1、關(guān)于境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶開立和使用有關(guān)問題的通知銀發(fā)2021183號中國人民銀行上海總部、各分行、營業(yè)管理部、各省會首府城市中心支行，副省級城市中心支行；國家開發(fā)銀行、各政策性銀行，各國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中國郵政儲蓄銀行：為加強境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理，標(biāo)準(zhǔn)境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶開立和使用，促進(jìn)貿(mào)易投資便利化根據(jù)?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法?中國人民銀行令2003第5號發(fā)布、?跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點管理方法?中國人民銀行財政部商務(wù)部海關(guān)總署國家稅務(wù)總局中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會公告2021第10號發(fā)布、?境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法?銀發(fā)2021249號文印發(fā)等相

2、關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：一、關(guān)于境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶開立一境外機構(gòu)在境內(nèi)只能開立一個根本存款賬戶。境外機構(gòu)開立根本存款賬戶后，可以按照?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法?和?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法實施細(xì)那么?銀發(fā)200516號等銀行賬戶管理制度，根據(jù)辦理跨境人民幣業(yè)務(wù)的需要開立一般存款賬戶和專用存款賬戶。二境內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)以下簡稱銀行應(yīng)當(dāng)采取措施對境外機構(gòu)在境外合法注冊成立的證明文件、在境內(nèi)開展相關(guān)活動所依據(jù)的法規(guī)制度或者政府主管部門的批準(zhǔn)文件等開戶證明文件進(jìn)行審核，確保開戶證明文件的真實性、合規(guī)性和完整性，并據(jù)此出具境外機構(gòu)在境內(nèi)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶的合法性審核書面聲明并加蓋簽

3、章見附件1 )e境外機構(gòu)申請開立根本存款賬戶的，銀行應(yīng)當(dāng)將合法性審核書面聲明與境外機構(gòu)的開戶申請書、開戶證明文件一并送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)審核。銀行可以通過其境外分支機構(gòu)等其他機構(gòu)采取合法、可靠的措施，協(xié)助審查境外機構(gòu)身份及其開戶證明文件的真實性、合法性。三境外機構(gòu)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶時不能出具法定代表人或者單位負(fù)責(zé)人的有效身份證件的，可以出具公司章程規(guī)定的賬戶有權(quán)簽字人的有效身份證件，并同時出具公司章程。四境外機構(gòu)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶時出具的其在境外合法注冊成立的證明文件、法定代表人或者單位負(fù)責(zé)人或者賬戶有權(quán)簽字人以下統(tǒng)稱負(fù)責(zé)人的有效身份證件等開戶證明文件應(yīng)當(dāng)為原件。如開戶證明文件為

4、非中文的，應(yīng)當(dāng)翻譯為對應(yīng)的中文，并在翻譯件上加蓋單位公章或者財務(wù)專用章或者賬戶有權(quán)簽字人的簽章。銀行應(yīng)當(dāng)對翻譯件與原件核對一致。五境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶的存款人名稱、賬戶名稱、責(zé)人的名稱可為中文或者英文。境外機構(gòu)在境外合法注冊成立的證明文件、負(fù)責(zé)人有效身份證件上記載有中文名稱的，應(yīng)當(dāng)采用中文；記載非中文或者非英文名稱的，應(yīng)當(dāng)使用翻譯后的中文。采用中文的，應(yīng)當(dāng)為簡體中文全稱；采用英文的，應(yīng)當(dāng)為英文大寫字母全稱。六境外機構(gòu)申請開立銀行結(jié)算賬戶應(yīng)當(dāng)填寫“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書。其中，“存款人類別填寫“境外機構(gòu)，“ 填寫境外機構(gòu)的境外聯(lián)系 ，“地址填寫境外機構(gòu)在境外的 ，“郵政編碼填寫境外機構(gòu)

5、的境外 的郵政編碼，“地區(qū)代碼填寫境外機構(gòu)注冊地的國家或者地區(qū)名稱簡稱和3位國家或者地區(qū)代碼見附件2?世界各國和地區(qū)名稱及代碼?，“賬號填寫"NRA"十阿拉伯?dāng)?shù)字賬號。境外機構(gòu)有國家外匯管理局核發(fā)的特殊機構(gòu)代碼的，應(yīng)當(dāng)將特殊機構(gòu)代碼作為組織機構(gòu)代碼進(jìn)行填寫。境外機構(gòu)在境內(nèi)有聯(lián)系方式的，應(yīng)當(dāng)在備注欄或者空白處填寫境內(nèi)的聯(lián)系 、地址、郵政編碼。境外機構(gòu)無單位公章或者財務(wù)專用章，銀行預(yù)留簽章為賬戶有權(quán)簽字人簽章的，應(yīng)當(dāng)在開戶申請書三聯(lián)上分別簽署賬戶有權(quán)簽字人的簽章。七境外機構(gòu)開立的人民幣銀行結(jié)算賬戶信息錄入人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)時，“存款人類別錄入“境外機構(gòu)，“ 錄入境外機構(gòu)

6、的境外聯(lián)系 格式為國際區(qū)號地區(qū)號十 號碼，“地址錄入境外機構(gòu)的境外 ，“郵政編碼統(tǒng)一錄入"000000"，“地區(qū)代碼統(tǒng)一錄入“上海市2900，“組織機構(gòu)代碼錄入國家外匯管理局核發(fā)的特殊機構(gòu)代碼，“備注最前面錄入“NRA+3位國家或者地區(qū)代碼，并以中文分號“；分隔后錄入境外機構(gòu)真實的境外郵政編碼。如境外機構(gòu)在境內(nèi)有聯(lián)系方式的，還應(yīng)當(dāng)在備注中填寫境內(nèi) 、 及郵政編碼等。境外機構(gòu)的存款人名稱等信息不能完整錄入的，應(yīng)當(dāng)在備注中加以說明。八境外機構(gòu)辦理開立、變更、撤銷銀行結(jié)算賬戶，申請補換發(fā)開戶許可證等業(yè)務(wù)時，可由負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。由負(fù)責(zé)人直接辦理的，應(yīng)當(dāng)出具負(fù)責(zé)人的

7、有效身份證件；授權(quán)他人辦理的，應(yīng)當(dāng)出具負(fù)責(zé)人的有效身份證件及其出具的授權(quán)書，以及被授權(quán)人的有效身份證件。九境外機構(gòu)在境內(nèi)有 的，應(yīng)當(dāng)在境內(nèi) 和境外 中確定一個為主要聯(lián)系方式，方便銀行開展對賬等業(yè)務(wù)。境內(nèi) 或者境外 發(fā)生變更的，境外機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在5個工作日內(nèi)向銀行提出變更申請。十境外機構(gòu)開立的墓本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶不得用于辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。根本存款賬戶和專用存款賬戶確有辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)需要的，需經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)。二、關(guān)于境外機構(gòu)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶的特殊情形一關(guān)于特殊境外機構(gòu)投資者。境外中央銀行貨幣當(dāng)局開展貨幣互換、境外銀行提供清算或者結(jié)算效勞、合格境外機構(gòu)投資者從事證券投資、境外機構(gòu)

8、投資銀行間債券市場、俄羅斯金融機構(gòu)開辦人民幣購售業(yè)務(wù)，需要開立人民幣銀行結(jié)算賬戶的，仍按照?中國人民銀行辦公廳關(guān)于有關(guān)貨幣當(dāng)局在境內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶有關(guān)事項的通知?銀辦發(fā)2021101號、?跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點管理方法實施細(xì)那么?銀發(fā)2021212號文印發(fā)、?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法?、?中國人民銀行關(guān)于境外人民幣清算行等三類機構(gòu)運用人民幣投資銀行間債券市場試點有關(guān)事宜的通知?銀發(fā)2021217號、?中國人民銀行關(guān)于俄羅斯莫斯科銀行間貨幣交易所人民幣對盧布交易人民幣清算有關(guān)問題的通知?銀發(fā)2021222號等規(guī)定執(zhí)行。上述機構(gòu)依據(jù)相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或者政府主管部

9、門的批準(zhǔn)文件從事人民幣業(yè)務(wù)，還需要開立其他人民幣銀行結(jié)算賬戶的，可撤銷原已開立的專用存款賬戶，按照?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法?、?境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法?及本通知等相關(guān)規(guī)定，開立境外機構(gòu)人民幣根本存款賬戶和專用存款賬戶。其中，根本存款賬戶用于日常人民幣轉(zhuǎn)賬結(jié)算，開戶證明文件為法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或者政府主管部門的批準(zhǔn)文件，賬戶收支范圍與普通境外機構(gòu)根本存款賬戶的收支范圍一致；專用存款賬戶用于按照相關(guān)制度的要求對特定用途資金進(jìn)行專項管理，開戶依據(jù)為中國人民銀行、國家外匯管理局或者其他政府主管部門的批準(zhǔn)文件，賬戶收支范圍按照批準(zhǔn)文件的規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行。上述機構(gòu)不得開立一般存款賬戶、臨

10、時存款賬戶，中國人民銀行另有規(guī)定的除外。二關(guān)于其他境外機構(gòu)投資者。境外投資者因經(jīng)營受讓不良債權(quán)、國際開發(fā)機構(gòu)發(fā)行人民幣債券、合格境外機構(gòu)辦理人民幣貸款業(yè)務(wù)和貨幣互換業(yè)務(wù)、A股上市公司外資股東減持股份及分紅，需要開立人民幣銀行結(jié)算賬戶的，按照?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法?、?境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法?及本通知等相關(guān)規(guī)定，開立境外機構(gòu)人民幣根本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶。根本存款賬戶用于人民幣日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算，開戶證明文件為法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或者政府主管部門的批準(zhǔn)文件，賬戶收支范圍與普通境外機構(gòu)根本存款賬戶的收支范圍一致。一般存款賬戶用于貸款或者其他結(jié)算需要，按照?人民幣銀行

11、結(jié)算賬戶管理方法?、?境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法?及本通知等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。專用存款賬戶用于按照?中國人民銀行關(guān)于境外投資者因經(jīng)營受讓不良債權(quán)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶有關(guān)問題的通知?銀發(fā)2005116號、?中國人民銀行關(guān)于國際開發(fā)機構(gòu)發(fā)行人民幣債券開立人民幣銀行結(jié)算賬戶等事宜的批復(fù)?銀復(fù)200597號、?中國人民銀行關(guān)于政策性銀行為合格境外機構(gòu)辦理人民幣貸款業(yè)務(wù)和貨幣互換業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知銀發(fā)2007 81號、?中國人民銀行辦公廳關(guān)于A股上市公司外資股東減持股份及分紅所涉及賬戶開立與外匯管理有關(guān)問題的通知?銀辦發(fā)2021178號等相關(guān)規(guī)定對特定用途資金進(jìn)行專項管理，開戶依據(jù)為法律、行政

12、法規(guī)、部門規(guī)章、中國人民銀行或者其他政府主管部門的批準(zhǔn)文件，賬戶收支范圍按照批準(zhǔn)文件的規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行。其中，A股上市公司外資股東因減持股份及分紅而開立的專用存款賬戶，應(yīng)當(dāng)在上市公司注冊地開立。境外機構(gòu)已按照?中國人民銀行關(guān)于境外投資者因經(jīng)營受讓不良債權(quán)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶有關(guān)問題的通知?等規(guī)定開立專用存款賬戶或者臨時存款賬戶的，如目前無開立其他銀行結(jié)算賬戶需要，可繼續(xù)使用該賬戶，無需做銷戶處理；如需開立其他銀行結(jié)算賬戶，可撤銷原已開立的銀行結(jié)算賬戶，按照?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法?、?境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法?及本通知等相關(guān)規(guī)定，開立境外機構(gòu)人民幣根本存款賬戶、一般存款賬戶和專用存

13、款賬戶。三關(guān)于境外邊貿(mào)企業(yè)。周邊國家從事邊境貿(mào)易的企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法?、?境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法?及本通知等相關(guān)規(guī)定，開立境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶，賬戶收支范圍按照?境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法?和本通知的規(guī)定執(zhí)行。原?中國人民銀行辦公廳關(guān)于境外邊貿(mào)企業(yè)和個人開立人民幣銀行結(jié)算賬戶有關(guān)問題的批復(fù)?銀辦函202126號關(guān)于境外邊貿(mào)企業(yè)開立人民幣特殊專用存款賬戶的規(guī)定不再適用。境外邊貿(mào)企業(yè)已按照?中國人民銀行辦公廳關(guān)于境外邊貿(mào)企業(yè)和個人開立人民幣銀行結(jié)算賬戶有關(guān)問題的批復(fù)?開立專用存款賬戶的，如目前無開立其他銀行結(jié)算賬戶需要，可繼續(xù)使用該賬戶，無需做銷戶處

14、理；如需開立其他銀行結(jié)算賬戶，可撤銷原已開立的銀行結(jié)算賬戶，按照?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法?境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法?及本通知等相關(guān)規(guī)定，開立境外機構(gòu)人民幣根本存款賬戶、一般存款賬戶和專用存款賬戶。三、關(guān)于清理核實已開立的境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶一對于2010年10月1日?境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法?實施前，境外機構(gòu)因開展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點業(yè)務(wù)開立的人民幣銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)當(dāng)按照?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法?、?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法實施細(xì)那么?、?境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法?及本通知的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清理核實，納入人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)統(tǒng)一管理：1.境外機

15、構(gòu)開立一個銀行結(jié)算賬戶的，開戶銀行應(yīng)當(dāng)與境外機構(gòu)以書面方式確認(rèn)為根本存款賬戶。開戶銀行應(yīng)當(dāng)將書面確認(rèn)函、需補充的開戶證明文件報送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)，由中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)核發(fā)根本存款賬戶開戶許可證。2.境外機構(gòu)開立多個銀行結(jié)算賬戶的，開戶銀行應(yīng)當(dāng)與境外機構(gòu)以書面方式確認(rèn)其中一個銀行結(jié)算賬戶為根本存款賬戶，其他銀行結(jié)算賬戶逐一確認(rèn)為一般存款賬戶、專用存款賬戶。確認(rèn)為墓本存款賬戶的，開戶銀行應(yīng)當(dāng)將書面確認(rèn)函、需補充的開戶證明文件報送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)，由中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)核發(fā)根本存款賬戶開戶許可證。確認(rèn)為一般存款賬戶、專用存款賬戶的，開戶銀行應(yīng)當(dāng)聯(lián)系境外機構(gòu)出具書面確認(rèn)函、根

16、本存款賬戶開戶許可證及需補充的開戶證明文件，并通過人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)備案。二對于2021年10月1日后，境外機構(gòu)按照?境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法?開立的人民幣銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)當(dāng)按照本通知要求補充、標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)賬戶信息，開戶銀行應(yīng)當(dāng)與境外機構(gòu)進(jìn)行核實確認(rèn)，及時辦理有關(guān)銀行結(jié)算賬戶變更手續(xù)。境外機構(gòu)變更賬戶性質(zhì)的，應(yīng)領(lǐng)先撤銷銀行結(jié)算賬戶，再重新辦理銀行結(jié)算賬戶開立手續(xù)。三自本通知下發(fā)之日起3個月內(nèi)，對于符合開戶條件的銀行結(jié)算賬戶，銀行應(yīng)當(dāng)及時聯(lián)系境外機構(gòu)辦理上述確認(rèn)及變更手續(xù)。未在規(guī)定期限內(nèi)辦理的，銀行應(yīng)當(dāng)加強與境外機構(gòu)的聯(lián)系，并在境外機構(gòu)第一次辦理業(yè)務(wù)時，要

17、求其首先補辦確認(rèn)及變更手續(xù)。對于不符合開戶條件的銀行結(jié)算賬戶，銀行應(yīng)當(dāng)通知境外機構(gòu)辦理銷戶手續(xù)，如境外機構(gòu)自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)未辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項列入久懸未取專戶管理。四、關(guān)于境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶的使用一境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)人民幣跨境業(yè)務(wù)管理相關(guān)規(guī)定對境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶資金收付的真實性和合法性進(jìn)行嚴(yán)格審查。二境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶收入及支出范圍。1.收入范圍：1跨境貨物貿(mào)易、效勞貿(mào)易、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移等經(jīng)常工程人民幣結(jié)算收入；2政策明確允許或經(jīng)批準(zhǔn)的資本工程人民幣收入；3跨境貿(mào)易人民幣融資款項；4賬戶孳生的利息；5從同名或其他境外機構(gòu)境內(nèi)人民幣銀行結(jié)

18、算賬戶獲得的收入；6中國人民銀行規(guī)定的其他收入。2.支出范圍：1)跨境貨物貿(mào)易、效勞貿(mào)易、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移等經(jīng)常工程的境內(nèi)人民幣結(jié)算支出；2政策明確允許或經(jīng)批準(zhǔn)的資本工程人民幣支出；3跨境貿(mào)易人民幣融資利息及融資款項的歸還；4銀行費用支出；5)中國人民銀行規(guī)定的其他支出工程。三境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶向境外的劃轉(zhuǎn)，以及境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶之間的劃轉(zhuǎn)，銀行可以根據(jù)境外機構(gòu)的指令直接辦理，另有規(guī)定的除外。四履行相應(yīng)手續(xù)后，境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶內(nèi)的資金可購匯匯出。五境內(nèi)機構(gòu)與境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶之間的資金收支，按照跨境交易進(jìn)行管理，境內(nèi)收付款行應(yīng)當(dāng)按照人民幣跨境交易管理的有關(guān)規(guī)定辦理。六境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)通過大額支付系統(tǒng)辦理境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶和境內(nèi)機構(gòu)之間的跨境資金收支，并在匯款指令交易附言中注明款項的用途，在辦理經(jīng)常項下人民幣資金劃轉(zhuǎn)時，暫使用大額支付系統(tǒng)匯兌支付報文CMT100中的"60一出口貿(mào)易結(jié)算和"62一進(jìn)口貿(mào)易結(jié)算在辦理資本項下人民幣資金劃轉(zhuǎn)時，暫使用大額支付系統(tǒng)匯兌支付報文CMT100中的"70一內(nèi)地機構(gòu)境外發(fā)行債券結(jié)算和"7 1一內(nèi)地機構(gòu)境外發(fā)行債券兌付。待第二代支付系統(tǒng)上線運行后，再按新的業(yè)務(wù)種類分類處理。七境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶為活期存款賬戶。境外機構(gòu)可將人民幣結(jié)算賬戶資金用作境內(nèi)質(zhì)押