的付款業務及相應的會計憑證。包括預付款、支付貨款及其它雜項付款、對下屬公司的劃款等等，以及需要說明的其它付款方式?述本公司的付款業務及相應的會計憑證。包括預付款、支付貨款

6、及其它雜項付款、對下屬公司的劃款等等，以及需要說明的其它付款方式?應付賬款立賬依據：入庫單、驗收單、發票、采購單、其他？應付賬款入賬日期：驗收日、進貨日、發票日、其他？賬款類別區分：貨款/費用/資產。結賬時間點：隨時結賬、定期結賬（每月幾次）?依廠商或發票匯總結賬？哪些業務需要請款哪些業務需要預付采購價格與應付賬款價格是否一致?差異如何處理？當月無發票立暫估否？若成立暫估.材料科目如何認定.是為單一原物料科目，還是小同料號對應不同存貨科目？結賬日為幾號？供應商管理供應商數量和分類、編碼？供應商評審政策？供應商發票確認入賬時，是否需要與采購定單或入庫單匹配？采購發票管理發票的確認入賬方式,月末貨

7、到發票未到如何處理？月末票到貨未到如何處理？供應商退貨的發票處理？運費，雜項費用如何處理？付款處理有哪些付款期限？也就是帳期管理？使用哪些支付方式，流程如何？各占多大的比例？付款計劃作業方式及頻度？零星借款流程零星借款范圍？零星借款流程？賬務處理？審批米購發票是否需要審批費用報銷單審批環節是哪些？付款審批環節是哪些流轉稅務應付業務涉及的稅種？如何進行稅項抵扣？應收應付抵沖業務啟尢應收和應付賬款抵沖業務？報表及分析現有管理報表有哪些？請提供樣表？（帳齡等）費用問題是否有運費等費用需要分攤入存貨成本？是否有當月收到發票需要立賬，但沒有收到貨的情況？是否有當月收貨及退貨合并開祟立賬情況？發票價格和收

8、貨單價格不一致如何處理？3.3固定資產管理業務分類現狀描述提問描述管理模式有沒有關于固定資產的管理文件，如有請提供？固定資產管理的范圍，如何界定固定資產？固定資產是否記錄制造商、供應商信息？現在是否有電子系統管理固定資產,該系統是否整個公司集成？資產現狀固定資產現有卡片數？是否一物一資產？固定資產的編號規則？固定資產的實物分類規則？每種分類的意義？固定資產的財務分類規則？固定資產卡片的記錄及保存方式（記錄的內容、格式和保存方式）？資產財務處理管理上的折舊方式和財務制度有無區別？增加固定資產的處理程序及會計流程？對以前的賬務如何調整，是補提（或減提）折舊還是在資產的剩余壽命周期內平均分配？資產盤

9、點及報廢的業務、財務處理方式？是否存在資產重估？是否提取減值準備？減值準備的計提方法？后無跨機構（國內）的資產倜撥業務？如何進行賬務核算？資產維護資產維護處理方式?維護費用賬務處理方式?因大修或增加大的配件（或改良）所造成的原值增加應如何核算？投資管理資產預算是否需要金額及數量預算，哪些資產需要進行數量預算?有無在建工程,業務處理方式如何？投資管理流程？報表固定資產的主要報表（包括預算），請提供表樣。（請分年、月、季、半年和特殊情況下準備的一些報表）固定資產報表中那些報表需要做成外幣（或日幣）的報表？3.4票據管理業務分類現狀描述提問描述基礎設置票據管理崗位、人員怎樣設置的？目前有哪些種類的應

10、收票據和應付票據？是否后帶息票據？應收票據收到應收票據的處理流程？應收票據到期收款的處理流程?應收票據貼現的處理流程？應收票據背書的處理流程？應收票據轉回流程？應付票據出票的處理流程？應付票據應付票據到期付款的處理流程?是否需要做空白票據管理3.5總帳管理業務分類現狀描述提問描述業務架構有沒有財務制度、會計制度與流程手冊?有沒有維護會計科目表的手冊?科目結構體系如何？科目分類及明細是什么？科目的使用范圍是否與慣例后不同？財政年度及會計周期的劃分？會計期能否隨時改變？記賬本位幣是否為RMB?有哪些外幣業務？（外購？外幣支付？），外幣種類？月末匯率調整方式如何？下屬的公司有自己獨立的賬本？各公司的

11、賬本合并方式（憑證業務合并還是余額合并）？和關聯公司有哪些內部往來業務？如何進行內部往來業務的對賬？憑證管理憑證制作、審核、過賬歸檔流程？憑證的分類和憑證的編號的規則？每月各類憑證的數量？外幣核算有哪些主要外幣業務，如何核算？外幣的匯率如何處理？預提與待攤預提那些費用？預提辦法？會計核算？那些費用項目需要攤銷？攤銷方法及會計核算？稅務簡要介紹各稅種的業務處理方法：包括所得稅、增值稅、營業稅、消費稅等？各種稅費的計算方法及會計分錄？稅收申報時間，提供各種稅務報表樣張？財務結帳月結賬日期，年結賬日期？結賬方式？（表結？帳結？）財務報表請提供現有報表樣張？（資產負債表損益表，現金流量表等）請提供外幣報表樣張？請提供企業內部管理報表樣張？財務部（總賬）是否需要準備其他特別的報表？本行業對財務報表是否有什么特殊要求?母公司有什么特殊報告要求?是否有要求適應小向會計制度的報表？各報表的編制周期與報送單位及報送日期？合并報