1、第一章信息時代的變遷與會計信息系統(tǒng)的產(chǎn)生與開展1、數(shù)據(jù)的定義：數(shù)據(jù)是反映客觀事物的性質(zhì)、形態(tài)、結(jié)構(gòu)和特征的符號，并能對客觀食物的屬性進行描述。2、信息的定義：信息是經(jīng)過加工的、具有一定含義的、對決策有價值的數(shù)據(jù)。3、信息的特征：共享性、可傳遞性、可編碼性、效益性、可增值性、可集成性、層次性4、知識定義：知識是以各種方式將一個或多個信息關(guān)聯(lián)在一起的信息結(jié)構(gòu)，是對客觀世界規(guī)律性的總結(jié)。5、數(shù)據(jù)、信息、知識之間的關(guān)系數(shù)據(jù)、信息和知識相互聯(lián)系、相互作用；數(shù)據(jù)是信息的原料，信息又是知識的原料；而信息是數(shù)據(jù)加工的產(chǎn)品，知識又是信息更高以及的抽象。注意：信息必然是數(shù)據(jù)，但數(shù)據(jù)未必是信息，信息是數(shù)據(jù)的一個子集

2、。6、會計信息系統(tǒng)的根本構(gòu)成1硬件資源 輸入設(shè)備鍵盤、光電掃描儀、條形碼掃描儀；數(shù)據(jù)處理設(shè)備電腦主機；存儲設(shè)備磁盤機、光盤機輸出設(shè)備打印機、顯示器：各種網(wǎng)絡(luò)設(shè)備網(wǎng)卡、集線器、中繼器、網(wǎng)橋、網(wǎng)關(guān)、路由器、效勞器2軟件資源操作系統(tǒng)如：windows NT丨數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)3信息資源 根底數(shù)據(jù)文件如：會計科目、人員檔案、客戶檔案、組織結(jié)構(gòu)檔案：經(jīng)過會計信息系統(tǒng)加工后生成的文件如：總賬文件、應(yīng)收賬款文件；臨時文件4會計人員會計人員既是會計信息系統(tǒng)的組成要素，又是會計信息系統(tǒng)的管理者。7、會計信息系統(tǒng)的根本功能會計信息系統(tǒng)-財務(wù)管理系統(tǒng)、購銷存系統(tǒng)、管理與決策系統(tǒng)1財務(wù)系統(tǒng)：總賬子系統(tǒng)、工資子系統(tǒng)、固定資

3、產(chǎn)子系統(tǒng)、應(yīng)收子系統(tǒng)、應(yīng)付子系統(tǒng)、本錢子系統(tǒng)、報表子 系統(tǒng)、資金管理子系統(tǒng)2購銷存系統(tǒng)：采購子系統(tǒng)、存貨核算系統(tǒng)、銷售子系統(tǒng)、商業(yè)進銷存系統(tǒng)3管理決策與系統(tǒng)：管理報告子系統(tǒng)、財務(wù)分析子系統(tǒng)、預算管理子系統(tǒng)、業(yè)績評價子系統(tǒng)第二章會計信息系統(tǒng)的規(guī)劃、分析與設(shè)計1、系統(tǒng)開發(fā)生命周期1系統(tǒng)規(guī)劃階段起始階段:寫出可行性工程建議書；2系統(tǒng)分析階段又稱邏輯設(shè)計階段，是關(guān)鍵階段:主要文檔是系統(tǒng)分析報告，是系統(tǒng)設(shè)計的依據(jù)，也是未來系統(tǒng)驗收的依據(jù)，答復“做什么問題；3系統(tǒng)設(shè)計階段：主要文檔是系統(tǒng)設(shè)計報告，答復“怎么做問題，包括概念設(shè)計、評估、與選擇方案和詳 細設(shè)計4系統(tǒng)實施階段付諸實施階段：電腦設(shè)備的購置、安裝和

4、調(diào)試，程序的編寫與調(diào)試，人員培訓，數(shù)據(jù)文件 轉(zhuǎn)換，系統(tǒng)調(diào)試、轉(zhuǎn)換等。分階段完成，每個階段要寫出實施進度報告。測試之后寫出操作手冊、系統(tǒng)測試分析 報告等5系統(tǒng)運行與維護階段2、系統(tǒng)開發(fā)方法1結(jié)構(gòu)化系統(tǒng)開發(fā)方法生命周期法：采用自頂向下的方式，用戶至上的原那么，適合于開發(fā)大型、復雜的系 統(tǒng)，最成熟、應(yīng)用最廣泛，系統(tǒng)開發(fā)人員需要充分掌握用戶需求、管理狀況以及未來可能發(fā)生的風險，開發(fā)工作 量很大，開發(fā)周期長。2原型化方法；看P41原型化的工作流程；3面向?qū)ο蠓ǎ?電腦輔助軟件工程3、會計信息系統(tǒng)分析線性系統(tǒng)的詳細調(diào)查1常用的調(diào)查方法：召開調(diào)查會；訪問；填寫調(diào)查表；參加業(yè)務(wù)實踐；2詳細調(diào)查的內(nèi)容：企業(yè)組織

5、結(jié)構(gòu)調(diào)查；系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程和業(yè)務(wù)功能劃分a.業(yè)務(wù)流程圖；b.跨功能業(yè)務(wù)流程圖；c.表格分配圖；數(shù)據(jù)流程和信息流程的調(diào)查；數(shù)據(jù)分析和功能分析4、數(shù)據(jù)流程圖兀素名稱圖形解釋外部實體廠描述該系統(tǒng)數(shù)據(jù)的外部來源或去向、流程的開始或結(jié)束數(shù)據(jù)處理二 O描述輸入數(shù)據(jù)被轉(zhuǎn)換成輸出數(shù)據(jù)的邏輯處理功能數(shù)據(jù)流描述數(shù)據(jù)流動的方向數(shù)據(jù)存儲二二描述數(shù)據(jù)的存儲形式5、數(shù)據(jù)描述與數(shù)據(jù)字典數(shù)據(jù)流程圖描述了系統(tǒng)的分解，即描述了系統(tǒng)由哪幾局部組成，各局部之間的聯(lián)系，但沒有說明系統(tǒng)中各個成分的含義。只有當數(shù)據(jù)流程圖中的每一個成分都定義之后，才能完整、準確地描述一個系統(tǒng)。數(shù)據(jù)字典是結(jié)構(gòu)化分析方法中的另一個工具，主要用來描述數(shù)據(jù)流程圖

6、中的數(shù)據(jù)流和數(shù)據(jù)存儲的詳細邏輯內(nèi)容、外部實體和處理邏輯的某些數(shù)據(jù)特征。數(shù)據(jù)字典是數(shù)據(jù)流程圖的輔助資料，對數(shù)據(jù)流程圖起著注解作用。6、會計信息系統(tǒng)的設(shè)計概念設(shè)計整體設(shè)計主要任務(wù)是簡歷系統(tǒng)結(jié)構(gòu)圖，用系統(tǒng)結(jié)構(gòu)圖描述系統(tǒng)的層次、分塊結(jié)構(gòu)評估與選擇 詳細的可行性研究；本錢效益分析確認本錢、確認效益、本錢和收益比擬詳細設(shè)計： 代碼設(shè)計A、 順序碼：代碼以連續(xù)的數(shù)字按升序或降序排列，例如1,2,3,101,102,103,等，擴展性差。B、 組碼：用假設(shè)干連續(xù)的數(shù)組，組成幾個系列編碼對象的代碼。用四位數(shù)表示以及會計科目編號，1000-1999代表資產(chǎn)了以及會計科目編號，2000-2999代表負責類系列性、擴

7、展性好，但空碼較多。C、群碼：以分類對象的附屬層次關(guān)系為排列順序的編碼，代碼分為假設(shè)干層，代碼左端為高層次代碼，代碼右端為低層次代碼，例如：22210101，前4位代表一級科目應(yīng)交稅金，第 5和6位代表其二級科目應(yīng)交增值稅，第7和8位代表其三級科目進項稅。應(yīng)用最廣泛，代碼結(jié)構(gòu)簡單，易于擴展，便于分類匯總。代碼設(shè)計原那么：單義性；統(tǒng)一性；擴展性；穩(wěn)定性；標準性；簡單性；代碼設(shè)計的步驟：確定代碼對象；考察是否已有標準代碼；根據(jù)代碼對象的性質(zhì)和處理要求，確定選用的代碼類型和編碼類型；用選用的規(guī)那么對被表示的對象逐個設(shè)計出其代碼，編制代碼表。 數(shù)據(jù)庫文件設(shè)計A、確定需要建立的文件；B、數(shù)據(jù)庫文件結(jié)構(gòu)設(shè)

8、計；C、確定數(shù)據(jù)庫文件的組織形式；D、確定數(shù)據(jù)庫文件的屬性保密性、讀寫性、共享性 輸出設(shè)計A、確定輸出的內(nèi)容；B、選擇輸出的設(shè)備、介質(zhì)與輸出方式輸出介質(zhì)：紙張、磁盤、光盤；多媒體介質(zhì)。輸出方式：打印輸出、屏 幕查詢輸出、軟盤輸出、和網(wǎng)絡(luò)傳輸C、確定輸出格式 輸入設(shè)計A、輸入設(shè)計應(yīng)遵循的原那么最少量、簡單性、早檢驗、少轉(zhuǎn)換B、輸出設(shè)計的內(nèi)容確定輸入數(shù)據(jù)的內(nèi)容；確定數(shù)據(jù)的輸入方式和輸入設(shè)備C、確定輸入數(shù)據(jù)的記錄格式D、輸入數(shù)據(jù)的正確性校驗 平安保密設(shè)計A、密碼權(quán)限控制；B、系統(tǒng)設(shè)立操作日志；C、系統(tǒng)數(shù)據(jù)的備份與恢復；D、系統(tǒng)運行狀態(tài)的自動記錄檢查 處理流程設(shè)計第三章賬務(wù)處理與總賬子系統(tǒng)1、IT環(huán)境

9、下銀行對賬底層流程圖P852、科目編碼方法：1順序編碼；2位數(shù)編碼；3分組編碼3、科目編碼設(shè)計的根本原那么1規(guī)定性原那么； 2) 層次性原那么； 3一致性原那么； 4簡短性原那么； 5擴展性原那么4、會計科目編碼體系的設(shè)計1)定長定位：對于明細科目編碼的結(jié)構(gòu)設(shè)計，大多數(shù)會計軟件采用定長定位方法，即科目編碼體系中各級科 目編碼的長度是固定的。2不定長方式：不定長方式是指科目編碼體系在不超過總長度的前提下，除一級科目編碼長度，其他各級科 目編碼的長度是不固定的，可由用戶隨意設(shè)計。3立體科目：是指將科目中大量重復的科目從科目體系中別離出來，按照工程進行存儲，并將工程和科目建 立動態(tài)鏈接，在滿足優(yōu)化會

10、計科目體系的同時，到達精細核算的目的。5、總賬子系統(tǒng)主要數(shù)據(jù)文件設(shè)計 P951科目文件 作用：用于反映企業(yè)的科目體系結(jié)構(gòu)和所有科目及其屬性，并為編制憑證、記賬、賬簿和報表查詢提供支持； 存放的內(nèi)容： 組織方式：一個科目為一條記錄，該文件中不允許有重復的科目，而且科目應(yīng)該按照由小到大進行排序。當增加一個科目或刪除一個科目后，仍然保持由小到大的順序，因此，需要根據(jù)科目編碼建立索引文件，以“科目 編碼為索引關(guān)鍵字。當增加或減少科目時，電腦會自動按照科目編碼的大小重新排序。2匯總文件 作用：記賬時系統(tǒng)自動按科目進行匯總，并將匯總結(jié)果存入該文件；輸出賬簿時，系統(tǒng)自動從該文件和歷史憑 證文件中提取數(shù)據(jù)，并

11、進行加工，生成所需要的賬簿；進行編制報表、財務(wù)分析、領(lǐng)導查詢等工作時，仍然從該 文件中提取數(shù)據(jù)，生成所需的結(jié)果。 存放的內(nèi)容： 組織方式：以“科目編碼為索引關(guān)鍵字，建立索引文件。3臨時憑證文件設(shè)計： 作用： 是臨時存儲未記賬的所有憑證， 記錄在一定時間內(nèi)所發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)文件。 臨時憑證文件應(yīng)該反映賬務(wù)處理所需要的全部內(nèi)容，不僅包括記賬憑證本身要求的內(nèi)容，如日期、憑證號、摘要、會計科目、金額等， 還要包括電腦在進行數(shù)據(jù)處理時所需要的各種標識，以及反映各種數(shù)據(jù)記錄內(nèi)部控制的內(nèi)容。 一旦記賬， 憑證就從臨時文件轉(zhuǎn)移到歷史憑證文件，所以任何一張憑證都不可能永遠在此文件中存儲。 存放的內(nèi)容： 組織方

12、式：憑證是按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的時間順序產(chǎn)生的，因此，臨時憑證文件的組織方式為順序文件。6、總賬子系統(tǒng)的初始設(shè)置一般包括哪些內(nèi)容1設(shè)置賬套帳套、編碼方案、啟用日期2科目設(shè)置“增加、“刪除、“修改、“存盤、“退出模塊3錄入余額4人員權(quán)限設(shè)置5結(jié)算方式設(shè)置7、憑證錄入與控制機制1憑證類型和憑證號每月從 1 開始連續(xù)編號，不能有重號、漏號2憑證日期憑證日期為公歷日期，輸入日期不能為非結(jié)賬月份的日期 3附單據(jù)數(shù)即本憑證的附件張數(shù)4摘要5科目存在性檢查；是不是明細記賬科目的檢查；與憑證類型是否相符的檢查 6金額有借必有貸，借貸必相等，自動進行借貸平衡檢查8、憑證審核與記賬： P1101121記賬方式記賬工作

13、可以在編制一張憑證后進行，也可以比那只一天的憑證后記一次賬，即一天記數(shù)次賬， 也可以多天記一次賬 ；2憑證一經(jīng)審核，就不能修改、刪除，只有取消審核后才可以。9、獲取銀行對賬單的方法 1錄入銀行對賬單； 2軟盤獲取對賬單； 3網(wǎng)絡(luò)獲取對賬單10、銀行對賬的方法 1自動對賬：是由電腦自動在 “企業(yè)銀行對賬文件 和 “銀行對賬單文件 中尋找完全相同的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行核對 和勾銷。完全相同經(jīng)濟業(yè)務(wù)：是指經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的時間、內(nèi)容、摘要、結(jié)算方式、結(jié)算號、金額等都相同的經(jīng) 濟業(yè)務(wù)。 2手工輔助對賬：手工對賬是自動對賬的補充。由財會人員從“企業(yè)銀行賬文件 或“銀行對賬單文件 中挑選出來一筆， 電腦自動從對應(yīng)的文

14、件中挑選出金額相同的多筆， 財會人員根據(jù)自身的判斷在對賬屏幕上進行手工勾 銷，即輸入兩清標記。11、自動結(jié)賬過程1保存結(jié)賬前狀態(tài)2結(jié)賬前必須要檢查工作：上月未結(jié)賬，那么本月不能結(jié)賬；本月還有未記賬憑證時，那么本月不能結(jié)賬；檢查正確， 計算本月各賬戶發(fā)生額合計， 計算本月各賬戶期末余額并將余額結(jié)轉(zhuǎn)至下月月初； 如果是結(jié)十二 月份的賬，那么必須產(chǎn)生下年度的空白賬簿文件，并結(jié)轉(zhuǎn)年度余額；做結(jié)賬標志12、工程核算與管理模塊的主要功能 包括工程定義、錄入工程期初數(shù)與方案數(shù)、工程帳表輸出等模塊13、動態(tài)會計平臺 IT 模型的設(shè)計原理： 四要素 1事件接受器； 2憑證模板； 3生成器； 4實時憑證第四章 銷

15、售與收款核算與管理1、數(shù)據(jù)文件設(shè)計 1客戶檔案文件 作用：用于存儲所有客戶的固定信息，以及所欠賬款綜合動態(tài)信息； 存放的內(nèi)容：根據(jù)此文件可以輸出欠款客戶信息表，客戶信譽信息表，催款單，客戶代碼表，客戶應(yīng)收賬款匯 2銷售報價單文件 作用：記錄企業(yè)向客戶提供貨品、規(guī)格、價格、結(jié)算方式等信息，企業(yè)可以針對不同客戶、不同商品、不同批 量提出不同的報價、折扣率。 存放的內(nèi)容： 將銷售報價單文件拆分成兩個文件： 一個文件用于保存報價單的固定信息； 另一個文件用于保存 報價單的變動信息 3銷售合同文件 銷售訂單 作用：該文件用于存儲所有簽署的合同的固定信息，以及合同執(zhí)行過程中的綜合動態(tài)信息； 存放的內(nèi)容：

16、將銷售合同文件拆分成兩個文件： 一個文件用于保存銷售訂單的固定信息； 另一個文件用于保存 銷售訂單的變動信息 4銷售發(fā)票文件銷售發(fā)票是在銷售開票過程中用戶所開據(jù)的原始銷售單據(jù)，包括增值稅專用發(fā)票、 普通發(fā)票等。 銷售發(fā)票是確認和計量主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交銷售稅金、應(yīng)收賬款的依據(jù)；銷售業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)處理環(huán)節(jié)是以銷售發(fā)票開始的； 同一客戶開具的一張銷售發(fā)票可以包含多種存貨的銷售信息，因此， 與銷售報價單和銷售合同相對應(yīng)， 銷售發(fā)票文件可以拆分成固定信息和變動信息兩個文件； 5銷售文件銷售文件系統(tǒng)是根據(jù)銷售發(fā)票文件記賬生成的；該文件用來存儲每筆銷售業(yè)務(wù)的詳細數(shù)據(jù)； 有關(guān)銷售的統(tǒng)計分析數(shù)據(jù)均可由此數(shù)據(jù)文件加工

17、處理生成； 6應(yīng)收、預收賬款文件 作用：用于存儲每筆賒銷業(yè)務(wù)形成的應(yīng)收賬款及預收賬款信息； 該信息由銷售發(fā)票文件記賬以及銷售發(fā)票文件與收款單文件核銷后生成； 利用該文件可以生成銷售發(fā)票信息列表、客戶欠款發(fā)票列表、逾期未收款明細表、應(yīng)收賬款賬齡分析表等； 7收款單文件作用：用來存儲收款單信息，記錄企業(yè)所收到的客戶款項；每張收款憑證為一個記錄； 該文件提供生成應(yīng)收賬款明細賬所需的收款信息，款項性質(zhì)包括應(yīng)收款、預收款、其他費用等；2、銷售與收款子系統(tǒng)的總體結(jié)構(gòu)設(shè)計 1根底設(shè)置； 2銷售與收款日常業(yè)務(wù)處理； 3自動轉(zhuǎn)賬； 4銷售核算及結(jié)賬； 5統(tǒng)計與分析輸出； 6系統(tǒng)維護3、客戶信用管理1信用控制環(huán)節(jié)

18、； 2信用額度控制； 3信用期間管理4、日常單據(jù)輸入注意有些不需要用手工輸入的 P163168 1銷售報價單的輸入； 2銷售合同的輸入； 3銷售發(fā)票的輸入； 4收款單的輸入； 5退貨單的輸入；5、銷售、收款業(yè)務(wù)與財務(wù)的一體化策略1銷售發(fā)票憑證模板的定義； 2收款單憑證模板的定義； 3壞賬準備計提、發(fā)生、收回的憑證模板定義6、壞賬處理計提壞賬準備 1設(shè)置壞賬計提方法應(yīng)收款項余額百分比法、銷售余額百分比法、賬齡分析法、個別認定法 2計提壞賬準備 ； 3壞賬發(fā)生與收回7、統(tǒng)計分析 1銷售合同執(zhí)行情況表； 2銷售利潤匯總表； 3銷售增長分析表； 4應(yīng)收賬款賬齡分析表； 5逾期 未收款明細表； 6資金回

19、籠情況表； 7收款預測明細表8、逾期未收款明細表是怎么生成的？ 根據(jù)客戶付款條件所規(guī)定的信用期間， 或銷售合同所約定的付款時間， 如果開出銷售發(fā)票后， 信用期間或付款期 限已經(jīng)結(jié)束，而客戶仍然沒有支付貨款，那么系統(tǒng)將提供單據(jù)的信用期間過期預警，生成逾期未收款明細表。第五章 采購與付款核算與管理1、 從采購到付款業(yè)務(wù)的主要步驟，圖5-1 P1832、數(shù)據(jù)文件設(shè)計判斷屬于哪一類型的數(shù)據(jù)文件三種類：1字典文件供查詢參照使用 ：供應(yīng)商檔案文件作用：用于存儲所有供應(yīng)商的固定信息，文件中每個記錄 對應(yīng)一個供應(yīng)商，根據(jù)此文件可以查閱供應(yīng)商的各種信息2主數(shù)據(jù)文件 處理過程中頻繁使用 ：采購訂單文件 作用： 用

20、于存儲企業(yè)確認的各種采購訂單的數(shù)據(jù)文件， 該文件是整個流程的核心和根底文件 、發(fā)票文件3暫存文件使用后立即刪除 ：臨時入庫單文件3、供應(yīng)商檔案設(shè)置： 1根本信息設(shè)置供應(yīng)商總公司、所屬行業(yè)、稅號、法人、開戶銀行、銀行賬號 2聯(lián)系信息地址、到貨地址、發(fā)運方式、到貨倉庫3信用信息應(yīng)付余額、折扣率、信用等級、信用期限、付款條件、最后交易金額、最后付款日期、最后付 款金額4其他信息分管部門、專營業(yè)務(wù)員、開展日期、停用日期、使用頻率4、請購單處理新增請購單有哪些方法？ 1錄入請購單； 2自動獲取請購單； 3審核請購單5、采購訂單管理1主要工程說明2如何編制采購訂單 【獲得采購訂單的方法】 錄入采購訂單、

21、根據(jù)請購單編制、 根據(jù)供應(yīng)商排名選擇供應(yīng)商 3審核采購單6、采購入庫單錄入的方式 1直接錄入； 2根據(jù)采購訂單生成采購入庫單； 3根據(jù)采購發(fā)票生成采購入庫單7、采購入庫單入口原那么如果采購入庫單在采購與付款子系統(tǒng)中的采購入庫模塊錄入，并將結(jié)果保存在入庫單文件文件中， 那么在存貨子系統(tǒng)這里只允許修改和審核錄入單；如果采購入庫單在存貨子系統(tǒng)中錄入，那么就沒有必要錄入采購入庫單。8、采購發(fā)票編制 1采購發(fā)票分類： 按發(fā)票類型分類：專用發(fā)票；普通發(fā)票普通、農(nóng)收、廢收、其他收據(jù)；運費發(fā)票 按業(yè)務(wù)性質(zhì)分類：藍字發(fā)票；紅字發(fā)票 2采購發(fā)票格式 一般來說，發(fā)票管理模塊提供一種發(fā)票格式，通過選擇發(fā)票類型，實現(xiàn)滿

22、足各種發(fā)票處理的需求。由于企業(yè)所處 行業(yè)不同和管理需求不同，所以很多管理軟件向用戶提供自定義發(fā)票格式的功能，以最大限度地滿足管理需求 3在錄入發(fā)票時考慮的問題直接錄入、根據(jù)入庫單產(chǎn)生發(fā)票9、如何生成暫估明細表 系統(tǒng)自動從入庫單文件選擇沒有采購結(jié)算標志 貨到票未到 并且滿足查詢條件的入庫單生成。 該表可以提 供貨到票未到的明細信息，利用該表可以查詢某倉庫暫估入庫情況，或者在該期間所有暫估入庫情況。10、如何生成在途明細表 系統(tǒng)自動從發(fā)票文件中選擇沒有采購結(jié)算標志 票到貨未到 并且滿足查詢條件的發(fā)票來生成。 在途明細表 提供了票到貨未到的明細信息， 利用該表可以查詢某供應(yīng)商哪些貨物未到， 某倉庫哪

23、些貨物未到， 或者在該期間 所有票到貨未到的明細信息。第六章 存貨核算與管理1、存貨核算與管理的特點： 1數(shù)據(jù)存儲量大； 2數(shù)據(jù)變化頻繁； 3核算內(nèi)容廣泛； 4核算方式復雜； 5與其它子系統(tǒng)有較多的數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系； 6管理要求高2、存貨子系統(tǒng)數(shù)據(jù)文件設(shè)計 1 存貨檔案文件 存貨檔案文件的作用：存貨檔案文件用來存放：存貨根本信息；存貨本錢信息；存貨控制信息；存貨其它 信息。存儲策略。存貨檔案文件一般一年為一個文件。組織方式。存貨檔案文件的組織方式應(yīng)該按存貨編碼建立 索引文件。 2 存貨結(jié)存文件 存貨結(jié)存文件的作用：存貨結(jié)存文件用來存放所有存貨的收、發(fā)、結(jié)存數(shù)據(jù)，為存貨總賬、明細賬以及各 種存貨分析

24、提供信息。 存貨結(jié)存文件的結(jié)構(gòu)。 存貨結(jié)存文件時比擬復雜的文件， 它的設(shè)計要考慮到企業(yè)所采用的 存貨本錢核算方法。如果按照方案本錢核算，上述結(jié)構(gòu)中的本月期初單價、本月結(jié)存單價兩字段可以刪除，因為 收發(fā)存貨的單價是方案單價， 既可以從存貨檔案文件中獲取， 也可以通過金額除以數(shù)量計算得到。 存貨結(jié)存文件 存儲策略。如果按照實際本錢核算，存貨本錢計算方法又分為加權(quán)平均法、移動加權(quán)平均法、先進先出法、后進 先出法和個別計價法。下面分別討論不同計算方法下，存貨結(jié)存文件的設(shè)計和存儲策略。 3 入庫單文件入庫單文件的作用： 入庫單文件分為臨時入庫單文件和入庫單文件。 臨時入庫單文件用于存放采購子系統(tǒng) 傳入的

25、采購入庫數(shù)據(jù)或通過入庫單錄入模塊輸入的入庫單。 該文件中的入庫單經(jīng)過檢測后， 正確無誤的入庫單轉(zhuǎn) 儲到入庫單文件， 錯誤的入庫單仍然存儲在臨時入庫單文件中等待修改。 入庫單文件存放經(jīng)過檢測后正確無誤的 入庫單，并為存貨總賬、明細賬、自動轉(zhuǎn)賬、存貨分析等提供信息。入庫單文件處理標志： 用來表示該入庫單是否被轉(zhuǎn)存到入庫單文件中， 如果已經(jīng)轉(zhuǎn)存， 那么該處理標志為 “T 臨時入庫單處理標志： 4 出庫單文件 出庫單文件的作用：出庫單輸入系統(tǒng)后先存于臨時出庫單文件中，經(jīng)過檢測后，正確無誤的出庫單轉(zhuǎn)儲于 出庫單文件，錯誤的出庫單仍然存儲于臨時出庫單文件等待修改。出庫單文件為存貨總賬、明細賬、自動轉(zhuǎn)賬、

26、存貨分析等提供信息。3、存貨子系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu) 1 初始設(shè)置2單據(jù)處理3日常處理與期末處理4賬表輸出5管理分析6系統(tǒng)效勞4、存貨檔案設(shè)置1根本信息：規(guī)格型號、計量單位、換算率、所屬分類碼、稅率、存貨屬性銷售、外購、生產(chǎn)耗用、自 制、勞務(wù)費用 2本錢信息：方案 /售價，參考本錢，最新本錢，參考售價，最低售價，最高進價、主要供貨單位、5、倉庫、部門、收發(fā)類別等的設(shè)置 1倉庫檔案設(shè)置倉庫編碼、倉庫名稱、所屬部門、倉庫地址負責人、計算方法、是否貨位管理、資金定額2收發(fā)類別設(shè)置3部門檔案設(shè)置6、期初余額設(shè)置 1選擇存貨所在的倉庫； 2輸入存貨期初數(shù)據(jù)； 3進行期初記賬7、采購入庫單格式1訂單號、采購類型、供

27、貨單位、采購員；2) 入庫單號； 3入庫日期； 4倉庫； 5入庫類別； 6部門；7業(yè)務(wù)類型； 8存貨； 9失效日期； 10數(shù)量；11單價、金額：采用方案價或售價核算的存貨， 單價、 金額可輸可不輸， 系統(tǒng)自動從存貨檔案文件中提取方案單價， 計算金額， 并將其顯示在屏幕上； 采用實際價核算的存貨，輸入單價或金額； 如果輸入的單價、金額為零，系統(tǒng)自動默認是零本錢，主要用于贈品、配送件入庫等； 對于藍字入庫單，存貨的金額必須大于等于零；對于紅字入庫單，存貨的金額必須小于等于零； 個別計價法核算或批次管理的存貨，用戶不能輸入單價和金額，而必須參照藍字入庫單項選擇擇輸入。8、出庫單錄入格式單價、金額：

28、方案本錢核算系統(tǒng)自動從存貨檔案文件中提取單價； 先進先出法電腦自動到本月存貨結(jié)存文件中從“前向“后檢查每一種結(jié)存單價存貨的結(jié)存數(shù)量； 移動加權(quán)平均法或個別計價法電腦自動從存貨結(jié)存文件中查詢出該存貨的結(jié)存單價，將其填入單價欄目中，并自動計算出相應(yīng)的金額。 加權(quán)平均單價、金額欄無須填寫； 輸入單價為零，系統(tǒng)自動默認為是零本錢，而不核算其出庫本錢，主要用于贈品、配件出庫等。 對于藍字出庫單 ,存貨的金額必須大于等于零，對于紅字出庫單， 存貨的金額必須小于等于零， 紅子出庫單如果有對應(yīng)的原出庫單，用戶不能輸入單價和金額，系統(tǒng)自動根據(jù)原出庫單的單價，金額計算。9、單據(jù)的審核對臨時入庫單、出庫單文件按當中

29、的單據(jù)進行審核，直到全部簽字確認。審核的方法：在線審核，即輸入單 據(jù)時就審核，也就輸入一張單據(jù)審核一張單據(jù)。成批審核，即將全部單據(jù)輸入完成之后，集中對單據(jù)進行審核。10、單據(jù)記賬1根據(jù)臨時出庫單文件進行記帳的過程 如果審核標準為“ T，那么處理該條記錄。 以該條記錄的存貨編碼為查找鍵，在存貨檔案文件中找到該存貨的計算方法， 再按此查找鍵在相應(yīng)月份的存貨結(jié)存文件中找到該存貨記錄。 根據(jù)不同的計算方法對存貨結(jié)存文件進行不同的處理。將臨時出庫單中該存貨記錄追加到出庫單文件中。將臨時出庫單中該存貨記錄的處理標志字段內(nèi)賦值“T。臨時入庫單全部記錄處理完之后，將處理標志字段為“T 的記錄刪除。結(jié)束。 2記

30、賬方式： 并不是所有方式都用這兩種方法 按先進先出、后進先出、移動加權(quán)平均法進行本錢計價存貨，應(yīng)該采用在線記賬；對于按照加權(quán)平均、個別 計價法進行本錢法進行本錢計價的存貨，既可以在線記賬，也可以批量記賬11、超儲短缺存貨分析 將存貨結(jié)存文件的結(jié)存數(shù)量、結(jié)存金額與存貨檔案文件中的最高庫存、最低庫存進行比照、判斷后，輸出 超儲或短缺存貨分析表。第七章 其他業(yè)務(wù)核算與管理1、人事管理和工資處理正在被整合為一個人力資源系統(tǒng)P2642、根本不變數(shù)據(jù)是指固定不變的數(shù)據(jù)和在較長時間內(nèi)很少變動的數(shù)據(jù)參加工作時間、 職工代碼、 、根本工資等變動數(shù)據(jù)是指每月都有可能發(fā)生變動的數(shù)據(jù)，這種變動值可以是數(shù)值大小的變動，

31、也可以是有無的變動病 事假時間、某種不固定的津貼和扣款項等。3、人事部門所需的職工自然工資檔案只與根本不變數(shù)據(jù)有關(guān)，對此數(shù)據(jù)庫的創(chuàng)立、查詢、修改和維護可作為人事管理系統(tǒng)的子模塊，獨立于工資系統(tǒng)以外，以支持工資核算與管理的實現(xiàn)。P265注圖724、主要數(shù)據(jù)文件設(shè)計 1工資計算文件作用與地位： 工資計算文件也稱工資主文件， 是工資系統(tǒng)的核心文件， 其他工資匯總文件、 工資費用分配文件 都由此文件產(chǎn)生。 2工資費用匯總文件 作用與地位：用來存放按各級工資發(fā)放單位匯總的工資數(shù)據(jù)，一個部門班組或小組、車間或科室一條記錄。 3工資費用分配文件作用與地位： 每月月終要按工資費用的用途對工資費用進行分配，形成工資費用分配文件， 由該文件生成機制轉(zhuǎn)賬憑證，據(jù)以計算產(chǎn)品本錢和登記賬簿。 4工資工程計算公式庫文件作用與地位：用于存放工資工程的計算公式。5、初始化模塊設(shè)計需詳細看 P272 1庫結(jié)構(gòu)設(shè)置； 2部門設(shè)置； 3工資費用分配工程設(shè)置； 4根本不變數(shù)據(jù)輸入6、人事變動模塊設(shè)計需詳細看 P272 1人員變動； 2根本工資變動； 3固定津貼統(tǒng)一調(diào)整7、主要數(shù)據(jù)文件設(shè)計 1固定資產(chǎn)卡片文件：作用： 該文件用來存儲所有固定資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù)，固定資產(chǎn)卡片文件數(shù)據(jù)， 固定資產(chǎn)卡片文件數(shù)據(jù)反映了固定資產(chǎn)的實際狀況。? 該文件中一項固定資產(chǎn)一條記錄，記錄中的字段詳細反映固定資產(chǎn)的具體特征。 2固定資產(chǎn)增