1、信用社（銀行）審計委員會議事規(guī)則第一章 總 則第一條 為了進一步完善法人治理結(jié)構(gòu)，強化內(nèi)部管理和自我約束機制，根據(jù)中華人民共和國審計法、XX農(nóng)村信用合作聯(lián)社章程及其他相關(guān)規(guī)定，聯(lián)社特設(shè)立審計委員會,并制定本規(guī)則。 第二條 審計委員會是在理事會領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)全轄的內(nèi)控管理和制度監(jiān)督工作。通過對內(nèi)控制度建立和執(zhí)行的各個環(huán)節(jié)的稽核審計，分析、判斷、了解，掌握其存在的問題或不足，督促其進一步優(yōu)化內(nèi)部環(huán)境，健全內(nèi)部機制，增強防范和控制風(fēng)險的能力。第三條 審計委員會設(shè)主任委員1人，由聯(lián)社理事長擔(dān)任，委員由監(jiān)事長及稽核審計部、風(fēng)險管理部、監(jiān)察保衛(wèi)部負責(zé)人組成，辦公室設(shè)在稽核審計部。第二章 審計委員會的工作職責(zé)

2、第四條 根據(jù)實際情況和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，確定本機構(gòu)稽核審計中長期工作規(guī)劃、年度工作安排、工作目標(biāo)和工作重點；第五條 根據(jù)內(nèi)部法人治理結(jié)構(gòu)和銀監(jiān)會關(guān)于風(fēng)險管理的要求，調(diào)整稽核審計方式、方法，增強監(jiān)督制衡的能力。第六條 負責(zé)全轄稽核審計工作的組織與管理，審核、審批稽核審計工作項目和報告，以及處理處罰意見。第七條 組織并實施對聯(lián)社的經(jīng)營決策，風(fēng)險管理和內(nèi)控制度等進行審計和監(jiān)督，保障聯(lián)社各項業(yè)務(wù)經(jīng)營健康發(fā)展。第八條 指導(dǎo)審計部門對全轄的資產(chǎn)與負債業(yè)務(wù)、會計出納業(yè)務(wù)、財務(wù)收支、經(jīng)營效益以及基建項目預(yù)決算等常規(guī)稽核和專項審計，對計算機應(yīng)用業(yè)務(wù)和安全管理的審計和監(jiān)督。 第九條 負責(zé)組織對全轄內(nèi)設(shè)機構(gòu)及所屬單位領(lǐng)

3、導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟責(zé)任審計和上級聯(lián)社委托的離任審計，組織實施員工輪崗和強制休假的經(jīng)濟責(zé)任審計。第十條 負責(zé)稽核審計項目方案的制定，對被稽核審計單位發(fā)送稽核審計通知書、現(xiàn)場檢查事實確認書，現(xiàn)場檢查稽核審計意見書。第十一條 負責(zé)對稽核審計中發(fā)現(xiàn)的問題及時進行研究，提出處理意見或建議，加強后續(xù)稽核審計，監(jiān)督其整改到位。第十二條 負責(zé)審查聯(lián)社及各信用社審計體系、內(nèi)控制度的建設(shè)和執(zhí)行情況的稽核和監(jiān)督，稽核審計人員的培訓(xùn)等。第十三條 負責(zé)組織法律、法規(guī)規(guī)定和上級聯(lián)社及本聯(lián)社要求辦理的其它審計事項。第十四條 負責(zé)按季向理事會報告稽核審計工作。第三章 審計委員會議事規(guī)則 第十五條 審計委員會的召開由主任委員負責(zé)

4、召集并主持。第十六條 審計委員會每季度召開一次，但根據(jù)工作需要可隨時召開，召開時報告人要把提交會議的審計項目情況和主要議題交全體委員討論，要審計項目明確，議題清楚。第十七條 參會人員至少應(yīng)有全體委員的半數(shù)以上參加方可舉行。第十八條 審計委員會會議程序（一）確定會議的議題，準(zhǔn)備好審計項目或議案的資料、文件。（二）對所提交審計項目或議案進行討論和表決。（三）對審計項目或議案必須有三分之二以上委員表決同意才能有效。（四）會議主持人總結(jié)會議情況，做出會議決議。（五）參會委員在決議上簽字。第十九條 審計委員會通過的審計項目或議案，由辦公室負責(zé)整理并組織實施，形成會議紀(jì)要，完結(jié)后要對實施情況進行總結(jié)，以文件形式在全轄通報，并抄送有關(guān)部門。第四章 附 則第二十條 本議事規(guī)則未盡事宜,按國家有關(guān)法律、法規(guī)和聯(lián)社章程的規(guī)定執(zhí)行;本議事規(guī)則如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的聯(lián)社章程相抵觸時,按國家