1、審計監察管理辦法有限公司2015年5月18日目錄1. 審監部門職能2. 崗位職責3. 審監工作程序4. 工程（含制作安裝）預算審監辦法5. 工程（含制作安裝）進度款支付審監辦法6. 工程（含制作安裝）收方簽證審監辦法7. 施工方案的審批及施工質量的監控辦法8. 工程（含制作安裝）竣工結算審監辦法9. 計劃督辦管理辦法一、審監部門職能1.招投標審計監察1.1參與公司招投標活動并對其合規性進行監督；1.2對公司所有招投標文件進行審計監察；1.3對公司所有招投標結果進行審計監察。2.對主要經濟合同進行專項審計2.1全面了

2、解公司經濟合同的簽訂情況和審計檢查履約狀況；2.2及時掌握和發現經濟合同方面存在的問題，有針對性地提出建議。3.工程項目預決算審計3.1對項目的預算、竣工結算進行審計，聯合財務部門辦理工程竣工決算，并對結果進行總結及提出相關建議。4.工程經濟簽證事前審計4.1 對工程施工過程中的簽證項目進行審查核實；4.2 參與工程設計變更、技術核定、施工方案方面的經濟事項會審。5. 公司相關工作、計劃執行的督辦5.1公司領導的指示會議決議的督辦5.2計劃實施階段的督促；5.3相關部門之間工作進度的協調；5.4計劃執行的情況檢查6. 部門管理 6.1明確本部門人員崗位責

3、任； 6.2負責本部門人員的業績考核與技能培訓，促進部門人員與公司共同發展二、崗位職責：審監部經理的崗位職責：1.建立健全公司審計管理體系1.1建立健全公司審計管理體系；1.2在總經理領導下，擬定審計監察部的制度，經董事長審定后執行；2.根據公司要求，對經濟案件開展專項審計2.1制訂專項審計方案； 2.2指導下屬開展專項審計，出具相關內容的審計（監察）報告3.負責公司的重大經濟合同簽訂和執行情況進行審計監察；4.負責公司工程項目的預結算成果的審計監察；4.1預決算人員的預結算工作的檢查、核實；4.2收集和掌握建筑市場行情變化情況；4.3 對公司工程項目的方案論證、施工、預結

4、算全過程進行成本控制；5.負責聯系外部審計機構對公司相關工作的審計；6.督導下屬收集、整理和提供各類審計資料，建立審計檔案；7.完成領導交辦的其他工作。工程師的崗位職責1.負責審查收方簽證資料的真實性和完整性；2.負責審查竣工結算資料的真實性和完整性；3.參與重要隱蔽工程的收方簽證；4.對涉及工程造價增加的施工技術措施采用提出建議；5.負責對公司的建筑工程預算（結算）的審計；6.負責收集、整理和提供各類審計資料，建立審計檔案；7.積極參加專業培訓，不斷提高業務水平和專業技能；8.完成領導交辦的其他工作。材料采購崗位職責1.組織編制材料、設備供應管理的各項制度報總經理審批后組織執行；2. 負責市

5、場調查，了解市場行情，掌握建材價格；3. 開展供應商調查，建立，管理供應商目錄和檔案；4. 根據工程進度和材料需求計劃，制定材料（設備）采購計劃；5. 參與材料（設備）采購招投標和采購合同的制定；6. 參與大型設備的選型、定性審核；7. 協助工程部開展采購材料、設備的質量檢驗工作；8. 審核材料設備價格，報主管領導審批；9. 負責材料（設備）的采購管理、運輸管理和交貨管理工作；10. 做好材料（設備）資料的收集、整理；11. 即時將有關合同、文件資料收集匯總歸類，統一交合約管理部存檔；12.完成領導交辦的其他工作。辦公室文員的崗位職責1.受部門經理直接領導，負責審計監察部辦公室日常事務工作；2

6、.完成部門經理交辦的各項事務，對公司的通知、文件要做到及時上傳下達；3.負責有關資料、文件的打印，收發和分類歸檔，填制各種報表和表格；4.傳達審計監察部有關工作安排，并將落實情況及時匯報； 5.完成領導交辦的其他工作。計劃督辦的崗位職責：1.督察公司年度計劃的執行；2.督察工程部工程計劃的實施； 3.督察公司相關部門計劃任務完成情況并給予必要的協調工作；4.負責計劃的業務檢查，檢查計劃完成情況；5.完成領導交辦的其他工作。三、審計工作程序1.目的 為保證審計工作健康有序進行，不斷規范審計行為，使其逐步制度化、規范化程序化，根據公司規定，特制定如下審計工作程序。2.范圍 本程

7、序適用于審監部開展審監工作具體實施。 3.確定審計、監察對象按照公司要求，公司各部門的經濟行為、員工的行為均屬審計、監察對象，或直接接受領導指令確定審計監察目標。4.確定審計、監察形式 4.1對員工嚴重違章違紀監察，發生時審計。4.2對工程預、結算及進度款支付，發生時事前審計4.3對工程、材料、設備采購合同，事前審計； 4.4 對公司的招投標活動，發生時審計。 5組織審計、監察實施 5.1按照審計項目要求召開被審計單位會議，聽取有關部門人員介紹情況并做好記錄。5.2索取、收集相關合同及其他資料，查閱有關會議記錄，調查了解被審計部門內部管理的工作

8、方式。5.3 檢查工程預、結算，重要經濟合同和其他具備法律效力的經濟文件的執行情況，審查工程預、結算工程量、定額標準執行的準確性、市場價格采用的合理性。5.4在審計、監察過程中，可采取合法手段收集審監證據，有關部門和人員必須積極配合不得阻擾。5.5收集、整理審計記錄，向被審計單位或有關人員索取重要審計記錄的簽字、蓋章材料和調查證明材料。5.6寫出有理、有據、有分析、有建議的詳細審計（監察）報告。 5.7工程預算審計作出有事實、有依據、有建議的預算審計報告。5.8監察報告送被審（監）部門、人員征求意見，并將征求意見及結果上報總經理，根據總經理批示作出審計結論和決定四、工程（含

9、制作安裝）預算審計辦法1.目的 為有效進行開發成本控制，規范工程預算審計程序和報審資料范圍、要求等，根據工程預結算審計特點和要求，特制定如下辦法。2.范圍 本辦法適用于公司各工程項目預算審計實施。3.對提供審計的資料要求3.1工程招標文件；3.2施工合同及補充協議；3.3施工單位編制的施工圖預算書；3.4合同預算部編制及審核后的施工圖預算書；3.5合同預算部提供用廣聯達軟件編制預算的電子文件；3.6工程量計算式及各種含量表格（電子文件）； 3.7完整的施工圖及設計說明；3.8圖紙會審及交底紀要； 3.9 其他與預算有關的資料。4.工程預算審計采取事前審計

10、的方式進行5.工程預算審計方法根據部門領導安排，收到設計施工圖、圖紙會審紀要或合同預算部報來的預算審核資料后，依據下列方法進行審計。5.1不按施工圖預算金額進行包干的項目，采取指標審核和簡單復核辦法進行審計；5.2凡是以施工圖預算進行包干或預算代結算的項目，從工程量計算開始，必須采取全面預算審計方式進行。6.工程預算審計程序 合同預算部提供預算編制文件審監部預算師審計與合同部溝通形成審計結論部門負責人審核簽批報總經理審批審監部發出（財務部、檔案室原件、合同預算部和審監部復印件）。工程預算審計的重點和方法6.1采取指標審核和簡單復核辦法必須進行審計的重點和程序； 6.1.1檢

11、查定額套用是否準確； 6.1.2計算鋼筋和砼含量，根據經驗和公司相同項目指標判斷其準確性；6.1.3復核取費表系數是否正確； 6.1.4復核取費表造價金額是否正確；6.1.5計算單方造價金額，根據經驗和公司相同項目指標判斷其準確性。 6.2采取全面預算審計方式的審計方法。6.2.1計算工程量； 6.2.2與合同預算部或施工單位核對工程量；6.2.3將預算審定資料由雙方簽字蓋章加以確認； 6.2.4形成工程預算書并交施工單位確認； 6.2.5形成工程預（結）算造價定案表，交施工單位蓋章；6.2.6交工程部、分管副總簽字確認；6.2.7形

12、成工程結算審計結論，交部門負責人、分管副總、總經理簽字確認； 6.2.8經總經理簽字后的工程結算審計結論，交財務部辦理財務結算，同時將工程預（結）算造價定案表加蓋公章返施工單位及公司相關部門。7. 工程預算審計采用標準 7.1合同約定的相關定額、建管部門相關文件（合同約定不采用文件例外）。7.2 有效施工合同及協議，并按照合同約定下浮比例審核；7.3 根據工程項目實際情況，采用單位造價或總價包干的項目，依據有關定額、文件，結合市場實際情況確定預算包干價。五、工程（含制作安裝）進度款支付審計辦法1.目的 為保證公司資金支付安全和有效的用好有限的資金資源，特

13、制定如下辦法。2.范圍 本辦法適用于公司工程項目進度款支付實施。3.對提供審計的資料要求：3.1工程報審資料由預算部人員提供，根據審計需要，所缺資料由施工單位補遺；3.2報審資料應符合下列規定；3.3經監理公司和工程部分管工程師、工程部經理和項目經理簽字認可的工程形象進度報表；3.4施工單位編制的工程形象進度預算書；3.5合同預算部項目分管預算員編制報部門負責人簽字認可，并經施工單位項目經理簽字認可的進度款預算書；3.6有效簽證資料和技術核定、設計變更資料；3.7其它與進度審核有關的資料。4 .審核工作程序4.1工程進度款實行備案抽審制度；4.2每月終了的次月7日，由合同預算部將審核資料交審監

14、部各分管審計人員，分管審計人員進行簡單算術復核；4.3各分管審計人員在復核中，對有疑慮的事項進行抽查審核；4.4經復核后的數據各分管審計人員進行登記，審核資料部門妥善保管備查；4.5各分管審計人員對不實的、超出預算金額的和合同約定付款比例的進度付款，經與相關部門和領導確認后，有權予以糾正和建議不再支付進度款；4.6各分管審計人員和部門負責人在進度付款單上進行簽字確認。六、工程（含制作安裝）收方簽證審計辦法1目的 為了加強現場簽證管理，規范工作流程，有效地控制成本，根據工程預結算審計特點和要求，特制定如下辦法。2范圍 本辦法適用于公司各工程項目的現場簽證管理工作。3現場簽證的

15、內容及要求3.1現場簽證是指對施工管理中發生的零星事件的確認，例如：因設計變更引起的拆除、合同約定對隱蔽部位的收方、地下障礙的清除遷移、現場簡易通道的搭建、臨時用工等。3.2現場簽證的主要類型：3.2.1因設計變更導致已施工的部位需要拆除（需注明設計變更編號）3.2.2土石方的挖填運棄以及合同約定對隱蔽部位的收方。3.2.3施工過程中出現的未包含在合同中的各種技術措施處理；3.2.4施工過程中，由于施工條件變化、地下狀況（土質、地下水、構筑物及管線等）變化，導致工程量增減，材料代換或其他變更事項；3.2.5施工合同之外，委托承包方施工的5萬元以內的零星工程；3.2.6合同規定需實測工程量的工作

16、項目。3.3所有的現場簽證單都必須使用公司規定的標準表格，并明確以下內容：編號、工程名稱、發生的時間、發生的部位或范圍、變更簽證的內容做法及 原因說明、增加的工程量、減少的工程量、相關圖紙說明。3.4關于臨時用工的簽證事項，應在簽證通知單上洽商確定以下問題：工作內容及工作量、工日、工日單價（如屬綜合單價，則包含間接費、管理費和利潤，并明確是否包含稅金）。3.5所有現場簽證單必須簽字完善并加蓋公司相關部門印章才能生效，承包方也應加蓋有效印章。3.6公司相關部門應對現場簽證單進行編號(可按歸屬合同連續編號，總承包合同還應分專業連續編號)并整理歸檔、妥善保存；并應設置設計變更、現場簽證事項的單據交付

17、記錄，即交付對方單據時要求對方簽收，接收方不得拒簽。4.對于設計變更、技術洽商、收方及施工簽證的依據由下列人員簽字審計認定有效。4.1凡2000元以下，工程部、預算部、審監部負責人簽字有效。4.2凡2000元以上5000元以下，在4.1條款的基礎上增加工程副總和成本總監簽字有效。4.3凡5000元以上10000元以下，在4.2條款的基礎上另增加總經理簽字有效。4.4所有簽證不得化整為零進行簽證，否則對相關人員分別處以1000元以上的罰款或行政處分。5、在辦理結算的簽證單中，凡是未按上述程序辦理并缺少任何一個人簽字的均視為無效簽證七、 施工方案的審批及施工質量的監控辦法1.目的 為加強工程質量管

18、理工作，確保工程質量，特制定如下辦法。2.范圍 本辦法適用于公司各工程項目的質量管理工作。3.主要內容及要求3.1 審批施工組織設計方案、監理規劃；3.2 參與審核重大技術方案、質量事故處理方案；3.3 每月定期對工程質量巡檢，組織質量聯查，編制質量報告；3.4定期參與工程質量驗收工作；3.5 根據質量檢查情況對工程部的項目管理行為進行監督；3.6 對監理公司的工作及服務質量行為進行監督；3.7 參與功能性主要材料、設備驗收，并進行監督檢查。八、工程（含制作安裝）竣工結算審計辦法1.目的 為降低開發成本，不斷提高經濟效益，規范工程預結算審計程序和報審資料范圍、要求等，根據工程結算審計特點和要求

19、，特制定如下辦法。2.范圍 本辦法適用于公司各項目工程結算審計實施。3.對提供工程竣工結算審計的資料要求3.1工程報審資料由合同預算部分管項目預算人員提供。3.2報審結算審計時必須全部提供下列資料原件，審計過程中發現資料不全的后補資料和復印件一律不予結算。3.2.1經施工單位簽字蓋章和監理公司、工程部分管代表、技術負責人簽的完整的竣工圖；3.2.2工程竣工驗收合格證明表；3.2.3施工合同或補充協議；3.2.4經合同預算部預算人員初審并經部門負責人簽字后，交施工單位項目經理、預算人員簽字確認的工程結算審核表和結算書各一份及施工單位遞交的原件結算書；3.2.5合同預算部提供用廣聯達軟件編制預算書

20、的電子文件； 3.2.6圖形算量的電子文件；3.2.7有效的設計變更、核定單原件；3.2.8有效的收方簽證單原件；3.2.9經雙方簽字認可的材料價格核定單原件；3.2.10經甲方和監理方蓋章批準的施工組織設計（或施工方案）；3.2.11其他相關技術資料（如：隱蔽資料、材料、產品合格證明等）；4.工程竣工結算審計方法  工程竣工結算審計必須采用全面審計的方法。5.工程竣工結算審計程序合同預算部提供結算編制文件 審監部審計 與合同預算部溝通和與施工單位核對 形成工程結算審計結論 部門負責人審核簽批 報總經理審批 部門發出（財務部、檔案室原件、合同預算部和審監部復印件）6工程竣工結算審計的方法6.1預算項目是否與圖紙相符；6.2工程量是否符合規定的計算規則、是否準確；6.3分項工程預算定額選套是否合規，選用是否恰當；6.4工程取費是否執行相應計算基數和費率標準；6.5利潤和稅金的計算基數、利潤率、稅率是否符合規定。6.6與合同預算部或施工單位核對工程量并雙方簽字確認。6.7形成工程結算書并交施工單位確認。6.8形成工程預（結）算造價定案表，交施工單位蓋章。6.9經施工單位蓋章的定案表傳工程部、合同預算部、分管副總簽字確認。6.10形成工程結算審計結