1、會計電算化模擬實習工業企業分冊實驗指導書（供財務、會計專業使用）梁亞玲 編38江漢大學企業運營虛擬仿真實驗教學中心目 錄實驗項目一 初始建賬3實驗項目二 基礎檔案設置8實驗項目三 財務設置12實驗項目四 總賬設置20實驗項目五 期間業務處理25實驗項目六 期末業務處理28實驗項目七 報表處理33實驗項目八 利用會計信息進行管理決策37實驗項目一 初始建賬【實驗目的】1 建立賬套2 增加操作員3 進行財務分工4 備份/引入賬套數據【實驗內容】1.完成企業基本情況設置企業名稱：吉星股份有限公司地 址：非凡市南湖大路224 號聯系電話：66699988法人代表：張福堂（董事長）企業類型：工業企業、股

2、份有限責任公司經營范圍：主要從事機械產品的生產和銷售行業性質：2007年新會計制度科目納稅人登記號：002362255741589開戶銀行：工商銀行非凡市分行經濟開發區支行（以下簡稱“工行經開支行”，基本存款賬戶）銀行賬號：46203588325484 分類要求：客商、存貨均要求分類2完成編碼方案設置科目編碼級次：42222客戶分類編碼級次：223部門編碼級次：12結算方式編碼級次：12 供應商分類編碼級次：2233.完成數據精度設置如圖1-1 圖1-14.完成增加操作人員及權限分配如表1-1表1-1用戶編碼用戶全名部門權限001張福堂行政管理部002趙一平財務部財務總監003王其剛財務部賬套

3、主管004李銘豐財務部總賬會計005學生姓名財務部出納【實驗環境】使用sql server 2000數據平臺，安裝用友ERP-U8.72。【實驗步驟】1.建賬步驟：（1）點擊桌面上“系統管理”圖標，打開系統管理應用界面，選擇“系統”菜單下的“注冊”命令，操作員為“admin”，密碼為空，單擊“確定”。（2）在“賬套”菜單下執行“建立”命令，根據向導提示錄入各個項目內容，直到賬套創建成功為止。其中核算類型設置見圖1-2。圖1-2注意事項：（1）設置“賬套號”時，請輸入學號后三位；設置“賬套名稱”時，請輸入學生姓名；“啟用會計期”為2015年12月。（2）選擇“按行業性質預置科目”。（3）賬套主管

4、先默認“demo”。（4）建議設置外幣賬。（5）建賬完畢，暫時不啟用任何系統。2.增加操作員及權限操作員：admin菜單路徑：系統管理/權限步驟：（1）選擇系統管理“權限”菜單下“用戶”命令，可對操作人員進行增、刪、改操作。（2）選擇系統管理“權限”菜單下“權限”命令，可設置操作員對某具體賬套一個年度內的操作權限。例如對趙一平授予2015年100賬套的總賬操作權限。注意事項：（1）增加操作人員時，各人員“角色”按表1-1中“職務”進行設置。（2）002、003、004、005四位財務人員的權限要求是所建賬套2015年度內的權限；005操作員的“出納簽字”權限，在“總賬”/“憑證”下的明細權限中

5、。3.賬套數據的輸出與引入操作員：admin菜單路徑：系統管理/賬套/輸出菜單路徑：系統管理/賬套/引入步驟：（1）選擇系統管理“賬套”菜單下“輸出”命令，可選擇對某賬套數據進行備份。生成UFDATA.BAK和UfErpAct.Lst兩個文件。（2）選擇系統管理“賬套”菜單下“引入”命令，可選擇導入某賬套數據。選擇賬套的引導文件UfErpAct.Lst進行賬套數據導入。注意事項：（1）兩個備份文件要求學生自己壓縮后保存，以便后續使用。（2）引入賬套數據時，需要將壓縮的備份文件解壓到硬盤才能引入。【思考題】1.為企業建賬時，如果不按行業性質預置科目會出現什么情況？2.建賬與人員權限設置的順序是否

6、可以互換？3.如何判定賬套數據是否備份成功？實驗項目二 基礎檔案設置【實驗目的】1. 啟用總賬系統2. 設置部門和機構人員3. 設置客戶、供應商信息【實驗內容】1.完成總賬系統的啟用2.完成部門和人員檔案信息輸入相關資料見表2-1、表2-2、表2-3.表2-1 部門檔案部門編碼部門名稱負責人成立日期1行政管理部0012014-12-12財務部0022014-12-13銷售部0122014-12-14供應部0062014-12-15生產車間2014-12-1510基本生產車間0132014-12-1521機修車間0132014-12-1522熱力車間0132014-12-1表2-2 在職人員分類

7、編碼人員類別1001企業管理人員1002經營人員1003車間管理人員1004工人表2-3 人員檔案人員編碼姓名部門編碼人員類別性別是否操作員 是否業務員001張福堂1管理人員男否是002趙一平2管理人員男是是003王其剛2管理人員男是是004李銘豐2管理人員男是是005學生姓名2管理人員女是是006郭艷義4經營人員女否是007袁枚4經營人員女否是008戴振民4經營人員男否是009王金波4經營人員男否是010李紅4經營人員女否是011王菲3經營人員女否是012張曉影3經營人員女否是013張丹510車間管理人員女否是3.客商設置客戶和供應商的分類方法相同，見表2-4、供應商和客戶檔案則分別見表2-

8、5、表2-6、表1-8。地區分本地和外地，編碼自行設置。表2-4 客戶、供應商分類 分類編碼分類名稱01長期02短期表2-5供應商檔案編碼供應商名稱供應商簡稱供應商分類發展日期1紅宇公司紅宇公司2014-12-302大宇公司大宇公司2014-12-13華聯公司華聯公司2014-12-14德利公司德利公司2014-12-15科電公司科電公司2014-12-16翼景公司翼景公司2014-12-17豐華公司豐華公司外地2015-12-13表2-6 客戶檔案編碼客戶名稱客戶簡稱客戶分類國內/國外發展日期001吉順運輸公司吉順公司外地2014-12-30001002通達市天升公司天升公司外地2014-1

9、2-1002003金豆公司金豆公司2014-12-1003004亞太股份公司亞太公司2015-12-264【實驗環境】使用sql server 2000數據平臺，安裝用友ERP-U8.72。【實驗步驟】1.啟用總賬系統操作員：賬套主管菜單路徑：企業應用平臺/基礎設置/基本信息/系統啟用步驟：（1）執行“系統啟用”命令，窗口中列示所有子系統，選擇“總賬”，在方框內打勾。（2）在啟用會計期內輸入啟用的年、月。（3）單擊“確認”按鈕后，保存此次啟用信息，并將當前操作員寫入啟用人名單中。注意事項（1）賬套主管注冊“企業應用平臺”時，選擇自建賬套，日期選擇2012年12月1日。（2）“基礎設置”頁簽在“

10、企業應用平臺”的左下方。（3）總賬系統的啟用日期也為2015年12月1日。總賬系統啟用成功后，需要賬套主管重新注冊“企業應用平臺”才能使用總賬系統的各項功能。（4）注冊使用“企業應用平臺”之前，系統管理員需先注冊“系統管理”；待日常業務處理完畢之后，退出“企業應用平臺”之后，系統管理員才能輸出賬套，否則，可能會造成賬套數據毀損。（5）以后注冊使用“企業應用平臺”時，操作日期請務必保證在2015年12月內，否則可能導致賬套數據過期無法繼續操作。2.部門和人員設置操作員：賬套主管菜單路徑：基礎設置/基礎檔案/機構人員/部門檔案菜單路徑：基礎設置/基礎檔案/機構人員/人員類別菜單路徑：基礎設置/基礎

11、檔案/機構人員/人員檔案步驟：按照以上路徑可以分別對部門、人員類別、人員檔案信息進行增、刪、修改。注意事項：（1）增加部門信息時，部門負責人可以先不填，等人員檔案錄入完畢以后，再修改錄入。（2）“人員類別”是對在職人員進行分類。3.客戶和供應商設置操作員：賬套主管菜單路徑：基礎設置/基礎檔案/客商信息/供應商分類/操作菜單路徑：基礎設置/基礎檔案/客商信息/供應商檔案/操作菜單路徑：基礎設置/基礎檔案/客商信息/客戶分類/操作菜單路徑：基礎設置/基礎檔案/客商信息/客戶檔案/操作步驟：按照以上路徑可以分別對供應商、客戶的類別和檔案進行增、刪、修改。注意事項：在增加供應商檔案和客戶檔案時，資料中

12、的信息除“發展日期”外，都在“基本”頁簽中填寫，“發展日期”在檔案的“其它”頁簽中填寫。【思考題】1如果總賬系統的啟用日期是12月31日，會對業務處理有哪些影響？2職員信息設置與項目一中的人員設置有何區別？3本項目中，客戶是否可以不分類？實驗項目三 財務設置【實驗目的】1.完成賬套科目體系建設。2.完成項目設置3.完成憑證類型和核算方式的設置【實驗內容】1.科目設置資料見表3-1表3-1 科目及余額表科目編碼科目名稱輔助賬賬頁格式余額方向幣別/計量期初余額1001庫存現金現金賬金額式借71951002銀行存款銀行賬金額式他貨幣資金金額式借1540801101交易性金融

13、資產金額式借133000110101 成本金額式借110000110102 公允價值變動金額式借230001121應收票據客戶往來金額式借834001122應收賬款客戶往來金額式借6390001123預付賬款供應商往來金額式借01131應收股利金額式借01132應收利息金額式借01221其他應收款金額式借3460122101 個人個人往來金額式借0122102 其它金額式借3460122103 法人客戶往來金額式借01231壞賬準備金額式貸31951402在途物資項目核算數量金額式借0(千克)01403原材料項目核算數量金額式借1800（千克）3997601405庫存商品項目核算數量金額式借3

14、60（件）1860001411包裝物數量金額式借150（件）114001412低值易耗品數量金額式借350（件）571201461存貨跌價準備金額式借01501持有至到期投資金額式借5280001511長期股權投資金額式借1580001601固定資產金額式借9040000160101 機器設備部門核算金額式借2700000160102 房屋建筑物部門核算金額式借6200000160103 運輸設備部門核算金額式借100000160104 專用設備部門核算金額式借400001602累計折舊金額式貸3616000160201 機器設備部門核算金額式貸1080000160202 房屋建筑物部門核算金

15、額式貸2480000160203 運輸設備部門核算金額式貸40000160204 專用設備部門核算金額式貸160001603固定資產減值準備金額式貸50001604在建工程金額式借1268001606固定資產清理金額式借01701無形資產金額式借287001702累計攤銷金額式貸01801長期待攤費用金額式借184001811遞延所得稅資產金額式借01901待處理財產損溢金額式借02001短期借款金額式貸1600002201應付票據供應商往來金額式貸1170002202應付賬款供應商往來金額式貸816002203預收賬款客戶往來金額式貸02211應付職工薪酬金額式貸367820221101 工

16、資金額式貸174000221102 福利費金額式貸24360221103 工會經費金額式貸3480221104 職工教育經費金額式貸2610221105 住房公積金金額式貸30750221106 保險金金額式貸45100221107 其它金額式貸875202221應交稅費金額式貸72132222101 未交增值稅金額式貸56700222102 應交增值稅金額式貸022210201 進項稅額金額式貸022210202 銷項稅額金額式貸022210203 進項稅轉出金額式貸0222103 應交消費稅金額式貸12026222104 應交城市維護建設稅金額式貸0222105 應交所得稅金額式貸0222

17、106 應交教育費附加金額式貸0222107 應交個人所得稅金額式貸3406222108 應交營業稅金額式貸02231應付利息金額式貸90002232應付股利金額式貸02241其他應付款金額式貸68002401遞延收益金額式貸02501長期借款金額式貸2500002502應付債券金額式貸0250201 面值金額式貸0250202 利息調整金額式貸02701長期應付款金額式貸12600002901遞延所得稅負債金額式貸04001股本金額式貸50000004002資本公積金額式貸9800004101盈余公積金額式貸668546410101 法定盈余公積金額式貸445697.3410102 任意盈余

18、公積金額式貸222848.74103本年利潤金額式貸4599144104利潤分配金額式貸268833410401 提取法定盈余公積金額式貸0410402 提取任意盈余公積金額式貸0410403 應付股利金額式貸0410404 未分配利潤金額式貸2688335001生產成本金額式借45069500101 基本生產成本項目核算金額式借4506950010101 直接材料項目核算金額式借0（千克）1534450010102 直接人工項目核算金額式借1522550010103 制造費用項目核算金額式借900050010104 其他項目核算金額式借5500500102 輔助生產成本部門核算金額式借051

19、01制造費用金額式借06001主營業務收入項目核算金額式貸0（件）06051其他業務收入金額式貸06111投資收益金額式貸06112公允價值變動損益金額式貸06301營業外收入金額式貸06401主營業務成本項目核算金額式借0（件）06402其他業務成本金額式借06403營業稅金及附加金額式借06601銷售費用金額式借06602管理費用金額式借0660201 工資金額式借0660202 差旅費金額式借0660203 培訓費金額式借0660204 水電費金額式借0660205 印花稅金額式借0660206 辦公用品金額式借0660207 困難補助金額式借0660208 其它金額式借0660209

20、費用攤銷金額式借06603財務費用金額式借06701資產減值損失金額式借06711營業外支出金額式借06801所得稅費用金額式借0680101 當期所得稅費用金額式借0680102 遞延所得稅費用金額式借06901以前年度損益調整金額式貸02.項目設置項目大類資料見表3-2表3-2 項目大類項目大類名稱項目類型產品普通項目原料及其他普通項目產品項目資料見表3-3、表3-4、表3-5表3-3 項目核算科目項目大類科目編碼科目名稱產品500101基本生產成本50010101直接材料50010102直接人工50010103制造費用50010104其他1405庫存商品6001主營業務收入6401主營業

21、務成本原料及其他1402在途物資1403原材料3-4項目分類和項目目錄項目大類分類編碼分類名稱項目編號項目名稱是否結算產品1甲類1A產品FALSE2B產品FALSE原料及其他1原料1X材料FALSE2Y材料FALSE2其它物資3.憑證相關設置本項目采用收付轉憑證記賬，資料見表3-5。表3-5憑證類別類別字類別名稱限制類型限制科目收收款憑證借方必有1001,1002付付款憑證貸方必有1001,1002轉轉賬憑證憑證必無1001,10024. 結算方式設置本項目結算方式資料見表3-6表3-6結算方式結算方式編碼結算方式名稱是否票據管理對應票據類型1現金結算FALSE2支票結算FALSE201轉賬支

22、票TRUE轉賬支票202現金支票TRUE現金支票3商業匯票TRUE商業匯票9其它FALSE商業匯票【實驗環境】使用sql server 2000數據平臺，安裝用友ERP-U8.72。【實驗步驟】1、科目設置操作員：賬套主管菜單路徑：系統管理/基礎設置/財務/會計科目/編輯步驟：（1）執行“增加”命令，可以增加預置科目表中沒有的科目。（2）執行“修改”命令，可以修改已有的科目，指定輔助核算內容，如客戶、供應商往來等，對于有外幣、數量核算的科目，帳頁格式分別為“外幣金額式“和數量金額式”。（3）執行“刪除”命令，可以刪除本賬套不需使用的科目。（4）執行“指定科目”命令：見圖3-1圖3-1 指定科目

23、選擇“現金科目”，從待選科目中將“庫存現金”添加到已選科目列表中；選擇“銀行科目”， 從待選科目中將“銀行存款”添加到已選科目列表中；選擇“現金流量科目”， 從待選科目中將“庫存現金”、銀行存款的末級科目和其他貨幣資金的末級科目都添加到已選科目列表中。注意事項：（1）有外幣和數量核算的科目需要選擇相對應的賬頁格式。（2）應收、應付科目的“受控科目”均選擇空白選項。2.項目相關設置項目大類設置操作員：賬套主管菜單路徑：基礎設置/基礎檔案/財務/項目檔案 步驟：（1）執行“編輯/增加”命令，進入“項目大類定義增加”對話框，選擇“普通項目”，輸入項目大類名稱。點擊“下一步”、再點擊“下一步”、點擊“

24、完成”，分別增加表3-2中的兩個項目大類。（2）點擊“核算科目”頁簽，“項目大類”選擇分別選擇“產品”和“原料及其他”，按表3-3將待選科目中的全部科目傳遞到已選科目中，點擊“確定”。項目分類設置操作員：賬套主管菜單路徑：基礎設置/基礎檔案/財務/項目檔案 步驟：（1）項目大類選擇“產品”。（2）點擊“項目分類定義”頁簽，點擊“增加”，按表3-4輸入信息，每輸入一條信息，點擊“確定”。（3）重復前面兩步完成其他項目大類設置。項目目錄設置操作員：賬套主管菜單路徑：基礎設置/基礎檔案/財務/項目目錄 步驟：（1）項目大類選擇“產品”。（2）點擊“項目目錄”頁簽，點擊“維護”，按表3-4輸入信息。（

25、3）重復前面兩步完成其他項目目錄設置。3.憑證設置操作員：賬套主管菜單路徑：基礎設置/基礎檔案/財務/憑證類別步驟：（1）按以上菜單路徑打開“憑證類別預置”對話框，選擇“收款憑證 付款憑證 轉賬憑證”。（2）按表3-5設置各類憑證對應信息。4. 結算方式設置操作員：賬套主管菜單路徑：基礎設置/基礎檔案/收付結算/結算方式/操作步驟：按照以上路徑可以對結算方式進行增加、刪除和修改。【思考題】1.本項目的選擇使用實際成本法核算成本，如果選用計劃成本法，科目需要做哪些調整？哪種方法更適合電算化方式下的業務處理？2.指定科目有什么作用？3.應收、應付科目的“受控科目”為什么要選擇空白選項？如果選擇默認

26、選項會有什么樣的后果？4.項目核算科目如何添加？實驗項目四 總賬設置【實驗目的】完成對總賬模塊的設置、完成期初余額的輸入，為期間業務工作的進行做好準備。【實驗內容】1.選項設置憑證填制相關設置見圖4-1，計算精度要求見表4-1，出納憑證必須經由出納簽字。圖4-1表4-1核算對象計算要求數量小數位2單價小數位5本位幣精度22.期初余額輸入科目余額分輔助賬余額和非輔助賬余額，表3-1中的是非輔助賬余額，表4-2、表4-3、表4-4和表4-5均為輔助賬余額。表4-2客戶往來期初余額科目編碼科目名稱客戶編號客戶名稱方向期初余額1121應收票據1紅宇公司借￥60,000.001121應收票據2大宇公司借

27、￥23,400.001122應收賬款3華聯公司借￥56,000.001122應收賬款4德利公司借￥560,000.001122應收賬款5科電公司借￥23,000.00合計：借￥722,400.00表4-3供應商往來期初余額科目編碼科目名稱供應商編號供應商名稱方向期初余額本幣2201應付票據003金豆公司貸￥117,000.002202應付賬款001吉順公司貸￥22,000.002202應付賬款002天升公司貸￥59,600.00合計：貸￥198,600.00表4-4原料及其他項目期初余額項目分類及項目名稱項目編號方向合計金額原材料(1403)數量金額原料(1)借￥399,760.001800￥

28、399,760.00 X材料(1)1借￥311,000.001500￥311,000.00 Y材料(2)2借￥88,760.00300￥88,760.00合計借￥399,760.001800￥399,760.00表4-5產品項目期初余額項目分類及項目名稱項目編號方向合計金額庫存商品(1405)基本生產成本(500101)直接材料(50010101)直接人工(50010102)制造費用(50010103)其他(50010104)數量金額甲類(1)借￥231,069.00360￥186,000.00￥45,069.00￥15,344.00￥15,225.00￥9,000.00￥5,500.00 A

29、產品(1)1借￥57,418.0060￥36,000.00￥21,418.00￥7,408.00￥7,010.00￥4,000.00￥3,000.00 B產品(2)2借￥173,651.00300￥150,000.00￥23,651.00￥7,936.00￥8,215.00￥5,000.00￥2,500.00合計借￥231,069.00360￥186,000.00￥45,069.00￥15,344.00￥15,225.00￥9,000.00￥5,500.004-6部門輔助賬期初余額科目編碼科目名稱方向合計金額行政管理部銷售部生產車間基本生產車間 機修車間 熱力車間160101機器設備借￥2,7

30、00,000.00￥0.00￥0.00￥2,700,000.00￥2,000,000.00￥200,000.00￥500,000.00160102房屋建筑物借￥6,200,000.00￥300,000.00￥0.00￥5,900,000.00￥4,500,000.00￥600,000.00￥800,000.00160103運輸設備借￥100,000.00￥100,000.00￥0.00￥0.00￥0.00￥0.00￥0.00160104專用設備借￥40,000.00￥0.00￥40,000.00￥0.00￥0.00￥0.00￥0.00160201機器設備貸￥1,080,000.00￥0.00￥

31、0.00￥1,080,000.00￥800,000.00￥80,000.00￥200,000.00160202房屋建筑物貸￥2,480,000.00￥120,000.00￥0.00￥2,360,000.00￥1,800,000.00￥240,000.00￥320,000.00160203運輸設備貸￥40,000.00￥40,000.00￥0.00￥0.00￥0.00￥0.00￥0.00160204專用設備貸￥16,000.00￥0.00￥16,000.00￥0.00￥0.00￥0.00￥0.001601合計借￥9,040,000.00￥400,000.00￥40,000.00￥8,600,00

32、0.00￥6,500,000.00￥800,000.00￥1,300,000.001602合計貸￥3,616,000.00￥160,000.00￥16,000.00￥3,440,000.00￥2,600,000.00￥320,000.00￥520,000.00【實驗環境】使用sql server 2000數據平臺，安裝用友ERP-U8.72。【實驗步驟】1.選項設置操作員：賬套主管菜單路徑：業務工作/財務會計/總賬/設置/選項步驟：（1）按照以上路徑可以看見圖1-3對話框，選擇“憑證”頁簽，點擊“編輯” ，按圖設置。（2）選擇“會計日歷”頁簽，按表1-14設置數據精度要求，其他默認設置不變。（

33、3）選擇“權限”頁簽，選擇“出納憑證必須經由出納簽字”，其他默認設置不變。（4）點擊“確定”。2.期初余額輸入操作員：賬套主管菜單路徑：業務工作/財務會計/總賬/設置/期初余額步驟：（1）直接輸入末級科目期初余額，非末級自動余額自動匯總計算。（2）雙擊有輔助核算科目的期初余額欄，進入輔助期初余額窗口錄入期初數據。（3）輸完所有科目余額后，單擊“試算”，打開“期初試算平衡表”。（4）若余額不平衡，則修改余額數據；若平衡，單擊“確認”。注意事項：期初余額輸入完畢，需要試算平衡，否則無法憑證記賬。【思考題】1選項設置中，受控科目的選擇是否有依據？2.“現金流量必錄現金流量項目”選項如果不選，對會計日

34、常賬務處理有什么影響？3.在總賬設置數據精度與建賬時設置數據精度有什么不同？二者可以不一致嗎？實驗項目五 期間業務處理【實驗目的】學會使用財務軟件完成會計日常工作。【實驗內容】完成會計模擬實驗（于曉紅主編，東北大學出版社，2015）第五部分12月31日之前的所有業務，完成憑證制單工作，并將憑證審核、記賬。【實驗環境】使用sql server 2000數據平臺，安裝用友ERP-U8.72。【實驗步驟】1.憑證制單操作員：李銘豐菜單路徑：業務工作/財務會計/憑證/填制憑證/制單步驟：按以上路徑可以實現憑證的增加、修改和刪除。增加憑證（1）選擇“增加憑證”命令，點擊憑證左上角的參照按鈕，選擇憑證類型

35、，再輸入制單日期、附單據數；（2）輸入摘要、科目編碼以及金額；（3）輸入對應分錄的輔助信息，有現金流量發生的憑證需根據業務填入對應的現金流量項目；（4）執行該路徑下的“保存”命令。修改憑證（1）找到需要修改的憑證；（2）直接修改；（3）保存修改后的憑證。刪除憑證（1）執行該路徑下“作廢/恢復”命令，給待刪除的憑證打上“作廢”標記；（2）執行“整理憑證”，選擇對應的憑證期間；（3）選擇待刪除的憑證，點擊“確定”；（4）提示“是否整理憑證斷號？”，點擊“是”。注意事項：（1）有現金流量的憑證，需要錄入現金流量項目后才能保存。（2）只有未被記賬、審核、出納簽字的憑證才能被修改和刪除，已審核或出納簽字

36、的憑證需取消審核和簽字以后才能修改，已記賬的有錯憑證需要做沖銷憑證。（3）在非期末時間遇到需要機制的憑證，請到“期末”功能中完成憑證制單。2.出納簽字操作員：學生本人菜單路徑：業務工作/財務會計/憑證/出納簽字步驟：（1）設置憑證篩選條件，單擊“確定”。（2）選定待出納簽字的憑證，單擊“確定”。（3）點擊“簽字”完成出納簽字，點擊“取消”可取消出納簽字。3注意事項出納簽字權限要單獨授權。3.憑證審核操作員：賬套主管菜單路徑：業務工作/財務會計/憑證/審核憑證步驟：（1）設置憑證篩選條件，單擊“確定”。（2）選定待審核的憑證，單擊“確定”。（3）點擊“簽字”完成憑證審核，點擊“取消”可取消審核。

37、注意事項：憑證審核與制單不能為同一人。4記賬操作員：賬套主管菜單路徑：業務工作/財務會計/憑證/記賬步驟：（1）記賬選擇“2015年12月份憑證”，針對每一類憑證，輸入待記賬的憑證范圍，點擊“記賬”。（2）系統進行記賬前試算，并顯示期初余額試算平衡。（3）點擊“確定”，系統開始登錄有關總賬、明細賬等。登記完畢，彈出“記賬完畢！”信息對話框。（4）單擊“確定”，記賬完畢。3注意事項（1）若前月未結賬，或者本月期初余額試算不平衡，則本月不能記賬。（2）審核之后的憑證才可以記賬。（3）記賬完畢，可以查詢各總賬、明細賬科目。【思考題】1什么樣的憑證需要輸入現金流量？2如果憑證不能出納簽字，可能是哪里出

38、了問題？3期初試算沒有平衡，是否可以憑證制單？實驗項目六 期末業務處理【實驗目的】完成期末業無處理，結轉費用和成本，計算所得稅和最終利潤。【實驗內容】使用自動轉賬功能，完成會計模擬實驗（于曉紅主編，東北大學出版社，2015）第五部分12月31日的所有業務，完成憑證制單工作，并將憑證審核、記賬，月末對賬、結賬。【實驗環境】使用sql server 2000數據平臺，安裝用友ERP-U8.72。【實驗步驟】1轉賬定義自定義結轉以第83筆業為例，在A產品和B產品間分配制造費用。操作員：李銘豐菜單路徑：業務工作/財務會計/總賬/期末/轉賬定義/自定義結轉步驟：（1）點擊“增加”命令，彈出轉賬目錄對話框

39、。轉賬序號輸入“0001”；轉賬說明輸入“83.31日分配制造費用” ；單擊“確定”按鈕，進入分錄設置界面。（2）點擊“增行”命令，增加一條分錄。摘要已經復制轉賬說明的內容，也可以再修改。（3）確定分錄的借方信息，選擇科目編碼“50010103”，方向“借”，項目輔助項選擇”A產品”，輸入金額公式“QM(5101,月)*3200/4920”。（4）單擊“增行”，同樣的方式選擇科目編碼”50010103”，方向“借”，項目輔助項選擇”B產品”，輸入金額公式“QM(5101,月)*1720/4920”。（5）確定貸方分錄信息。選擇科目編碼“5101”，方向“貸”，在金額公示欄單擊參照按鈕，打開“公

40、式向導”對話框，選擇“期末余額QM()”,單擊“下一步”。（6）單擊“保存”按鈕，保存轉賬憑證模版，點擊“退出”。注意事項：（1）轉賬科目可以為非末級科目，若轉賬科目有輔助項，則要輸入對應的輔助項信息。（2）金額公式既可以直接輸入計算公式，也可以引導輸入。銷售成本結轉以業務84為例。操作員：李銘豐菜單路徑：業務工作/財務會計/總賬/期末/轉賬定義/銷售成本結轉步驟：（1）進入銷售成本轉賬設置界面，進行如下設置：憑證類別：轉賬憑證；庫存商品科目：1405銷售商品科目：6001商品銷售成本科目：6401結轉依據：按商品銷售數量（貸方）結轉（2）單擊“確定”按鈕。期間損益結轉操作員：李銘豐菜單路徑：

41、業務工作/財務會計/總賬/期末/轉賬定義/期間損益步驟：進入期間損益轉賬設置界面，憑證類型選擇轉賬憑證，本年利潤科目選擇“4103 ”，單擊“確定”按鈕。2. 轉賬生成操作員：李銘豐菜單路徑：業務工作/財務會計/總賬/期末/轉賬生成步驟：（1）進入“轉賬生成”窗口，結轉月份選擇2015年12月，單擊“自定義轉賬”單選按鈕，保持默認設置不變。（2）選擇要制單的憑證模版，在其對應的是否結轉欄雙擊，打上“Y”標志，單擊“確定”按鈕，若彈出“2015年12月之前有未記賬憑證，是否結轉？”對話框，點擊“否”按鈕，返回轉賬生成窗口，單擊“取消”按鈕，退出轉賬生成窗口，請先處理未記賬憑證；若，沒有出現未記賬

42、憑證對話框，則系統生成轉賬憑證。（3）單擊“保存”按鈕，系統自動將當前憑證追加到未記賬憑證中，憑證左上角出現“已生成”標志。注意事項：（1）轉賬之前，必須將相關經濟業務的憑證審核、記賬，否則自動結轉可能發生錯誤。（2）轉賬憑證每月只生成一次。（3）每一筆自動結轉業務完成后生成的憑證，最好都及時審核、記賬之后，再繼續下一筆業務的結轉。（4）賬套主管將生成的自動轉賬憑證審核、記賬。（5）對應結轉、商品銷售成本結轉、匯兌損益結轉與自定義結轉操作步驟類似。（6）期間損益結轉，類型選擇“全部”，點擊“全選”，再點擊“確定”，即可生成轉賬憑證。3. 對賬操作員：賬套主管菜單路徑：業務工作/財務會計/總賬/

43、期末/對賬步驟：（1）進入“對賬”窗口后，將光標定位在要對賬的月份“2015.12”，單擊“選擇”按鈕。（2）單擊“對賬”按鈕，開始自動對賬，并顯示自動對賬結果。（3）單擊“試算”按鈕，可以對各科目類別余額進行試算平衡。注意事項：若對賬結果不正確，或者試算不平衡，都需要中斷期末工作，檢查賬套數據，直到對賬結果正確、試算平衡才能繼續期末工作。4. 結賬操作員：賬套主管菜單路徑：業務工作/財務會計/總賬/期末/結賬步驟：（1）進入“結賬”窗口后，單擊要結賬的月份“2015.12”，單擊“下一步”按鈕。（2）單擊“對賬”按鈕，系統對要結賬的月份進行賬賬核對。（3）單擊“下一步”按鈕，系統顯示“201

44、5年12月工作報告”。（4）查看工作報告后，單擊“下一步”，單擊“結賬”，若符合結賬要求，系統將進行結賬，否則不予結賬。注意事項：（1）本月有未記賬憑證時，則本月不能結賬。（2）上月未結賬，本月不能結賬。（3）若總賬與明細賬對賬不符，不能結賬。（4）若與其他系統聯合使用，其他系統本月未結賬，則本月不能結賬。（5）結賬前后，都要進行數據備份。【思考題】1使用銷售成本的自動結轉功能，前期需要進行哪些設置或者準備工作？2為什么每筆自動結轉業務在憑證制單前，都需要將之前的憑證記賬？3如果不使用自動轉賬功能，該如何完成期末業務處理？實驗項目七 報表處理【實驗目的】學會利用信息化工具完成財務報表的編制工作

45、。【實驗內容】完成資產負債表、利潤表和現金流量表的編制工作。【實驗環境】使用sql server 2000數據平臺，安裝用友ERP-U8.72。【實驗步驟】1.資產負債表菜單路徑：業務工作/財務會計/UFO報表步驟：（1）調用報表模版生成資產負債表 進入UFO報表管理系統，執行“文件/新建”命令，建立一張空白報表。 在“格式”狀態下，執行“格式/報表模版”命令，打開“報表模版”對話框。 選擇所在行業的“2007年新會計制度科目”，財務報表“資產負債表”。 單擊“確認”按鈕，彈出“模板格式將覆蓋本表格式!是否繼續?”信息提示對話框。 單擊“確定”按鈕，即可打開“資產負債表”模板。（2）調整報表模

46、版 單擊“數據格式”按鈕，將“資產負債表”處于“格式”狀態。 設置單位名稱、年、月、日等關鍵字。根據企業實際情況，調整報表格式，對報表公式作修改與調整：如：“存貨”的“年初數”公式中，要增加“QC("5001",月,)+QC("1413",月,)”；“存貨”的“期末數”公式中，要增加“QM("5001",月,)+QM("1413",月,)”，即在存貨的年初數和期末數中增加生產成本科目和低值易耗品科目的余額。 “本年利潤”項目的“年初數”和“期末數”公式中都要加上“未分配利潤”科目對應的期初數和期末數；“應收票據”、

47、“應收賬款”和“其他應收款”項目的“年初數”和“期末數”公式要分別減去“壞賬準備”科目下對應子科目的期初數和期末數。保存調整后的報表模板，文件命名規則為“學號負債表”。（3）生成資產負債表數據在“數據”狀態下，執行“數據/關鍵字/錄入”命令，打開“錄入關鍵字”對話框。輸入關鍵字：單位名稱為“吉星股份有限公司”，年“2015”，月“12”，日“31”。單擊“確認”按鈕，系統彈出“是否重算第1頁?”信息提示對話框。單擊“是”按鈕，系統會自動根據單元公式計算12月份數據：單擊“否”按鈕，系統不計算12月份數據，以后可利用“表頁重算”功能生成12月份數據。單擊工具欄上的“保存”按鈕，將生成的報表數據保存。 注意事項：（1）第一次調用模版生成負債表后，可以根據賬套中的數據檢查表中的每個項目是否取數正確。（2）調整報表公式時，公式的輸入方法與期末憑證模版的金額公式設置方法一致。（3）可以用同樣的方法，生成2015年12月份利潤表。2.利潤表操作人員、方法、步驟同資產負債表，調用UFO系統內報表模版生成利潤表，需如下調整公式：C5=TFS("6001",月,借,"期間損益結轉","=","",)+TFS("6051",月