1、WORD格式風險防X控制制度及措施為保證工程造價咨詢質量， 我公司制定制定了 "業務質量控制制度"、"審前報告制度"、"建立工程預結決算審核核驗證方法" 、"員工職業道德準那么"和"員工個人風險基金制度"等內部管理制度。對審核風險的防X、審核人員的廉政執業、審核質量的保障均做出了詳盡的規定，同時建立了定期學習、交流、宣傳工程造價咨詢風險防X的機制，現將上述管理制度中有關審核風險防X及質量控制措施的要點歸納如下： 審核風險的評估我們認為，審核風險是指被審核工程的相關送審資料存在重大的錯誤或漏報，而

2、審核人員審核后未能發現而發表不恰當審核意見的可能性。審核風險包括固有風險、控制風險和檢查風險三局部。固有風險是指不存在相關內部控制制度時，某一事項產生重大錯報或漏報的可能性。控制風險是指某一事項產生重大錯報或漏報而未能被內部控制防止、發現或糾正的可能性。檢查風險是指某一事項存在重大錯報或漏報，但審核人員在實施必要的審核后仍未能發現予以發現的可能性。因此，在審核工作中我們要求審核人員應當保持應有的執業慎重性，合理運用專業判斷，對審核風險進展評估，制定并實施相應的審核程序，以將審核風險降低到可承受的程度。基于以上認識，結合我們多年的審核經歷，我們將采取以下審核風險防X措施：1、在承受審核任務后，工

3、程組應充分調查、分析所收集資料的完整性、有效性、可靠性以及資料的形成過程，并向建立方、監理方、施工方等相關單位的當事人了解證實，做出正確的判斷，同時對工程實行“多溝通、多了解的理念。專業資料整理WORD格式2、在進展上述了解并做出對固有風險和控制風險的初步評價后，根據審核風險模型確定檢查風險水平。在固有風險和控制風險較高的情況下，必須降低檢查風險， 也就是說必須加大審核工作檢查的量，獲取更多的審核依據，才能發表審核意見。 加強對審核人員的管理1、根據受托工程的規模和具體情況，制定方案，有針對性地配置具備相應政治素質、政策水平、執業資格及專業技術，有經歷、穩定且執業能力突出的專職人員開展審核工作

4、。2、嚴格保守在審核工作獲知的秘密，當委托單位有特別的*要求時，即時對審核人員進展*教育，在審核過程中嚴格執行國家有關*規定；3、要求我單位審核人員在與被審核單位有親屬或利害關系時，予以聲明，實行回避。 復核及審核成果文件的簽發制度1、切實履行三級復核程序，即對審核報告及相關工作底稿工程量計算書履行審核組長、審核組所在部門及中介審核機構質量管理專職部門通常為業務指導部三級復核程序，且三級復核程序須貫徹在審核工作全過程中，復核過程將形成必要的工作底稿供委托單位查驗。2、我單位的審核報告等審核成果文件最終均由單位負責人簽批。3、我公司的質量管理專職部門應不定期地檢查工程組工作， 力求反映我公司的整

5、體執業水平。 重大問題事項報告制度在處理重大、疑難問題或重大事項時， 我單位嚴禁審核人員以過于自信、不以為然的態度或以幸運心理擅自做出審核結論。因而，審核組內部應對審核中發現的重大問題進展討論，并及時向公司技術管理部門和單位負責人報告，形成一致意見后盡早向委托單位匯報，以便于委托單位協調解決。 聘請技術專家參與審核工作專業資料整理WORD格式我單位已建立有多行業專家庫，必要時，我們將根據審核工作的需要，聘請技術、經濟方面的專家參與審核工作，以利于對審核中發現的問題做出正確的判斷。 認真對待、承受委托單位的年度考評及質量檢查我們將積極主動地配合委托單位進展的年度考評和質量檢查，保證不以任何理由拒

6、絕或拖延承受檢查。假設考評、檢查中發現我單位出現質量問題，我們將承受委托單位的處分并追究有關責任人的責任，對責任人給予通報批評、罰款、警告、降級、停業反省、除名、解除勞動合同等處分。 工作總小結制度我單位要求審核人員按照工程負責人的安排適時進展工作總小結，對于審核周期較長超過 1 個月的審核工程，要求審核人員每個月都要做出審核工作小結，以便于工程負責人及中介審核機構稽核組及時歸納出共性的問題并妥善安排下一步審核工作。工作小結參考提綱如下：1、已核實無誤應當予以調整的主要內容；2、發現有疑問但尚未落實，有可能進展調整的主要內容；3、因建立單位工程管理問題， 致使工程造價偏高且難以糾正的主要內容；

7、4、因資料不完善難以確認造價的主要內容；5、因缺乏經歷或其他原因難以判斷造價是否合理的主要內容；6、工作中面臨的困難；7、需要提交審核組討論的問題；8、相關建議。對于大型工程投資超過 1 億元時，我單位要求審核組每隔半個月左右就召開一次單位有關負責人參加的審核例會。 經歷交流機制我單位已形成周期性 一般不超過半年 的經歷交流或業務討論會機制，專業資料整理WORD格式就工作中存在的問題事先由各工程負責人提出展開討論，主要議題為：1、 在工作方式的有效性、可操作性和審核內容的必要性和完整性方面存在的問題、建議及與之有關的經歷交流；2、審核工作的成效如何，審核意見和建議是否能為相關單位承受、采納并為有益于其工作。 審核檔案的收集及整編我們一貫認為：技術檔案的收集、整理、歸集工作是表達單位形象和管理水平的重要標志之一，也是實現單位技術資源共享的重要根底手段。為強化該項工作， 我單位已做出規定， 凡不能及時完成工程技術資料歸檔工作的，一律暫緩結算工程效益工資。 執業風險金制度我單位實