1、工程財務制度（草稿）第一部分：總則為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟 效益中的作用，達到對經濟活動及收支全過程實行有效監控， 同時提 高財務運作效率的目的。依據會計法 ,企業會計制度以及公 司企業管理制度匯編，結合公司的特點和管理要求制定本制度。 一基本原則：嚴格執行國家有關財政法規和財經紀律， 建立健全財 務管理制度，做好財務管理的基礎工作，維護企業合法權益，并以企 業會計準則為核算基礎，如實反映單位的財務狀況和經營成果。 二實施策略：以提高經濟效益為目的，以資金管理為中心，以預算 管理為手段，以成本管理、內部控制制度為重點，確保公司資金安全、 真實、完整，最終實現公司利

2、潤最大化。 三適用范圍：公司綜合財務部，采購部，工程部（設計部）及所屬 各項目部。第二部分：工程財務審批制度一基本流程：工程設計 ? 工程預算 ? 采購部? 工程預算 ? 開工報告 ? 財務建項目（內部量）f（內部價）?項目開工?J?H項目經理財務部米購部工程部根據預算制定材料米購大類，人工費大 類，機械使用費， 其他費用等，財務據此建三級科目， 滿足核算要求。設計部根據要求設計圖紙， 工程預算根據圖紙核算工程量 （內 部成本預算）， 設計部出材料清單，預算設計會同采購做市場調研資 金預算并進行綜合分析比對， 最后作出工程內部成本預算， 財務做資 金統籌。材料詢價1. 參與詢價人員：工程部（含

3、設計部），采購部，參與部門分別 做記錄備查。2. 詢價內容：檢驗報告，使用說明，含票與否價格，付款方式， 運費情況，供貨期限，退換貨情況，聯系方式，售后保期及質保金等 事項。3. 供應商要求：廠家或總代理（品牌效應，售后服務），采購地 沒有廠家或總代理的要找信譽好實力強的供應商； 詢價應至少選擇三 家不同品牌的供應商進行比較。4. 采購部負責建立材料臺賬（數據庫），包括參與部門，人員， 工程項目， 行價內容， 市場，單價，數量，金額。建立供應商數據庫， 作為今后詢價參考。5. 詢價應本著：設計部門以所需材料的型號花色規格為主，工程 部門以品牌和質量供貨時間及樣品等為主， 采購部門以價格及付款方

4、 式為主，同時各部門既要分工又要相互協作， 以便更好地完成此項工 作。人工費詢價1. 工程部主任和項目經理確定人員需求；2. 詢價內容包括：人工項目單價， 人員保險繳納， 包工資質履歷， 工程隊技術力量， 設備配備情況， 施工要求（施工現場區域整齊劃一， 標識警示，統一著裝，禁止吸煙等），工期進度保證及付款方式比例， 發票獲取情況，其他施工合同要求。 開工報告：1. 由項目經理牽頭，會同采購部，工程部，財務部（預算）共同 出具開工報告。2. 內容包括：人員分工，工程進度，成本預算（含大宗材料采購 明細，明確哪些材料由公司統一采購，哪些材料可由項目部自行采 購），車輛保養，施工制度，意外保險（未

5、給工人繳納保險扣施工方 10000 元），付款方式，施工周期，安全事故（如發生重大安全事故 扣施工方 50000-100000 元）等。3. 開工報告一式四份：工程部（項目經理）、采購部、財務部各 一份，辦公室一份備檔。工程開工：1. 二次詢價并簽訂采購合同：由采購部、財務部、工程部進行開 工前的材料二次詢價； 根據預算列出的工程主要材料必須由公司統一 采購，并簽訂采購合同， 且每種材料都有獨立合同并與人工費分開簽 訂；2. 材料采購：工程開工后項目經理將首批采購清單報財務部安排 款項，根據公司要求財務需要單獨核算的材料必須單獨填報。 預算中 列出需公司統一采購的材料項目部不得自行采購。二財務

6、制度：、工程單據是工程項目的第一手財務資料，規范工程單據是規 范工程財務制度的首要條件。 而規范的付款流程又是規范工程財務制 度的必要保障。所有單據必須用黑色碳素筆或鋼筆書寫。1. 大宗材料的采購： 與供貨方簽訂規范的采購合同， 內容必須 包括：供貨方的全稱，明確的材料名稱，規格，單價，付款 方式，運輸情況，公章，簽訂日期，負責人身份證復印件， 聯系方式。盡量要求對方出具增值稅專用發票。2. 項目部的零星采購： 供貨方為公司的出具的票據必須包括以 下內容：明確的材料名稱， 收款單位公章，固定電話（手機）； 供貨方為個人的出具的票據必須包括以下內容： 明確的材料 名稱，收款人簽名（全名），固定電

7、話（手機）。3. 人工費的結算： 開工前要與包工頭簽訂合同， 內容包括：工 人總人數，每人的身份證復印件， 工資表（每人簽字摁手印）， 包工頭寫的總收據， 加人需要續合同。 明確工人工資結算時 間，以便財務安排款項。4. 個人工程借款：借款人T部門領導T財務主任T分管副總T出納大額個人工程借款以 10000 元為限，均需提前 2 天通知財 務部，以便籌措現款；零星材料確需項目部采購的需按月份做 出計劃，轉財務部安排資金。外地個人借款需事后將本人借款單原件寄回公司作為附件備查。、請款的流程：填寫財務部制作的統一表格；請款超過10000 元的提前 2 天通知財務，超過 50000 元的提前 4 天

8、通知財務， 超過 100000 的提前 1 周通知財務，以便財務提前計劃安排款 項，沒有按此日期做計劃的付款日期按財務收到申請日期起順 延。1. 請款單必填項目包括 :付款項目，總價款，已付款金額， 本次付款金額，項目完成情況，是否有質保金，是否尾款（若 是需注意扣除質保金） ，收款單位名稱或個人姓名 （收款單 位名稱或個人姓名與簽訂合同人必須為同一人） ，收款人開 戶銀行及銀行帳號。2. 所需資料有：合同復印件（已交回公司的合同只需標注合 同號），工程變更的需有甲方出具的認價表，收款票據；人 工費要有工資表（簽字摁手印），包工頭總收據，每人的身 份證復印件。3. 簽字流程：收款人-經辦人-項目經理-工程部主任-采 購員-預算員-工程會計-財務主任-分管副總-總經理4. 表格、工程人員工資的構成工齡工資 +職務工資 +資格證三，工程臨時增項（量）的審批流程：首先項目部開具工程增項（量）審批表，由甲方簽字蓋章認可，項目部據此向財務部申請款 項工程施工報名內部競崗（工期，工資，方案，預算 ），長期駐省 外工作人員，工程部根據工程量用人。四，工程檢查制度：每個工程不定期檢查 2次，1次由分管副 總帶隊組織的內部檢查，1次聘請專家的外部檢查，發現問題現場處 理。五，其他 1，預算中地磚燈具開關面板要確保質量2，項目部不準坐支工程款，收支二條線