1、財務工作的思路與財務 風險的管控財務工作思路明確管理目標在財務管理整體目標的前提下,即實現企業利潤最大化、每股收益最大化、股東權益最大化的基礎上根據本企業實際情況確定總體以及階段性目標。財務管理的目標在成本效益原則的指導下，應兼顧股東、員工、合作伙伴等與企業關系密切的利益主體，這樣企業才能長久發展，否則，忽視其他相關利益主體，必然導致矛盾沖突，最終損害企業的價值，導致失敗。在確立管理目標之前先給財務工作有一個定位財務定位1、服務：提供會計信息要真是可靠，提高服務質量，否則財務工作難以被他人認同，就難以發揮財務管理的作用。2、管理：梳理、協調、溝通和規范各項工作的流程。3、監控：利用自身職能對資

2、金、存貨、往來、成本、費用進行監控。4、參謀：財務人員應當通過分析、建議，對企業的經營、內部控制、管理和發展出謀劃策。總體目標1、 資本運作：要在現金的流動性和盈利能力之間做出抉擇，使利潤最大化或企業價值最大化，加強資金管理和資本運作，提高資金效益，為本企業建設提供財務支持。進一步發揮公司現金流量的優勢，優化資金調度，在保證生產經營資金需求的前提下，加大資本運作力度，充分發揮融資理財功能，提高資金的效益。繼續保持良好的銀企合作關系，充分利用銀行授信，選擇靈活多樣的融資方式，為公司建設提供財務支持。2、分析決策：加強分析決策能力，對不同方案的財務數據進行分析比較，全面權衡利弊，從中選擇最優方案的

3、過程。它是財務管理的核心。3、財務預算：以財務決策的結果為依據，對企業生產經營活動的各個方面進行規劃的過程。財務預算的主要內容有籌資預算、投資預算、成本費用預算、銷售收入預算和利潤預算等。4、財務控制：通過財務控制以確保財務預算的完成。財務控制的內容主要有籌資控制、投資控制、貨幣資金收支控制、成本費用控制和利潤控制。階段性目標1、 完善銷售、采購系統的規范：（ 1）加強對合同、發票的規范管理，分類存放歸檔。（ 2）加強往來賬款的核算管理。（ 3） 提高對財務軟件的操作能力，避免出現重大操作失誤。（ 4）嚴格執行付款審核制度。2、 完善工程核算規范：（ 1）加強對合同、發票的規范管理，分類存放歸

4、檔。（ 2）加強在建工程、固定資產管理。（ 3）嚴格執行付款審核制度。3、 完善成本、費用核算規范：（ 1）嚴格控制劃入成本、費用核算標準，不準列入成本的開支都不得計入產品成本，注意費用的總額，不能過多也不能太少。（ 2）做好存貨的統計與結轉。二、財務體系框架清晰，職責明確1、 組織設置各財務人員在嚴守規定規范同時，完成自己本職工作。（ 1）核算主管：總體把關，財務報表編制、納稅申報、憑證審核。（ 2）銷售、采購會計：客戶供應商往來核算，發票合同日常管理。（ 3）費用會計：嚴格執行各類報銷制度規定，資產管理監督，非往來業務單據核算入賬。（ 4）工程會計：認真統計工程投入支出，負責工程臺賬、工程

5、類合同發票、往來款。在建工程以及日后在建工程轉固等。（ 5）出納：及時準確進行公司現金收支銀行結算，資金日清月結。2、 人員培養財務人員的業務素質是財務管理的基礎，進一步加強制度建設，實施財務人才工程，適應公司的發展要求，積極實施財務人才工程，進一步完善各級財會人員知識結構，選拔培養一專多能、德才兼備富有創新精神和進取意識的復合型財會人才，為我公司實現現代化管理培養高素質的財務管理隊伍。3、 實行委派制及A、 B 崗位制財務部崗位設置A、 B 崗應對人員的變化，以保證工作的持續性，即B 崗人員同時也是A 崗的預備人員，當A 崗人員休息或變動時，B 崗人員能夠接手A 崗的工作。管控財務風險%理解

6、財務風險1、 風險識別風險識別是指在風險事故發生之前，對風險所作的定性判 ,風險識別是風險管理程序的基礎。財務風險主要包括籌資風險、投資風險、經營風險、存貨管理風險。（ 1）籌資風險：指的是由于資金供需市場、宏觀經濟環境的變化，企業籌集資金給財務成果帶來的不確定性。（ 2）投資風險：企業投入一定資金后，因市場需變化而影響最終收益與預期收益偏離的風險。（ 3）經營風險：在企業的生產經營過程中，供、銷各個環節不確定性因素的影響所導致企業資金運動的遲滯，產生企業價值的變動。（ 4）存貨管理風險：企業保持一定量的存貨對于其進行正常生產來說是至關重要的，但如何確定最優庫存量是一個比較棘手的問題，存貨太多

7、會導致產品積壓，占用企業資金，風險較高；存貨太少又可能導致原料供應不及時，影響企業的正常生產，嚴重時可能造成對客戶的違約，影響企業的信譽。2、風險度量風險度量是指在風險識別的基礎上，運用各種方法，對風險的大小進行計量的過程。在不同的時間、不同的發生地點，風險及發生損失的程度是有差別的。準確地度量風險程度與差別就成為提高風險管理效率、質量的關鍵性因素。3、主要財務風險監測指標速動比率（短期償債能力）、資產負債率（資本結構）、股東權益率、應收賬款周轉率。二、管控財務風險1、規避財務風險通過判斷風險產生的條件和影響程度，預測風險程度對公司風險承受能力，并且掌握財務活動予以回避。2、預防財務風險嚴格執行公司各項管理制度規范，建 立與完善往來賬款控制制度。通過簽訂合同或協議等文件，明確各方的權利和義務，包括投資、銷售、采購、結算等。3、分散財務風險選擇不同的投資項目、時間、融資方式進行財務風險的分散。當企業的經營業務發生資金不足的困難時，可以采取發行股票、發行債券或銀行借款等方式來籌集所需資本。多方式融資手段有效降低財務費用。4、轉移財務風險 采用保險法：與保險公司進行協商比較保險成本與獲得收益覺得是否運用。 轉包法：對于公司不熟悉的經營活動可由一些專業的機構或部門去完