1、n1.1.票據票據 n2.2.匯付匯付 n3.3.托收托收n4.4.信用證信用證n5.5.銀行保函與備用銀行保函與備用信用證信用證Chapter6 國際貿易貨款的收付國際貿易貨款的收付 國際貿易貨款的收付，采用現金結算國際貿易貨款的收付，采用現金結算的較少，大多使用非現金結算，即使用的較少，大多使用非現金結算，即使用代替現金作為流通手段和支付手段的信代替現金作為流通手段和支付手段的信用工具來結算國際間的債權債務。用工具來結算國際間的債權債務。 金融票據金融票據是國際上通行的結算和信貸工是國際上通行的結算和信貸工具，是可以流通轉讓的債權憑證。具，是可以流通轉讓的債權憑證。廣義的票據，泛指各種有價

2、證券，如債廣義的票據，泛指各種有價證券，如債券、股票、提單等等。券、股票、提單等等。狹義的票據：僅指以支付金錢為目的的狹義的票據：僅指以支付金錢為目的的有價證券，是指具備一定格式的貨幣有價證券，是指具備一定格式的貨幣債權憑證。由出票人簽發并無條件承債權憑證。由出票人簽發并無條件承諾由自己或委托他人支付一定金額的諾由自己或委托他人支付一定金額的有價證券。有價證券。在我國，票據即匯票、支在我國，票據即匯票、支票及本票的統稱。票及本票的統稱。支付工具支付工具-票據票據 n一、匯票的定義一、匯票的定義n匯票是出票人簽發的，委托付款人在見票時或者在匯票是出票人簽發的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條

3、件支付確定的金額給收款人或者持票指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。人的票據。n n1.“匯票匯票”字樣字樣n 主要目的是表明票據的性質和種類，以區別于本票、支票等主要目的是表明票據的性質和種類，以區別于本票、支票等其他票據。其他票據。nBill of exchange, exchange, draftn2.無條件支付委托（無條件支付委托（Unconditional Order to Pay）n 匯票是一項付款委托書，英國票據法稱之為匯票是一項付款委托書，英國票據法稱之為“書面命令書面命令”（order in writing）, 是出票人要求付款人無條件支付一定是出票人要求付

4、款人無條件支付一定金額的命令，而不是一項請求。是一次性的支付，不能分期金額的命令，而不是一項請求。是一次性的支付，不能分期支付。支付。二、匯票的必要項目二、匯票的必要項目（1） Pay to A Co. the sum of five thousand US dollar providing the goods they supply are complied with contract.（2） Pay to A Co. out of the proceeds in our NO. X account the sum of five thousand US dollar.（3） “Pay to

5、 on the condition that”n（1）確定的金額。例如：）確定的金額。例如： a.1000.00 b. 1000.00 plus interest at 6% p.a. 3.一定的金額（一定的金額（Certain in Money） （2）大小寫）大小寫如果大小寫不一致，如果大小寫不一致，英國票據法英國票據法和和日內瓦統一法日內瓦統一法都規定以大寫為準；我國都規定以大寫為準；我國票據法票據法則規定則規定票據票據無效。無效。n 4.付款人名稱（付款人名稱（payer)-受票人（受票人（Drawee） 付款人的記載要有一定的確定性，以便持票人能付款人的記載要有一定的確定性，以便持票

6、人能順利找到并且不會弄錯。付款人對匯票承兌后，順利找到并且不會弄錯。付款人對匯票承兌后，就成為匯票的第一債務人，到期必須無條件付款。就成為匯票的第一債務人，到期必須無條件付款。n5.收款人名稱（收款人名稱（Payee）-受款人受款人n收款人是匯票上記名的債權人。又稱為收款人是匯票上記名的債權人。又稱為“抬頭抬頭”，主要有三種：主要有三種：（1）限制性抬頭（）限制性抬頭（Restrictive Oder):匯票不能流匯票不能流通轉讓，只有匯票上指定的收款人才能接受票款。通轉讓，只有匯票上指定的收款人才能接受票款。e.g. Pay to John Brown only Pay to John Br

7、own not transferable n（2）指示性抬頭）指示性抬頭(Demonstative Order)指可以由收款人或其委托人、指定人提示取款的指可以由收款人或其委托人、指定人提示取款的匯票。收款人可以通過背書將匯票轉讓給他人，匯票。收款人可以通過背書將匯票轉讓給他人，由受讓人以持票人身份收取款項。由受讓人以持票人身份收取款項。 ne.g. Pay to the order of A Co. n Pay to the A Co. or ordern（3）來人抬頭（）來人抬頭（Pay to Holder）n匯票不指定收款人的名稱，而只寫明付給持票人匯票不指定收款人的名稱，而只寫明付給持

8、票人或來人。或來人。n e.g. Pay to bearern Pay to A Co. or bearern 6.出票人簽字（出票人簽字（Signature of the Drawer）n票據必須經出票人簽字才能成立。票據責任是誰簽票據必須經出票人簽字才能成立。票據責任是誰簽字，誰負責；不簽字就不負責。字，誰負責；不簽字就不負責。n出票人如果是受人委托而簽字，應該在簽名之前做出票人如果是受人委托而簽字，應該在簽名之前做出說明，即加上出說明，即加上For, On behalf of , for and on behalf of 。n For A Co. Ltd. , Londonn John

9、Brown Directorn7.付款期限（付款期限（Tenor） 即付款到期日亦稱付款日期，是付款人履行即付款到期日亦稱付款日期，是付款人履行付款義務的日期。付款義務的日期。n即期付款（即期付款（At Sight / On Demand）指見票即付，在持票人向付款人作付款提示時，指見票即付，在持票人向付款人作付款提示時，付款人應馬上付款。如果匯票上未注明付款日期付款人應馬上付款。如果匯票上未注明付款日期的，一概作為即期匯票處理。的，一概作為即期匯票處理。n At sight pay to the order of n-見票時付給見票時付給.指定人指定人定日付款定日付款 （At a Fixed

10、 Date） 匯票上規定有確切的付款日，付款人按期付款。匯票上規定有確切的付款日，付款人按期付款。 例如：例如： 2002年年5月月5日付款；日付款； On 30th June fixed pay to.出票后定期付款出票后定期付款（At 30 days after date pay to.）又稱出票）又稱出票遠期付款，此種匯票是以出票日為基礎，一段時期遠期付款，此種匯票是以出票日為基礎，一段時期后付款。后付款。見票后定期付款見票后定期付款 (At 60 days after Sight pay to. ） 又稱見票遠期付款，須由持票人向付款人作承兌又稱見票遠期付款，須由持票人向付款人作承兌提

11、示，然后以承兌日為起點，推算到期日。提示，然后以承兌日為起點，推算到期日。關于付款日期的計算關于付款日期的計算算尾不算頭算尾不算頭：出票日不計算在內，包括到期日。出票日不計算在內，包括到期日。如如：2007年年5月月10日出票，日出票，30天遠期，則到期日應天遠期，則到期日應為：為：2007年年6月月9日。日。月份指的日歷月月份指的日歷月。即按月份來算，則對應的日期不變。若對應月份無即按月份來算，則對應的日期不變。若對應月份無相應日期，則以最后一日為到期日。相應日期，則以最后一日為到期日。如如：2007年年1月月31日出票，日出票，1個月遠期，則到期日個月遠期，則到期日應為：應為：2007年年

12、2月月28日。（日。（2007年為平年年為平年）到期日為節假日，則順延至第一個營業日到期日為節假日，則順延至第一個營業日。n8.出票日期（出票日期（Date of Issue）指匯票簽發的具體時間。出票日期有三個重要作用：指匯票簽發的具體時間。出票日期有三個重要作用：n（1）決定匯票的有效期。）決定匯票的有效期。我國規定即期匯票的有效期是我國規定即期匯票的有效期是2年；年；日內瓦統一法規定的有效期是出票日起日內瓦統一法規定的有效期是出票日起1年時間年時間n（2）決定出票人的行為效力；）決定出票人的行為效力；n如出票時法人已宣告破產或被清理，則匯票無效。如出票時法人已宣告破產或被清理，則匯票無效

13、。n（3）決定到期日。）決定到期日。n遠期匯票到期日以出票日為基礎。遠期匯票到期日以出票日為基礎。n9.出票地點（出票地點（Place of Issue） 指出票人簽發匯票的地點，對國際匯票而言，指出票人簽發匯票的地點，對國際匯票而言，票據是否成立是以出票地法律來衡量的。票據是否成立是以出票地法律來衡量的。 n10.付款地點（付款地點（Place of Payment） n付款地點是指持票人提示票據請求付款的地點。付款地點是指持票人提示票據請求付款的地點。NO 匯票號碼 Exchange for 匯票金額Beijing, China, 出票日期 At 匯票期限(即期或遠期) the sight

14、 of this FIRST of exchange (the second of the same tenor and date being unpaid) paid to the order of 受（收）款人(payee)the sum of 大寫金額 Value received for 對價條件（有關貨物的數量、包裝及品名）(quantity and name of commodity)Drawn Under出票條款（相關信用證開證行、信用證號碼及開證日期）To 付款人（受票人）(payer) for and on behave of 出票人(drawer) （signature）三

15、、匯票的樣式三、匯票的樣式NO 20000615DT Exchange for USD 25160.00 Beijing, China, May 25 ,2004 At 60 days after the sight of this FIRST of exchange (the second of the same tenor and date being unpaid) paid to the order of Bank of China (Shanghai Branch) the sum of SAY UNITED STATES DOLLARS TWENTY-FIVE THOUSANDS

16、AND ONE HUNDRED SIXTY ONLYValue received and change to account To Wai Lok Hong LTD ,H.K UNIVERSAL TRADING CO.LTD 王明友四、四、匯票的種類匯票的種類n（一）按出票人不同劃分（一）按出票人不同劃分 1.銀行匯票（銀行匯票（Bankers Draft）：n 出票人和付款人都是銀行出票人和付款人都是銀行 2.商業匯票（商業匯票（Trade Bill）：n 出票人是工商企業或個人，付款人出票人是工商企業或個人，付款人是企業、個人或銀行是企業、個人或銀行n（二）按承兌人不同劃分（二）按承兌人不

17、同劃分 n1.銀行承兌匯票銀行承兌匯票（Bankers Acceptance Bill） n2.商業承兌匯票商業承兌匯票（Traders Acceptance Bill）（三）按是否有貨運單據劃分（三）按是否有貨運單據劃分 1.跟單匯票（跟單匯票（Documentary Bill） 2.光票匯票（光票匯票（Clean Bill）（四）按使用貨幣劃分（四）按使用貨幣劃分 1.外幣匯票（外幣匯票（Foreign Money Bill） 2.本幣匯票（本幣匯票（Home Money Bill）（五）按付款期限劃分（五）按付款期限劃分 1.即期匯票（即期匯票（Sight/Demand Draft）：見

18、票即付款的匯票。：見票即付款的匯票。 票面上載明票面上載明“見票即付見票即付”（at sight/on demand)文句文句的的 匯票，持票人向付款人提示匯票時即是匯票，持票人向付款人提示匯票時即是“見票見票”。 e.g. At sight pay to the order of . On demand pay to the order of . 出票日與到期日為同一天出票日與到期日為同一天的匯票，當天出票當天到期。的匯票，當天出票當天到期。 票面上票面上沒有載明到期日的沒有載明到期日的匯票，各國一般認為其提示日匯票，各國一般認為其提示日 就是到期日，因此也是見票即付。就是到期日，因此也是見

19、票即付。2.遠期匯票（遠期匯票（Time Bill， Usance Bill ） 出票日后定期匯票出票日后定期匯票 見票后定期匯票見票后定期匯票 定日付款匯票定日付款匯票練習練習 1n為下列左邊各項找對應項。為下列左邊各項找對應項。n1.銀行承兌匯票銀行承兌匯票 A 匯票的出票人是銀行匯票的出票人是銀行n2.商業承兌匯票商業承兌匯票 B 匯票的出票人是企業匯票的出票人是企業n3.銀行匯票銀行匯票 C 匯票的承兌人是銀行匯票的承兌人是銀行n4.商業匯票商業匯票 D 匯票的承兌人是企業匯票的承兌人是企業練習練習 2n不可轉讓的匯票，其收款人抬頭為（不可轉讓的匯票，其收款人抬頭為（ ）nA、指示式抬

20、頭、指示式抬頭nB、限制式抬頭、限制式抬頭nC、持票人抬頭、持票人抬頭nD、某人抬頭、某人抬頭Bn票據行為票據行為（acts under a bill)：n是指依據票據上規定的權利和義務是指依據票據上規定的權利和義務所確立的法律行為，包括出票、背所確立的法律行為，包括出票、背書、承兌和保證等行為。書、承兌和保證等行為。 四、四、 即期匯票的使用：即期匯票的使用：付款人出票人出票受票人付款提示付款遠期匯票的使用：遠期匯票的使用：收款人B到期付款人出票人出票收款人A承兌提示承兌付款人付款提示付款轉讓轉讓（一）出票（一）出票（draw/Issue）n 1、簽發：寫成匯票并在匯票上簽字、簽發：寫成匯票

21、并在匯票上簽字n （draw a draft and to sign it) n 2、交付：出票人要將匯票交給收款人、交付：出票人要將匯票交給收款人n (deliver a draft to the payee)n 3、形式：一式兩份，每單匯票具有同等效力。、形式：一式兩份，每單匯票具有同等效力。n n 正本（正本（original)-第一份匯票（第一份匯票（first of exchange)n 副本副本 （copy)-第二份匯票第二份匯票(second of exchange)（二）提示（二）提示（Presentation）n1、提示的含義、提示的含義 提示是指持票人向付款人出示票據，要求

22、提示是指持票人向付款人出示票據，要求承兌或要求付款的行為。承兌或要求付款的行為。n2、提示的法律要求、提示的法律要求 根據票據法規定，提示必須在規定的時間根據票據法規定，提示必須在規定的時間及地點作出才有效。否則，持票人喪失對前及地點作出才有效。否則，持票人喪失對前手的手的追索權追索權。但在一定期限內，持票人仍有。但在一定期限內，持票人仍有權向出票人和承兌人要求票據權利。權向出票人和承兌人要求票據權利。我國票據法規定我國票據法規定n1、即期匯票：、即期匯票：n 出票日出票日 1個月個月 2年年n 正當權利正當權利 喪失追索權喪失追索權 權利喪失權利喪失n2、遠期匯票：、遠期匯票：n 到期日到期

23、日 10日日 2年年n n 正當權利正當權利 喪失追索權喪失追索權 權利喪失權利喪失（三）承兌（三）承兌 （Acceptance）n是指遠期匯票的付款人在匯票上簽名，同意是指遠期匯票的付款人在匯票上簽名，同意按出票人指示到期付款的行為。按出票人指示到期付款的行為。n承兌應作于匯票正面。若匯票是兩張一套，承兌應作于匯票正面。若匯票是兩張一套，付款人只需承兌一張。付款人只需承兌一張。例如：例如：Accepted （“承兌承兌”字樣）字樣） John Smith （承兌人簽名）（承兌人簽名） April 30. 2000 （承兌日期）（承兌日期）（四）付款（四）付款 （Payment）n付款是指即期

24、票據或到期的遠期票據的付款是指即期票據或到期的遠期票據的持票人向付款人提示票據時，付款人支持票人向付款人提示票據時，付款人支付票款的行為。付票款的行為。付款人的注意事項付款人的注意事項 1.在合理時間內付款在合理時間內付款(24小時小時) 2.支付金錢支付金錢 3.足額付款足額付款 4.注銷票據注銷票據轉讓與拒付轉讓與拒付出票人出票受讓人A受讓人B受票人背書轉讓提示拒付支付款項向前手追索向前手追索 n（五）背書（五）背書（Endorsement)n是指匯票背面的簽字。包括兩個動作：是指匯票背面的簽字。包括兩個動作：n（1）在匯票背面記載相關事項并簽名）在匯票背面記載相關事項并簽名n（2）交付給

25、受讓人。）交付給受讓人。 背書的連續性背書的連續性n n 第一第一 第二第二 第三第三 第四第四 第五第五n被背書人被背書人 B C D E Fn背書人背書人 A B C D En (payee)背書的種類背書的種類n1、特別背書（、特別背書（Special endorsement)-記名背書記名背書/完全背書完全背書n背書記載的具體事項：背書記載的具體事項：n被背書人名稱、背書日期被背書人名稱、背書日期n背書人簽章（可親自簽名也可蓋章代替之）背書人簽章（可親自簽名也可蓋章代替之）2.無記名背書無記名背書(Endorsement in blank)-空白背書空白背書 無記名背書又稱空白背書、略

26、式背書。它是指僅在票無記名背書又稱空白背書、略式背書。它是指僅在票據背面簽名而不注明被背書人的背書。據背面簽名而不注明被背書人的背書。3.限制背書限制背書(restrictive endorsement) 限制背書是指背書人在票據背面簽字、限定某人為被背限制背書是指背書人在票據背面簽字、限定某人為被背書人或記載有書人或記載有“不得轉讓不得轉讓”字樣的背書。字樣的背書。 e.g.(1) Pay to A Co. Only (2) Pay to A Co. not transferable. (3) Pay to A Co. not negotiable (4) Pay to A Co. not

27、to order英國票據法英國票據法：背書人無權再轉讓票據權利。：背書人無權再轉讓票據權利。日內瓦票據法日內瓦票據法/我國我國票據法票據法：可以轉讓，但原背書：可以轉讓，但原背書人只對直接后手負責。人只對直接后手負責。（六）拒付（六）拒付（Dishonour）n拒付又叫退票，它是指付款人在持票人按票據拒付又叫退票，它是指付款人在持票人按票據法規定作提示時，拒絕承兌或拒絕付款的行為。法規定作提示時，拒絕承兌或拒絕付款的行為。 n拒付的表現形式：拒付的表現形式：（1）付款人正式表示不付款或不承兌；）付款人正式表示不付款或不承兌；（2）付款人或承兌人死亡、逃匿、被依法宣告）付款人或承兌人死亡、逃匿、

28、被依法宣告破產或因違法被責令停止業務活動等情況，造破產或因違法被責令停止業務活動等情況，造成事實上不可能付款成事實上不可能付款持票人遭到拒付時，有權向前手要求其償還匯票金額及費持票人遭到拒付時，有權向前手要求其償還匯票金額及費用的權利。用的權利。（1）可被追索的對象可被追索的對象:持票人可向承兌人、所有的前手持票人可向承兌人、所有的前手（包括所有的背書人與出票人）行使追索權。（包括所有的背書人與出票人）行使追索權。（2）追索時應遞交的證明追索時應遞交的證明:持票人進行追索時，應將拒付持票人進行追索時，應將拒付事實書面通知其前手，并提供被拒絕承兌或被拒絕付款事實書面通知其前手，并提供被拒絕承兌或

29、被拒絕付款的證明或退票理由書。的證明或退票理由書。（3）在實際業務中，持票人可以不按照票據債務人的先）在實際業務中，持票人可以不按照票據債務人的先后順序，對其中一個人、數人或者全體行使追索權。被后順序，對其中一個人、數人或者全體行使追索權。被追索人清償債務后，可向其他匯票債務人進行追索追索人清償債務后，可向其他匯票債務人進行追索。（七）追索（七）追索（Recourse） 1、追索權具有選擇性。、追索權具有選擇性。 A B C D E F2、追索權具有變向性。、追索權具有變向性。向債務人之一或數人行使追索權后，卻未獲得清償時，向債務人之一或數人行使追索權后，卻未獲得清償時，還可以變更被追索人，對

30、其他債務人行使追索權。還可以變更被追索人，對其他債務人行使追索權。3、追索權具有代位性。、追索權具有代位性。被追索人清償債務后，與持票人享有同一權利，憑追索被追索人清償債務后，與持票人享有同一權利，憑追索人交出的匯票和拒絕證書對自己的前手行使再追索權。人交出的匯票和拒絕證書對自己的前手行使再追索權。追索權的使用：追索權的使用：n持票人在行使追索權時，必須具備以下條件：持票人在行使追索權時，必須具備以下條件：n匯票遭到付款人的承兌提示或拒付匯票遭到付款人的承兌提示或拒付n持票人已在法定期限內向付款人做承兌提示和持票人已在法定期限內向付款人做承兌提示和付款提示付款提示1.持票人為了行使追索權應及時

31、作成拒付證書。持票人為了行使追索權應及時作成拒付證書。一、本票的定義一、本票的定義 本票（本票（Promissory Note），），又稱為期票。又稱為期票。 本票是一人向另一人簽發的，約定即期或定本票是一人向另一人簽發的，約定即期或定期或在可以確定的將來時間向指定人或根據其指期或在可以確定的將來時間向指定人或根據其指示向來人無條件支付一定金額的書面付款示向來人無條件支付一定金額的書面付款承諾承諾。 或：本票是出票人簽發的，或：本票是出票人簽發的，承諾承諾自己在見票自己在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據。時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據。 英國票據法定義英國票據法定義n

32、A promissory note is an unconditional npromise in writing made by one person to another,signed by the maker,engaging to pay on damand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to nthe oder of a specified person or to bearer. 本票必須記載的項目：本票必須記載的項目： 1.表明表明“本票本票”的字樣；的字樣； 2.無條

33、件支付的承諾；無條件支付的承諾； 3.確定的金額；確定的金額； 從定義可以看出，本票比匯票少了一個絕對必要項目從定義可以看出，本票比匯票少了一個絕對必要項目付款人。付款人。而是由出票人自己承擔付款責任。而是由出票人自己承擔付款責任。 4.4.收款人名稱；收款人名稱； 5. 5.出票日期；出票日期； 6. 6.出票人簽章。出票人簽章。 nPromissory Note for GBP800 n London, 8th Sep. 2002n At 60 days after date we promise to pay Beijing Arts and Craft Corp. Or order t

34、he sum of Eight hundred pounds only. n For Bank of Europe,n Londonn (signature)n1、寫明其為、寫明其為“本票本票”字樣字樣; 2、無條件支付承諾、無條件支付承諾n3、付款日期付款日期 4、付款地點付款地點 n5、收款人、收款人 6、出票日期和、出票日期和出票地點出票地點 n7、出票人簽字、出票人簽字 8、一定金額、一定金額二、本票的主要種類二、本票的主要種類 1、商業本票（、商業本票（Traders Promissory Note ) 商業本票又稱一般本票，是指以工商企業為出商業本票又稱一般本票，是指以工商企業為出

35、票人簽發的本票票人簽發的本票2、銀行本票、銀行本票(Bankers Promissory Note ) 銀行本票是指以銀行為出票人簽發的本票，銀行本票是指以銀行為出票人簽發的本票，都是即期的。在國際結算中廣泛使用。都是即期的。在國際結算中廣泛使用。三、本票的票據行為三、本票的票據行為n基本和匯票相似，但是沒有承兌的行為。基本和匯票相似，但是沒有承兌的行為。n根據我國票據法規定：只有央行審定的銀行和根據我國票據法規定：只有央行審定的銀行和金融機構可以簽發本票；出票人必須具有可靠金融機構可以簽發本票；出票人必須具有可靠資金來源；我國只允許開立自出票之日起，付資金來源；我國只允許開立自出票之日起，付

36、款期限不超過款期限不超過2個月的銀行本票。未按期限進個月的銀行本票。未按期限進行提示見票的，喪失對出票人以外的前手的追行提示見票的，喪失對出票人以外的前手的追索權。索權。四、本票與匯票的區別四、本票與匯票的區別n 匯票匯票:出票人、付款人、收款人出票人、付款人、收款人 本票本票:出票人、收款人出票人、收款人n 匯票匯票:是命令式或委托式的票據是命令式或委托式的票據 本票本票:是承諾式的票據是承諾式的票據n 匯票匯票:承兌前是主債務人承兌前是主債務人 本票本票:絕對的主債務人絕對的主債務人n 匯票匯票:遠期匯票需要承兌遠期匯票需要承兌 本票本票:不需要承兌不需要承兌一、支票的定義一、支票的定義

37、支票是出票人簽發的，委托辦理支票存款業務的銀支票是出票人簽發的，委托辦理支票存款業務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。給收款人或持票人的票據。 A Cheque is an unconditional order in writing addressed by customer to a bank signed by that customer authorizing the bank to pay on demand a sum certain in money to or to the order of

38、a specified person or to bearer.二、支票的必要項目二、支票的必要項目 1.表明表明“支票支票”的字樣；的字樣； 2.無條件支付的委托；無條件支付的委托； 3.確定的金額；確定的金額；4.4.付款人名稱；付款人名稱； 5. 5.出票日期；出票日期； 6. 6.出票人簽章。出票人簽章。 三、支票的特點三、支票的特點（一）支票的出票人必須具備一定條件（一）支票的出票人必須具備一定條件 1.支票的出票人必須是銀行的存款戶支票的出票人必須是銀行的存款戶 2.出票人必須在銀行有足夠存款出票人必須在銀行有足夠存款 3.出票人與存款銀行簽訂有使用支票的協議出票人與存款銀行簽訂有

39、使用支票的協議 4.支票的出票人必須使用存款銀行統一印制支票的出票人必須使用存款銀行統一印制的支票的支票（二）支票為見票即付（二）支票為見票即付（三）支票付款人僅限于銀行（三）支票付款人僅限于銀行（四）通常情況下，支票的出票人是主債務人（四）通常情況下，支票的出票人是主債務人四、支票種類四、支票種類l我國票據法將支票分為：我國票據法將支票分為：1 普通支票（既可提現，又可轉帳）普通支票（既可提現，又可轉帳）2 現金支票（只能提現，不能轉帳）現金支票（只能提現，不能轉帳）3 轉帳支票（劃線支票轉帳支票（劃線支票,只能轉帳，不可提現）只能轉帳，不可提現） 4 保付支票（可由付款銀行加保付字樣并簽字

40、而成保付支票（可由付款銀行加保付字樣并簽字而成為保付支票。付款銀行保付后就必須付款。支票經為保付支票。付款銀行保付后就必須付款。支票經保付后身價提高，有利于流通）保付后身價提高，有利于流通）l性質說明：性質說明：支票都是即期的：如果支票上另行記載付款支票都是即期的：如果支票上另行記載付款日期的，該記載無效日期的，該記載無效五、支票與匯票的比較五、支票與匯票的比較l支票是存款人對銀行簽發的無條件支付命令支票是存款人對銀行簽發的無條件支付命令（英國票據法英國票據法將支票定義為以銀行為付款人將支票定義為以銀行為付款人的即期匯票）；匯票是由出票人對付款人簽發的的即期匯票）；匯票是由出票人對付款人簽發的

41、無條件支付命令，付款人可是銀行或企業、個人。無條件支付命令，付款人可是銀行或企業、個人。l出票人與付款人的關系：支票中的出票人與付款人的關系：支票中的兩者必須先有兩者必須先有資金關系資金關系，匯票則不必，一般是一種對價關系。，匯票則不必，一般是一種對價關系。l支票支票無承兌無承兌手續，遠期匯票有手續，遠期匯票有承兌承兌手續。手續。l票據的應用：票據的應用：支票主要用于結算，匯票可以是結支票主要用于結算，匯票可以是結算，也可是融資。算，也可是融資。l票據的形式：支票可以劃線，只能開出一張，匯票據的形式：支票可以劃線，只能開出一張，匯票一般不能劃線，可以開出一式二份或多份。票一般不能劃線，可以開出

42、一式二份或多份。出票人出票人付款人付款人商業匯票商業匯票出口商出口商進口商或銀行進口商或銀行銀行匯票銀行匯票進口地銀行進口地銀行出口地銀行出口地銀行本本 票票進口地銀行進口地銀行進口地銀行進口地銀行支支 票票進口商進口商進口地銀行進口地銀行票據的當事人比較：票據的當事人比較：練習練習 3n具有正副本的票據是（具有正副本的票據是（ ）nA、匯票和本票、匯票和本票nB、匯票和支票、匯票和支票nC、匯票、匯票nD、本票、本票C教學基本要求：教學基本要求：掌握掌握匯款匯款的定義、各當事人的責的定義、各當事人的責任、匯款的種類及其業務流程任、匯款的種類及其業務流程；掌握掌握托收托收的定義、各當事人的責的

43、定義、各當事人的責任、托收的種類及其業務流程任、托收的種類及其業務流程；掌握掌握信用證信用證的定義、各當事人的的定義、各當事人的責任、信用證的種類及其業務流責任、信用證的種類及其業務流程程；6.2 主要支付方式主要支付方式 國際貨款結算除了與支付工具有關外，還與利國際貨款結算除了與支付工具有關外，還與利用何種信用，采用何種支付方式，以及何時付款用何種信用，采用何種支付方式，以及何時付款有關。有關。 6.2.1 匯付匯付 n一、匯付的含義一、匯付的含義匯付（匯付（Remittance）又稱匯款。又稱匯款。n是指在訂立商務合同后，進口商將貨款交給是指在訂立商務合同后，進口商將貨款交給進口地銀行，要

44、求銀行通過一定的方式，委進口地銀行，要求銀行通過一定的方式，委托在出口地的代理行或國外聯行，將款項交托在出口地的代理行或國外聯行，將款項交付給出口商的一種結算方式。付給出口商的一種結算方式。n匯付是一種順匯方式匯付是一種順匯方式（結算工具傳送方向與結算工具傳送方向與資金流動方向相同資金流動方向相同），），以商業信用為基礎。以商業信用為基礎。二、匯付的當事人二、匯付的當事人n（一）匯款人（一）匯款人（Remitter） 即債務人，在國際貿易合同中是進口商一方。即債務人，在國際貿易合同中是進口商一方。n其責任是填寫其責任是填寫匯款申請書匯款申請書、提供所要匯出、提供所要匯出的金額并承擔有關費用。的

45、金額并承擔有關費用。n匯款申請書是匯款人與匯出行之間的契約，匯款申請書是匯款人與匯出行之間的契約，也是匯款人的委托指示，必須明確清楚，也是匯款人的委托指示，必須明確清楚，如有填制上的錯漏所引起的后果，由匯款如有填制上的錯漏所引起的后果，由匯款人自行承擔。人自行承擔。n（1）匯款種類的選擇；）匯款種類的選擇； n（2）收款人姓名、地址；）收款人姓名、地址； n（3）開戶行名稱、地址、帳戶；）開戶行名稱、地址、帳戶； n（4）匯款人姓名、地址；）匯款人姓名、地址； n（5）匯款金額及幣別；）匯款金額及幣別； n（6）匯款附言。）匯款附言。 匯款申請書主要包括以下內容：匯款申請書主要包括以下內容：

46、n收款人即債權人，在國際貿易合同收款人即債權人，在國際貿易合同中是出口商一方。中是出口商一方。（二）收款人（二）收款人（Payee）（三）匯出行（三）匯出行（Remitting Bank）n指受匯款人委托而匯出款項的銀行。指受匯款人委托而匯出款項的銀行。其基本職責是按匯款人的要求將款項通其基本職責是按匯款人的要求將款項通過一定途徑匯給收款人。過一定途徑匯給收款人。n如果匯出行的如果匯出行的支付授權書支付授權書與匯款人的匯與匯款人的匯款申請書有差異而引起的后果，以及因款申請書有差異而引起的后果，以及因頭寸到位不及時或匯入行的錯漏，匯出頭寸到位不及時或匯入行的錯漏，匯出行應予負責。行應予負責。 （

47、四）匯入行（四）匯入行（Paying Bank）n它是接受匯出行委托，協助辦理匯款它是接受匯出行委托，協助辦理匯款業務的銀行。業務的銀行。n其職責是證實匯出行委托付款指示的其職責是證實匯出行委托付款指示的真實性，通知收款人取款并付款，同真實性，通知收款人取款并付款，同時也有權在頭寸落實后再解付款項。時也有權在頭寸落實后再解付款項。匯入行必須嚴格按匯出行的支付授權匯入行必須嚴格按匯出行的支付授權書行事，否則后果由匯入行負責。書行事，否則后果由匯入行負責。 三、匯付的方式三、匯付的方式n信匯信匯n電匯電匯n票匯票匯（一）電匯：（一）電匯：Telegraphic Transfer，T/T）n1、定義

48、、定義:是由匯款人委托匯出行用電報、電傳、是由匯款人委托匯出行用電報、電傳、環球銀行間金融（環球銀行間金融（SWIFT）等電訊手段發出）等電訊手段發出付款委托通知書付款委托通知書給收款人所在地的匯入行，委給收款人所在地的匯入行，委托它將款項解付給指定的收款人。托它將款項解付給指定的收款人。n2、優缺點、優缺點優點：交款迅速優點：交款迅速缺點：費用較高缺點：費用較高適用于金額大，需求急的匯款適用于金額大，需求急的匯款3.電匯業務流程電匯業務流程：匯款人（進口商）收款人（出口商）匯款行資金流向解付行電匯申請書、交款、付匯電匯申請回執加押電匯付款指示付訖借記通知書頭寸清算電匯通知書收款人取款收據解付

49、匯款（二）信匯（二）信匯 （Mail Transfer，M/T）n1、信匯的概念、信匯的概念 匯出行應匯款人的申請，匯出行應匯款人的申請，使用使用信匯委托書或支付通知信匯委托書或支付通知書書，通過郵政航空信件方式寄發給匯入行。匯入行核，通過郵政航空信件方式寄發給匯入行。匯入行核對簽字或印鑒后，經審核無誤后付款給收款人。對簽字或印鑒后，經審核無誤后付款給收款人。n2.優缺點優缺點 優點：費用低廉優點：費用低廉 缺點：由于速度較慢也不安全，目前國際上基本不采缺點：由于速度較慢也不安全，目前國際上基本不采用這種方式用這種方式3.信匯業務流程：信匯業務流程：匯款人（進口商）收款人（出口商）匯款行資金流

50、向解付行信匯申請書、交款、付匯信匯申請回執郵寄匯款通知書付訖借記通知書頭寸清算匯款通知書收款人取款收據解付匯款n1、票匯的含義、票匯的含義 票匯是匯出行應匯款人的申請，開出票匯是匯出行應匯款人的申請，開出銀行即銀行即期匯票期匯票交匯款人，由其自行攜帶出國或寄送給收交匯款人，由其自行攜帶出國或寄送給收款人憑票取款的匯款方式。款人憑票取款的匯款方式。n2、優缺點、優缺點優點：費用最低優點：費用最低缺點：收款速度最慢缺點：收款速度最慢（三）票匯（三）票匯（Bankers Demand Draft， D/D） 收款人收款人（賣方）（賣方） 匯入行匯入行（付款人）（付款人）票匯業務程序圖票匯業務程序圖

51、買賣合同規定以票匯付款買賣合同規定以票匯付款 匯出行匯出行（出票人）（出票人） 付款人付款人（買方）（買方）資金流向資金流向四、匯付的使用四、匯付的使用商業信用極可靠客戶的賒銷交易（商業信用極可靠客戶的賒銷交易（O/A）預付貨款（預付貨款（Payment In Advance） 訂貨付現（訂貨付現（Cash With Order） 交貨付款（交貨付款（Cash On Delivery ）定金、貨款尾數、傭金和費用等支付定金、貨款尾數、傭金和費用等支付大宗貨物分期付款和延期付款大宗貨物分期付款和延期付款 五、匯付特點五、匯付特點基于基于商業信用商業信用,匯付的優點在于手續簡便、費用低廉。匯付的優

52、點在于手續簡便、費用低廉。 匯付的缺點是風險大，資金負擔不平匯付的缺點是風險大，資金負擔不平衡。衡。六、合同中的匯付條款六、合同中的匯付條款： 合同中須明確匯付具體方式及付款期限合同中須明確匯付具體方式及付款期限 票匯應防止偽造票據票匯應防止偽造票據空頭支票空頭支票出票行倒閉等風險出票行倒閉等風險. 單純支付單純支付 憑單付匯：憑單付匯： 先發貨后交單支款先發貨后交單支款. 匯款人有權在收款人匯款人有權在收款人 支款前隨時支款前隨時通知銀行將貨款退回，適用通知銀行將貨款退回，適用 于現貨交易于現貨交易. .所以，出口商在收到銀行匯所以，出口商在收到銀行匯 款通知后應盡快發貨，以交單收匯。款通知

53、后應盡快發貨，以交單收匯。n2005年年3月月18日，國內某外貿公司（賣方）與香港日，國內某外貿公司（賣方）與香港D商社商社（買方）經中間人介紹簽訂了一份金額為（買方）經中間人介紹簽訂了一份金額為10萬美元的貿易合萬美元的貿易合同，結算方式：即期不可撤銷信用證。同，結算方式：即期不可撤銷信用證。n然而，臨近約定的裝運期前一周，對方才告知然而，臨近約定的裝運期前一周，對方才告知“因開證行與因開證行與賣方銀行并無業務代理關系，故此證已開給有代理關系的某賣方銀行并無業務代理關系，故此證已開給有代理關系的某地銀行轉交地銀行轉交”。此時，船期已到，此航線每月只有一班船，。此時，船期已到，此航線每月只有一

54、班船，若錯過則要推遲至下一個月才能裝船，這樣，將造成利息和若錯過則要推遲至下一個月才能裝船，這樣，將造成利息和費用的損失。這時，港商提出改用電匯方式把貨款匯來，以費用的損失。這時，港商提出改用電匯方式把貨款匯來，以促成該筆生意。鑒于以上情況，賣方只好同意并要求對方提促成該筆生意。鑒于以上情況，賣方只好同意并要求對方提供匯款憑證傳真件，確認后馬上發貨。次日，港商便傳來了供匯款憑證傳真件，確認后馬上發貨。次日，港商便傳來了銀行的匯款憑證，賣方財務人員持該匯款傳真件到銀行核對銀行的匯款憑證，賣方財務人員持該匯款傳真件到銀行核對簽字無誤后，以為款項已匯出，便放心地安排裝船。但出運簽字無誤后，以為款項已

55、匯出，便放心地安排裝船。但出運后后10多天，賣方才發覺貨款根本未到賬，大呼上當。多天，賣方才發覺貨款根本未到賬，大呼上當。n原來，該港商資信甚差，經營作風惡劣，瞄準賣方急于銷貨原來，該港商資信甚差，經營作風惡劣，瞄準賣方急于銷貨的心理，玩弄花樣，先購買一張小額匯票，涂改后，再傳真的心理，玩弄花樣，先購買一張小額匯票，涂改后，再傳真過來，冒充電匯憑證，蒙騙賣方，使其遭受重大的經濟損失。過來，冒充電匯憑證，蒙騙賣方，使其遭受重大的經濟損失。利用匯款結算方式詐騙的案例利用匯款結算方式詐騙的案例 有益啟示：有益啟示：n第一、做外銷工作要掌握國際金融和第一、做外銷工作要掌握國際金融和國際結算知識，提高防

56、詐騙風險意識。國際結算知識，提高防詐騙風險意識。n第二、注意搞好客戶資信調查，切實第二、注意搞好客戶資信調查，切實了解對方身份狀況。了解對方身份狀況。n第三、大力加強各方聯系和協作，及第三、大力加強各方聯系和協作，及時打擊遏制詐騙活動。時打擊遏制詐騙活動。 6.2.2 托收托收 n一、托收的含義一、托收的含義（Collection）n債權人（出口商）出具債權憑證（匯票、本票、債權人（出口商）出具債權憑證（匯票、本票、支票等）委托銀行向債務人（進口商）收取貨款支票等）委托銀行向債務人（進口商）收取貨款的一種支付方式。的一種支付方式。n托收是一種逆匯方式托收是一種逆匯方式（結算工具傳送方向與資金結

57、算工具傳送方向與資金流動方向相反流動方向相反），），也是以商業信用為基礎也是以商業信用為基礎。二、主要當事人二、主要當事人n收款人收款人（Principal），出口方），出口方n托收行托收行（Remitting bank），）， 出口方銀行出口方銀行n代收行代收行（Collecting bank），進口方銀行），進口方銀行n提示行提示行（Presenting bank），進口方銀行），進口方銀行n付款人付款人（Payer），進口方），進口方三、托收的種類三、托收的種類 1、光票托收、光票托收(Clean Collection)2、跟單托收、跟單托收(Documentary Collection

58、) 國際貿易中貨款的收取大都采用跟單托收國際貿易中貨款的收取大都采用跟單托收（1）付款交單）付款交單出口人的交單是以進口人的付款為條件出口人的交單是以進口人的付款為條件（documents against payment,D/P）（2）承兌交單）承兌交單出口人的交單是以進口人在匯票上承兌為條件出口人的交單是以進口人在匯票上承兌為條件（documents against acceptance,D/A） n即期（即期（D/P at sight）n是指出口人發貨后開具即期匯票連同商業單據，通過是指出口人發貨后開具即期匯票連同商業單據，通過銀行向進口人提示，進口人見票后立即付款，進口人銀行向進口人提示

59、，進口人見票后立即付款，進口人在付清貨款后向銀行領取商業單據。在付清貨款后向銀行領取商業單據。nUpon first presentation the buyer shall pay against Documentary draft drawn by the Sellers at sight .The shipping documents are to be delivered against payment only.付款交單付款交單 D/P委托人委托人（出口商）（出口商）付款人付款人（進口商）（進口商）1.1.合同合同2.2.托收托收申請申請書跟書跟單匯單匯票票托收行托收行（出口方銀行）

60、（出口方銀行）代收行代收行（進口方銀行）（進口方銀行）3 3、托收委托書及跟單匯票、托收委托書及跟單匯票4.4.提提示示跟跟單單匯匯票票5 5、付付款款 贖贖單單6.6.收妥貸記通知收妥貸記通知7 7付款付款（結匯）（結匯） 即期付款交單即期付款交單（ D/P at sightD/P at sight）資金流向資金流向票據走向票據走向n遠期（遠期（D/P after sight）n是指出口人發貨后開具遠期匯票連同商業單據，通是指出口人發貨后開具遠期匯票連同商業單據，通過銀行向進口人提示，進口人審核無誤后即在匯票過銀行向進口人提示，進口人審核無誤后即在匯票上進行承兌，于匯票到期日付清貨款后再領取