1、FICO 概念與主要流程1 FI Financial Accounting1.1 組織結構1.1.1 公司代碼( company code )命名格式：四個字母或數據組成。根本概念：一個獨立的會計實體(不一定是法律實體) 。對外報送資產負債表和損益表的最小單位。每個cc都要設置一個本位幣，之外的對該CC都是外幣。可用外幣記帳，但在記入總帳時自動轉換本錢位幣。1.1.2 業務 X 圍 business area一個單獨的營業或責任區域會計組織單元， 可是一個會計對象， 也可是一個單獨 運作的部門。不要求對外出具報表， 但要內部需求， 也是一個出具資產負債表， 損益表的單位。1.1.3 compa

2、ny code & business area每個 business area 可屬于多個 company code ，可跨公司核算。一個 company code 也可包含多個 business area。bus in ess area 禾口 compa ny code 是多對多的關系。1.1.4 資產負債表、損益表單位是出具資產負債表損益表的單位，除了以上提到的company code 和 businessarea,還有利潤中心 profit center。其中company code是對外出具資產負債表損益表， 而 businiss area 和 profit center 是出

3、于內部需求需要，對內出具資產負債表損益表1.2 總帳General Ledger1.2.1 主數據科目Account sap中所有科目類型：總帳 s 供給商k 客戶 d 資產 a 物料 m其中物料科目比擬特殊，不可直接記帳，僅可以通過物流方式由系統產生憑證。另外 四類都可以通過憑證錄入直接記帳。與 cost element 關系在FI中的損益類科目 account即為CO中的初級本錢要素 cost element。損益類科 目可以被維護為初級本錢要素，也可以不進行維護。層次結構1. 會計科目表層：所有使用這個科目的公司都共用的信息，如短文本、長文本、XX 比如按資產，負債，權益，本錢和損益科目

4、的分類、合并科目號指對應到合并科目表 中的科目號等信息J A|jjS'L iKa-jit rch mbCtiat ar Act£>ut of 冰ebuiZi -理|E LI'M陰 33 仇屆3噸bvtalvd cafKrai for 4L IWwf： ccojn'tiPh.wth l-wpwhw# ftif« tw-npiih*aacoa層數據維護頁面0聲 tris at那案"8 妙m 旦七©J .g 也Hb U 匕E.dft GfL Afc-ountccxie dataf im. | Ed£ nrwm ElaE&

5、#171;fnsnt iBnoh | fidt at |Elk 3E：七聲何吒III££ AGj/ D 口皿 | 圜 pcompany code層數據維護頁面2.公司代碼層：公司代碼層的控制信息還包括了科目貨幣、未清工程管理、排序碼、權限組，銀行信息等等1.2.2 會計科目表chart of account概述：一個公司總部可以擁有多套不同的會計科目表，不同的科目表可以給不同的公司代碼來使用。每一個公司代碼有一個會計科目表。但不同的公司代碼可以共享一個科目表。即coa和cc間是一對多的關系。分類：運營會計科目表(operating coa )：日常經營所需科目，財務會計和本

6、錢核算都使用同一個會計科目表。國家會計科目表(country coa):為滿足當地有關法規而設置的科目。集團會計科目表(group coa)：集團公司會計科目表包含了在集團公司內使用的所有科目，其記賬數據是基于外部集團公司會計的要求。1.2.3 科目組一 account group作用：相同科目進行分類控制科目編號X圍 控制總帳組數據的屏幕顯示格式具體的account group可根據具體的管理需求靈活設定。1.2.4 會計憑證會計憑證來源： 1。總帳業務 ：包括待攤、預提、稅金等2。集成業務內部憑證 document 類型作用：控制憑證的編號 X圍控制憑證行工程的字段狀態控制憑證行工程的科目

7、類型記帳碼 post key ：借 或 貸作用：決定科目類型a k d m s, 一個記帳碼只能分配給一個賬戶類型 決定憑證行工程的借貸方向有借必有代，借貸必相等 控制行工程屏幕字段顯示需要記憶的標準記帳碼：標準過帳碼：借貸4050總帳0111客戶2131供給商 7075資產8999物料統馭科目 Reconciliation Accounts總帳科目， 總帳明細帳的實時集成。 行工程明細保持在明細帳中， 匯總明細保存在統馭 科目中，統馭科目不能直接記賬。1.3 應付 Account Payable1.3.1 供給商 vender應付帳款的主數據是供給商。供給商主數據分三層：1 一般數據層：包括

8、名稱、地址、語言、等對于每一個分子公司來說都是統一的信息。2 公司代碼層：在公司代碼層各個公司可以根據與供給商的業務往來單獨定義供給商信 息。比方付款條件，付款方式，開戶銀行，利息計算，統馭科目。3 采購組織層：維護和采購相關的供給商信息訂單貨幣，付款條件，銷售人員信息，是 否基于收貨的發票校驗，是否自動生成 po， partner 信息1.3.2 與 mm 的集成根本流程：需求 采購申請pr po 收貨grinvoice 發票校驗沖ayment 評價供給商(Dr: 原材料 Cr(Dr:GR/IR( Dr:vender: GR/IR)Cr:vender)Cr:bank)與mm集成的采購流程中，

9、總共有三個流程會產生財務憑證，分別為收貨、發票校驗、 支付三個流程，具體借貸關系如上圖。GR/IR :貨到票未到，票到貨未到Mm 組織結構：工廠(plant)、采購組織(purchase organization)，庫存地點(storage location)者E可以 分配給 company code.一個 plant 僅可以分配給一個 company code一個 purchase organization 可以分配給多個 company code。一個 plant 下可以包含多個庫存地點 (storage location)自動付款自動付款的條件:1. 有欠款2. 供給商主數據需要維護信息

10、(付款方式，地址信息)。1.3.4 周期性憑證對于一些以固定的時間間隔發生金額相同的會計業務 ( 如租金發票，預提，待攤 )，系 統允許用戶創立周期性錄入憑證。 這種憑證在創立時并沒有會計效用。 它們只是在手動執行 時才記入會計系統中。 周期性錄入憑證包含記帳所需要的全部信息。 這些信息包括一些指明 期限和產生記帳的支付間隔的數據。相應的記帳由系統自動產生。1.4 應收 Account Receivable1.4.1 客戶 Custom應收帳款的主數據是客戶。客戶主數據分三層:1 一般數據層:包括編碼、名稱、地址、納稅登記號等對于每一個分子公司來說都是統一 的信息。2 公司代碼層:可以維護客戶

11、一些特殊的信息。例如客戶的利息計算控制，催款控制，支 付數據等控制信息也是在公司代碼層次維護的。3 銷售區域層:定義訂單幣別，交貨方式等和銷售相關的信息。銷售區域是指銷售組織、分銷渠道和產品組的一個組合。1.4.2 客戶信貸管理組織結構：信貸控制 X 圍管理客戶信用的組織單元概述：SAP 應用“信用控制 X 圍 credit controlling area 來進行客戶信用控制。在公司總部內， 有些公司它們在會計核算上是分開的，但是對于客戶的信用有可能是統一管理的。因此在 SAP 中不同的公司代碼可以分配給相同或不同的信用控制 X 圍。對于業務和客戶相似的公 司信用可以統一管理。credit

12、controlling area & company code 一個信貸控制 X 圍可以對應多個 company code , 而一個 company code 僅可對應一個信貸控 制X圍，即信貸控制 X圍和company之間是一對多的關系。分類：1. 總信用限額， 同一個客戶在所有信用控制 X 圍里的信用限額加總不能超過 “總信用限額 。2. 單個信用 X 圍最高限額 ,3. 同一個客戶在單個信用控制 X 圍中的信用限額的上限。4. 已分配限額 , 同一個客戶在所有信用控制 X 圍 XX 用限額的總額 , 是不能超過總信用限額 的 。5. 本 X 圍信用限額 , 一個客戶在某個信用控

13、制 X 圍里的信用限額 是不能超過單個信用 X 圍 最高限額的 。6. 已使用限額，是一個客戶在一個信用控制X 圍中未清的發票，銷售訂單等的信用占用額。1.4.3 和 sd 模塊的集成銷售的起源：售前調查 -詢價- 報價-S0 (銷售訂單)-生產-入庫-出貨-外向交貨單 -picking(轉儲單)-交貨-billing開票-收款-客戶評價與 SD 模塊集成的流程：(1) sales order(VA01) 此處需要建立客戶在 SD 模塊 (VD01)( 2) 0utbound Delivery 外向交貨單( VL01N )(3) Transfer 0rder for Delivery 轉儲單(

14、 LT03) 增加倉庫信息( 4) 交貨( VL02N )Dr: sales cost Cr: investry 庫存( 5) Billing(VF01)Dr:customer Cr: revenue( 6) Payment (incoming payment)Dr: bank Cr: customer( 7) Appropriation requist ( IMA11 )1.5 Ar/Ap 關帳1.5.1 需求來源與流程關帳需求來源：1 法律要求 ：各地會計法規要求2技術要求：公司內部管理要求關帳年結流程：余額結轉 年末時，需要將賬戶余額結轉到下一個會計年度。余額結轉上一年度會計期間關閉，特

15、殊會計期間翻開 系統內對賬往來余額確認對賬外幣評估價值調整計提壞賬準備應收應付重分類關閉特殊會計期間過賬值調整壞賬 Value adjustments 每個月末， 一般都要進行壞賬評估， 只是為出報表的需要，因此， 下月初原方向沖 回。歸檔資產文件夾可定期歸檔， 通常在年末結算時。 從組織運作資產中取消的任何資產都 可通過銷售或廢棄從聯機系統中去除。1.5.2 兩個重要流程外幣評估當供給商賬戶的未清項有外幣余額時必須進行。過賬時以當時的匯率轉換本錢位幣。到期末，因為匯率的變化，會產生匯兌損益。 匯率維護：定期對系統進行匯率維護。借 : 外幣評估損失貸：收益 revenue匯率分為： 直接匯率：

16、外幣兌換本位幣間接匯率：本位幣兌換外幣例：匯率： 8.07.88.38.5方法一：每月對外幣進行評估每月的匯率報表無可用性，查看時需看累計報表，可查看匯率的歷史變動情況。方法二：截至需評估月作外幣評估，即發生了反沖。如表所示：1-2月存在盈利20兀，2-3月存在虧損50兀，但在1-3月的評估中,存在虧損30元，即其中發生了反沖。兩種評估方法在最終金額上無變化。(RMB )800780830850應收應付重分類：需要重分類的情況:1、因為應付賬款期末可能會出現借方余額，為保證資產負債表的真實性，需要對其進行調 整。2、有一些國家要求根據賬齡進行分類調整。3、當一個供給商的統馭賬戶變更時，同樣需要

17、進行重分類調整。在每月月未，需要對應收賬款、其他應收款、應付賬款、其他應付款進行重分類業務處理。 可使應收貸方余額調整到預收賬款上，使應付借方余額調整到預付賬款上。多收，多付，統馭科目記錯原因：記賬時出錯女口：將供給商賬記入應收付款中, 應付賬款有筆帳5年未付記帳值和真實值有差距時1.6 資產Asset1.6.1 資產主數據資產主數據分三層：一般數據層，折舊 x圍層和資產價值層。一般數據層General data :維護的是資產的描述，科目定位碼資產類別，序列號，存貨號，庫存注記，資本化日期，以與資產所屬的本錢中心和業務X圍。折舊X圍層Depreciation area :維護的是折舊X圍，折

18、舊碼，使用年限，普通折舊開始日 期等信息。主要用于固定資產折舊管理，每個公司代碼至少有一個Depreciati on Area。Depreciatio nArea為2位數字，主數據存放在表 T093中.折舊X圍代表某種特殊目的的資產評估例如，帳面折舊、稅收折舊、集團公司折舊、凈資產評估、本錢會計折舊、等等。資產價值層 Asset value :維護的是資產的原值，折舊值，凈值等一系列和折舊攤銷相關的 數據。1.6.2 資產類別 Asset Class資產類別(asset clasS是按不同規那么對資產進行劃分的類別。 創立一個asset class時，按資產類型、編號分配等來維護。資產類別的作

19、用：1 確定資產的編號 X 圍和資產種類2 資產相關科目確定 資產的科目分配記錄了該資產的科目確定， 科目確定決定資產的購置、 報廢、 折舊業務 自動記帳所更新的總帳科目，即科目確定和資產類別(asset class)一 一對應。例如：獲取科目，折舊科目，報廢科目，增值、減值科目3 屏幕設置規那么和根本單位。4 決定折舊的規那么。1.6.3 折舊表 ( chart of depreciation )是固定資產模塊中根據客戶需求設定的折舊 X 圍的集合。 在折舊表中定義了折舊 X 圍、折舊方法和折舊年限等各項與折舊相關的元素。 可以將一個折舊表分配給一個或多個公司1.6.4 折舊碼( Depre

20、ciation key )是廣義上的折舊方法。規定了折舊的方法、殘值率、開始日期等折舊要素。Depreciation key 在 chart of depreciation 中維護。一個折舊表中可設立多個折舊碼。折舊表、折舊 X 圍、資產類別、資產、cc 間關系一個資產可以對應多個折舊 X 圍(不同國家？) 一個折舊 X 圍可對應多個資產。一個 company code 對應多個折舊 X 圍，有且只能有一個折舊表 待補充asset class 和折舊表、折舊 X 圍呢？折舊表禾口 asset class一對一2 CO Controlling2.1 CO 管理會計概述管理會計是 SAP 中和財務

21、會計并列的大模塊。那管理會計管理的是企業的內部會計需求。 本錢流描述了企業內部的價值流，像是流淌在企業內部的河流。而本錢對象那么像是湖泊。SAP 系統使得本錢對象和本錢流變得透明，從而使管理者可以更加客觀和科學地<1> 控制本錢。 <2> 考評績效。 <3> 分析市場和 <4>支持決策。2.2 組織結構2.2.1 控制 X 圍 controlling area根本概念1管理會計結構的組織單位 2分析支出和收益情況(本錢中心，內部訂單等內部控制對象)3 .一個ca可包含多個cc,但一個cc只能分配給一個 ca4一個 ca 下的不同 cc 可使用不同

22、貨幣4. 但要求一個 ca 下的不同 cc 只能使用一個相同的會計科目表( coa： chart of account) 與相同的會計年度2.3 主數據2.3.1 本錢要素 Cost element描述管理會計中本錢流的性質。本錢要素分兩大類。一.初級本錢要素,它們實質上就是財務會計中的損益類科目。二.次級本錢要素,它們可以用來描述管理會計內部各本錢對象間本錢流轉時的本錢性質。2.3.2 本錢對象 Cost Object已經接觸過的本錢對象,老師常說的“容器 本錢中心：相當于一個 "部門 " 內部訂單 : 例如一次活動,一次旅游等活動 工程：例如 wbs, network

23、, activity銷售訂單生產訂單2.3.3 作業類型 Activity Type描述了一個本錢中心對于其他本錢中心或本錢對象提供的工作和效勞， 這種工作和效勞是該本錢中心的產出， 在耗用了企業的各項資源后， 本錢中心通過提供作業 實現價值的轉移2.3.4 統計指標見下2.4 本錢結轉方式1按統計指標分攤本錢 統計指標被用于刻畫本錢中心或其他本錢對象的某些特性 , 例如各本錢中心的職員人 數，辦公室面積等等。統計指標主要應用于 : 1. 作為本錢內局部攤的標準。 2. 計算企業各責任中心的關鍵考核 指標 (Key Performance Indicator) 。統計指標的值可以在 SAP系統

24、中手工輸入和批輸入，也可以從SAP物流信息系統(LIS )中通過集成取得。2作業認定和差異分析方法 作業描述了一個本錢中心對于其他本錢中心或本錢對象提供的工作和效勞， 這種工作和效勞是該本錢中心的產出， 在耗用了企業的各項資源后， 本錢中心通過提供 作業實現了其存在的意義，也將價值轉移到了企業價值鏈的下一環。2.5 本錢中心業務2.5.1 分配分配和分攤極為類似。 分配的不同是它只處理初級本錢要素， 而且分配后的本錢流仍然 保持原本錢要素。2.5.2 分攤可以根據統計指標， 百分比，權重， 固定金額等等將本錢轉移，既可以處理初級本錢要 素，又可以處理次級本錢要素2.5.3 分配分攤Assess

25、ment 分攤 除可以分配初級本錢要素，可以分配次級本錢要素Distribution 分配 只可以分配初級本錢要素1、 C防各本錢中心間費用的劃轉，反映為初/次級本錢要素的增減變化2、所有的分攤/配原那么都要在一個循環Cycle 中進行維護，在使用分攤 /配的方法處理實際業務時只需要在系統中運行設定好的循環。循環中包含以下信息：發送方、 接收方、發送方本錢要素、接收方本錢要素、發送比例權數、接收比例權數 等3、如果采用統計指標、作業等因素作為費用分攤、分配的權數，那么需要在系統中輸入各 本錢中心的統計指標值、作業消耗量等，然后在循環中調用該權數進行分攤/分配。如果不用統計指標、 作業類型分攤費

26、用， 那么可在循環中直接設定分攤、 分配的原那么如 按固定百分比、固定份額或實際分攤費用的值等，直接運行循環作費用處理2.5.4 業務舉例預提大修費大修前每月： Dr ：修理費大修Cr :預提大修周期性憑證大修當月： Dr ：預提Cr: bank大修后每月待攤 Dr :待攤費用Cr: 保險費待攤保險費 購置當月: Dr :保險費Cr :銀行存款Dr:保險費Cr :待攤費用每月分攤 Dr :待攤費用Dr:保險費2.6 內部訂單:內部訂單有四個狀態:創立，釋放，技術性完成和關閉。 內部訂單關閉后要將內部訂單上的 價值轉移到其它容器上，所以內部訂單在關閉之后需要結算。2.7 流程控制選項1. 新建統計指標時，需要指定指標類別： 固定值：統計指標通過手工指定，適合員工數等指標， 總值：適合工作時間，接 的數目2. 在分攤時如果選擇重復的，那么分攤會遞歸執行， 如果選擇累加的，那么分攤將會按照會計期間的累積和來實現分攤如果選擇 重復的 , 那么發送方和接受方有迭代關系， 系統會將迭代的發送方金額完全從貸方 發送出去 , 一般沒有余額或極少數尾差 .舉一個簡單實例，發送方本錢中心A, 一筆費科目4000010000100元，記帳金額，接受方追蹤因素：固定百分比，接受方本錢中心:A本身20%,B 30%,C 50%.1.如果選擇重復的標