1、【精品文檔】如有侵權，請聯系網站刪除，僅供學習與交流公司費用報銷及審批流程06613.精品文檔.費用報銷制度及報銷流程  為加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常費用（辦公費用、工薪福利及相關費用等）和專項支出工程相關支出，以下分別說明報銷相關的流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。一、日常費用報銷制度及流程第一條 日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品、工資福利費、業務招待費、培訓費等。差旅費：縣內下鄉餐費補助標準20元/人/天，縣外出差餐費補助標準50元/人/天。交通費

2、：乘坐客車、火車、飛機出差實報實銷車票費用，自駕出差按公里數1元/公里報銷，另報過路費，過橋費，停車費。培訓費：按實際發生的金額實報實銷。住宿費：按當地商務酒店普通標間費用報銷。第二條 費用報銷的一般規定(一)報銷人當月產生的費用務必當月報銷，報銷時需附相關報備登記記錄。必須取得相應的合法票據且發票有相關主要經辦人報銷單上簽名。(二)填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應內容；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。第三條 費用報銷的一般流程（一） 報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單部門負責人審批（業務發生的真實性負責）會計制

3、單審核簽字（票據合法性及數據的準確數）財務總監審批總經理審批董事長簽字審批出納處報銷。所有費用憑單必須由董事長事后簽字審批,對于所有相關人員審批發生費用負有直接連帶責任，對公司造成經濟損失由經手人、審批人一并賠償。二、借款管理規定及流程第一條 借款管理規定(一)出差借款：出差人員憑審批后的借款單，按批準額度辦理借款， 出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。(二)其他臨時借款：如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，原則上不允許跨月借支，借款未還者原則上不得再次借款。(三)借款銷賬規定：借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出借款單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；第

4、二條 借款流程（一）借款人填寫借款審批表部門負責人審批財務總監審批總經理審批董事長簽字審批出納處領取借款。三、專項支出財務報銷制度及流程第一條 專項支出的一般規定（一）專項支出范圍：項支出包括其他所有專門立項的費用（招商費用、銷售費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等）支出。（二）費用報銷：招商部業務需要費用時，先報備給行政辦李薛竑后自行墊付再核銷，月清月結，當月進行實報實銷。銷售部及企劃部需將當月計劃報至匯融辦公室備案后執行（計劃先行），核銷時經辦人及部門負責人需在付款審批單上注明實際費用與計劃差額原因，然后報到財務及相關領導簽字后支付。工程部的日常材料開支主要由王福林負責采購，如遇特殊情況經王福林同意后可代購，但需及時交清辦理手續。其他專項費用，由負責人根據實際需要向總經理提交請示報告，經總經理簽署審核意見后報董事長審批。第二條 專項支出及報銷流程用錢報備綜合辦（李薛竑）當月月底報銷人整理報銷單據并填寫對應費