1、【最新資料，WORD文檔，可編輯】中集國際海運集裝箱集團成本核算解決方案說明書特為以下單位制作：制作人：中國深圳陶三紅漢得信息技術有限公司上海市淮海中路381號中環廣場1339室E-mail 地址：制作日期：版本號：本說明書專為中國國際海運集裝箱 （集團）股份有限公司制作，所有權歸 HAND公司，未經HAND公司許可 不得將其內容泄露給第三方。變更歷史版本時間頁碼描述更改原因2002-11-11全部本解決方案說明書新建2002-11-26全部多利潤中心修改2002-12-11全部多利潤中心多部門修改簽字中集集團漢得公司（簽字）（簽字）（日期）（日期）目的此份說明書目的是界定對產品、服務的要求，

2、產出及條件。作為漢得信息技 術有限公司（以下簡稱漢得公司）和中國國際集裝箱（集團）有限公司（以下簡 稱“中集集團”）執行中集集團成本核算項目實施的依據。中集集團成本核算項 目分成二個階段：第一個階段實現多利潤中心分部門的成本核算，即在不改變中集集團MAS用流程、模式的前提下，通過小范圍的調整 MAS勺總帳、成本核算程序，快速實 現多利潤中心分部門核算成本。目前，迫切需要解決的是標準集裝箱和托盤箱分 開核算成本的問題。第二個階段是在實現第一階段的基礎上，徹底解決研發中心、通用產品（如半掛車、托盤箱等非客戶定制產品）的固定資產、庫存、銷售、運輸 /運費、成本核 算、帳務、盈利能力分析等業務的獨立核

3、算和分析問題。另外，由于不同產品生 產方式的不同，成本核算的方法也可能不同，需提供按利潤中心或部門，采用不 同的成本核算方法的功能選項。此說明書僅包含中集集團成本核算項目的第一個階段。此份說明書從屬于漢 得公司和中集集團專業服務協議合同，作為合同的參考。本說明書將需要漢得公司和中集集團雙方簽字方能生效。本說明書定義了漢得公司和中集集團在本項目中約定的具體的實施范圍、任務、預計的資源配置和預計的實施計劃。這些 文件將代替和超越所有先前的口頭或書面交流協議。需漢得公司和中集集團所完 成的任務，預計的計劃將在下面詳細描述。此說明書聲明旨在控制此方案的實施范圍、基本假定和中集集團成本核算項 目第一階段

4、實施中將提交給中集集團得程序、文檔和其它產出物。而且，此文件 將作為項目執行控制管理的基礎方針。中集集團企業發展的目標是：為現代化交通運輸提供裝備和服務，立志成為 所進入行業的世界級企業。經濟全球化使市場競爭更直接、更快捷、更殘酷。中 集集團的產品主要面向國際市場，中集集團參與的是國際性的競爭，要按照國際 慣例參與市場競爭，敢于與強手競爭，善于和強手合作，學習經驗，提升自我。 要以世界一流企業為標桿，構筑中集集團在戰略、人才、技術、產品、質量、資 金、成本等方面全方位的競爭優勢。中集集團未來的戰略目標是：為現代化交通運輸提供裝備和服務，以推動中 國乃至世界的交通運輸業發展。并且已經制定了可持續

5、發展的戰略實施計劃，從 全球視野的角度，建立和并行發展三個層面的業務。第一層面為現有核心業務一集裝箱業務，繼續利用中國的低成本制造優勢， 發揮中集的核心競爭能力優勢，擴大市場；第二層面為箱式半掛車業務，是近期必須擴展的新業務；第三層面為以更廣泛的形式介入現代化交通運輸裝備及服務行業中有生命力 的業務。中集集團托盤箱中心包括大連中集和天津北洋兩個企業的相關業務部門。兩 個地點有不同的產品線及不同的業務模式，均屬于集團第三層面的業務。目前的MAS系統能很好地解決第一層面業務的成本核算問題，但對于多層面 業務共存的成本核算問題，由于費用發生的相對獨立性、不同業務的生產效率的 差異性，以及不同的層面業

6、務成本核算方法的獨特性，目前的MAS系統還不能很好地解決。鑒于此，中集集團決定實施成本核算項目，目的是為了解決多層面業務共存 的成本分開核算的問題。規范各下屬公司的成本核算的方法和流程，提升成本核 算的標準化程度，提高準確性、及時性、合理性。實施任務需求調研、分析（已完成）需求分析設計（本說明書）系統實現（程序開發、測試、文檔）系統實施（系統更新、調試、培訓、上線）系統驗收后期支持資源配置顧問二名開發人員二名測試人員二名實施計劃起始日期結束日期實施任務資源配置備注2002-11-012002-11-10需求調研、分析顧問一名孫放協助2002-11-112002-11-25需求分析設計顧問一名孫

7、放協助2002-11-262002-12-10更改需求設計顧問一名2002-12-112000-12-31更改需求設計顧問一名2003-01-012003-02-28程序設計/測試/文檔開發/測試各二名2003-03-012003-03-31實施支持顧問二名解決方案總帳變更一、定義多個利潤中心（GLD104）按要求定義總帳中要使用的多個利潤中心。女口00-公用利潤中心，01-東部分廠，02-西部分廠，03-研發中心等。功能保持不變。二、成本計算使用的部門定義（SYS109）定義成本計算所使用的部門代碼及描述。如 00-公用部門，01-標箱部門，02- 托盤箱部門等。功能保持不變。注意：如果不分

8、部門核算成本，不必定義部門、分析代碼等。三、分析代碼定義（SYS108）由于科目下要標識部門等屬性，因此，定義分析代碼（如部門分析代碼、供應商分析代碼等），供科目使用。功能保持不變。四、科目分析代碼定義（GLD102）給需要標識部門等屬性的科目，設置對應的分析代碼。 功能保持不變。五、利潤中心科目設置（GLD105）給要使用的利潤中心，設置可以使用的科目范圍。 功能保持不變。六、憑證登錄憑證登錄時，每筆分錄必須輸入利潤中心，如果該科目設置有分析代碼，應 要求用戶輸入相應的分析代碼對應的具體內容。如部門代碼01等。功能保持不變。七、月末結轉設置（GLD108）不同的科目之間需要進行月末結轉，如人

9、工費用 -輔助，轉制造費用-人工 費，在此進行預先的設置，結轉時要考慮分析代碼，如部門分析代碼。功能變更： 增加分析代碼（如部門）的輸入域。八、月末轉帳憑證實現（GLD203）在月末計算成本前，應按照上述月末結轉設置，生成相應的轉帳憑證。 功能變更：根據月末轉帳設置的變更，產生的轉帳憑證應包含分析代碼（如部門）。九、月末科目分配關系定義（功能類似 GLD108）相同的科目之間，需要按照不同的比例，分配到不同的利潤中心或部門中， 在此預先定義其分配關系僅考慮本位幣，如中集使用的US。功能變更：新增。可考慮直接使用 GLD108，但在憑證代碼或類型上加以區分。十、科目分配實現（功能類似 GLD20

10、3）在月末計算成本前，應按照上述月末科目分配關系，生成相應的分配結果， 保存方式類似憑證，但不放在憑證表中，應單獨存放 表結構類似TJOURH/TJOURD。功能變更：新增。可考慮直接使用 GLD203，更據上面設置的區分，產生的結果，保存 在不同的表中。十一、科目分配查詢/修改（功能類似GLD550）查詢/修改上述的計算結果。功能變更：新增。十二、 年結（GLD200）年結時，要考慮分析代碼。如在制品、產成品科目應該有按分析代碼（如部 門）的年末余額（下年年初數）。功能變更：原先的年結沒有考慮分析代碼，年結后必須重新初始化分析代碼，現改為， 年結時考慮分析代碼，按分析代碼產生下一年的年初數。

11、十三、 統計表由于增加了利潤中心和部門分析代碼，可能需要提供相應的查詢/報表。需要調研。功能變更：新增。前提：在不同的利潤中心、不同的部門下，表述相同的業務必須使用相同的科目，如在制品、產成品、銷售成本、人工、制造費用等。成本核算流程據定義期初余額初始化4_709）月度筍70數據維護月度成本數據7維護成本年結（CST760）內容一、基礎數據定義1、CST706產品成本項目定義目前功能及畫面：定義構成產品成本的各種成本項目系統調整：功能保持不變，用戶可根據需要增加或調整相關的成本項目2、CST109物品分類及成本要素定義目前功能及畫面：定義物品類別與成本項目（要素）的關系，即某類物品所涉及的成本

12、 項目（要素）。系統調整： 功能保持不變，用戶可根據需要調整不同物品分類所包含的成本項目 （要素）。3、CST704產品類科目與工序定義目前功能及畫面： 定義系統在成本核算的三類結轉成本的對象“在產品”，“產成 品”，“銷售成本”等科目編碼。系統調整： 功能保持不變，用戶可根據需要調整。4、CST705 庫存材料科目定義目前功能及畫面： 定義系統成本核算的材料科目結轉成本的目標科目代碼。系統調整： 結轉憑證時，公司、利潤中心、部門代碼取自工作令，此處公司、利 潤中心可不要求輸入。5、CST708 費用項目定義目前功能及畫面： 定義成本核算中人工費、制造費的分攤對象。其中最低層的費用 項目必須指

13、定在成本歸集對象的成本項目上，以達到與總帳接口的目 的。系統調整： 科目之間的結轉在總帳的月末結轉（ GLD203 ）中完成，此處不再設 置轉入費用項目。后面的憑證生成中也不再包含預分配憑證。6、CST707工號定義目前功能及畫面： 定義成本核算的對象，即料、工、費歸集的目標。中集集團使用的成 本核算對象為工作令。系統調整： 功能保持不變，若區分部門，用戶應在部門域輸入前面定義好的部門 或者利潤中心。假如不區分部門，部門域必須與利潤中心相同。在不 同的利潤中心下，部門也不允許相同。7、CST709 工號修改與關閉目前功能及畫面： 成本結算完成，關閉該工作令。系統調整： 功能保持不變，用戶可根據

14、需要關閉相應的工作令。 二、 期 初余額初始化1、CST700產成品期初余額初始化目前功能及畫面： 此應用建立所有工作令產成品的期初數量、成本信息。產成品期 初成本由材料、人工、制造三部分組成。系統調整： 功能保持不變，用戶可選擇不同的部門，來建立該部門所屬工作令產 成品的期初信息。另外，下屏顯示的工作令中應剔除已經關閉的工作 令號。2、CST701在產品材料成本期初余額初始化目前功能及畫面： 此應用建立所有工作令在產品的材料期初數量、成本信息。系統調整： 功能保持不變，用戶可選擇不同的部門，來建立該部門所屬工作令在 產品的期初信息。另外，左屏顯示的工作令中應剔除已經關閉的工作 令號。3、CS

15、T702在產品人工費用期初余額初始化目前功能及畫面： 此應用建立所有工作令在產品的人工費用期初成本信息。系統調整： 功能保持不變，用戶可選擇不同的部門，來建立該部門所屬工作令在 產品的期初信息。另外，左屏顯示的工作令中應剔除已經關閉的工作 令號；右下屏顯示的費用項目應該僅包含費用項目的成本項目屬性不 為空的記錄。4、CST703在產品人工費用期初余額初始化目前功能及畫面： 此應用建立所有工作令在產品的制造費用期初成本信息。系統調整： 功能保持不變，用戶可選擇不同的部門，來建立該部門所屬工作令在 產品的期初信息。另外，左屏顯示的工作令中應剔除已經關閉的工作 令號；右下屏顯示的費用項目應該僅包含費

16、用項目的成本項目屬性不 為空的記錄。三、月 度數據維護1、CST715月度在產品數據維護目前功能及畫面： 此應用建立所有工作令當月在產品數據信息。系統調整： 功能保持不變，用戶可選擇不同的部門，來建立該部門所屬工作令在 產品數據信息。2、CST718月度銷售產品數據維護目前功能及畫面：此應用建立所有工作令當月產品銷售數據信息。 系統調整： 功能保持不變，用戶可選擇不同的部門，來建立該部門所屬工作令產 品銷售數據信息。3、CST711月度發料數據維護目前功能及畫面： 此應用建立所有工作令當月材料成本信息。可直接在此維護，也可 按裝入按鈕，系統自動將庫存中的材料消耗數據裝入。系統調整： 功能保持不

17、變，用戶可選擇不同的部門，來建立該部門所屬工作令材 料成本數據信息。4、CST712月度人工費用數據維護目前功能及畫面： 此應用建立所有工作令當月人工成本信息。可直接在此維護，也可按 裝入按鈕，系統自動將總帳中的數據裝入。系統調整： 保存數據時的部門域取至費用項目對應科目的部門域 如為空，則等 于利潤中心 ，利潤中心也取自其對應的科目。原先數據取自科目匯總 表（ TGLBAL ），現在由于增加了月末的分配關系，取數方式應做相 應的變化。5、CST713月度制造費用數據維護目前功能及畫面： 此應用建立所有工作令當月制造成本信息。可直接在此維護，也 可按裝入按鈕，系統自動將總帳中的數據裝入。系統調

18、整： 保存數據時，費用項目部門域取至對應科目的部門域 如為空，則等 于利潤中心 ，利潤中心也取自其對應的科目。原先數據取自科目匯總 表，現在由于增加了月末的分配關系，取數方式應做相應的變化。四、月 度成本核算1、CST719費用分攤預處理目前功能及畫面：此應用按照費用項目定義（CST708）中設置的費用項目之間的關系， 將有轉入關系的費用項目匯總到最終有定義成本項目的費用項目中， 并顯示最終匯總結果。系統調整： 1、由于不存在費用結轉的關系處理，因此，轉入欄位一定為空。處 理可相應的簡化，生成一張公司、利潤中心、部門、費用項目、金額 的對應表，供以下的費用分攤處理時使用。2、由于不同的利潤中心

19、、部門，可能單獨做成本，因此屏幕中應增加利潤中心、部門選擇，計算時，也應按利潤中心、部門單獨計算。如果輸入 %'，則表示所有部門或所有利潤中心同時計算。2、CST720成本計算預處理（約當產量計算）目前功能及畫面： 此應用供用戶在每月進行實際成本計算處理前，進行當月工作令 的在產品約當產量計算。系統調整： 由于不同的利潤中心、部門，可能單獨做成本，因此屏幕中應增加利 潤中心、部門選擇，計算時，也應按利潤中心、部門單獨計算。如果 輸入 %'，則表示所有部門或所有利潤中心同時計算。3、CST721計算材料成本目前功能及畫面： 此應用用于進行當月工作令的材料成本計算。系統調整：由于不

20、同的利潤中心、部門，可能單獨做成本，因此屏幕中應增加利 潤中心、部門選擇，計算時，也應按利潤中心、部門單獨計算。如果 輸入 %'，則表示所有部門或所有利潤中心同時計算。4、CST722計算人工費用目前功能及畫面：此應用用于進行當月工作令的人工費用計算。系統調整：1 、由于不同的利潤中心、部門，可能單獨做成本，因此屏幕中應增 加利潤中心、部門選擇，計算時，也應按利潤中心、部門單獨計算。 如果輸入 %'，則表示所有部門或所有利潤中心同時計算。 2、原先的處理方式是所有的人工費用項目 （成本項目不為空） 在所有 工作令之間分配；現改為該公司、利潤中心、部門所屬的人工費用項 目（成本項

21、目不為空）在該公司、利潤中心、部門所屬的工作令之間 進行分配。5、CST723計算制造費用目前功能及畫面：此應用用于進行當月工作令的制造費用計算。系統調整：1 、由于不同的利潤中心，可能單獨做成本，因此屏幕中應增加利潤 中心、部門選擇，計算時，也應按利潤中心、部門單獨計算。如果輸 入%'，則表示所有部門或所有利潤中心同時計算。2、原先的處理方式是所有的制造費用項目 （成本項目不為空） 在所有 工作令之間分配；現改為該公司、利潤中心、部門所屬的制造費用項目（成本項目不為空）在該公司、利潤中心、部門所屬的工作令之間 進行分配。五、憑證準備1、CST751會計憑證準備目前功能及畫面：在當月成本計算完成后，此應用根據基礎數據定義的科目體系，自動 生成一組預分配、