1、會計信息系統復習提綱一、 名詞解釋1、 系統管理：系統管理就是在財務業務一體化的管理應用模式下，會計信息系統為各個子系統集成運行提供的一個公共管理平臺。 2、 帳套：在計算機管理信息系統中，每一個企業的數據都存放在數據庫中，稱之為一個帳套。3、 編碼方案：編碼方案是指對企業關鍵核算對象進行分類級次及各類編碼長度的指定，一邊與用戶進行分級核算、統計和管理。4、 角色：指在企業管理中擁有某一類職能的組織，這個角色組織可以是實際的部門，也可以是由擁有某一類職能的人構成的虛擬組織。5、 用戶：是指有權登錄系統并對系統進行操作的人員，即通常意義上的“操作員”。6、 系統啟用：是指設定在用友ERP-U8管

2、理軟件中各個子系統開始使用的日期。7、 功能權限：在系統管理中進行設置，主要規定了每個操作員對各模塊及細分功能相關業務的查看和分配權限。8、 數據權限：指針對業務對象進行的控制，控制包括兩個方面，字段級權限控制和記錄級的權限控制，可以選擇對特定業務對象的某些項目和某些記錄進行查詢和錄入的權限控制。9、 金額權限：主要用于完善內部金額控制，實現對具體金額數量劃分級別，對不同崗位和職位的操作員進行金額級別控制，限制他們制單是可以使用的金額數量，不涉及內部系統控制的不在管理范圍內。10、 基礎檔案設置：企業在啟用新賬套之始，應根據本單位的實際情況及業務需求，進行基 礎檔案的整理工作，以確保初始建賬的

3、順利進行。11、 指定會計科目：是指定出納的專管科目，一般指現金科目和銀行存款科目。12、 總賬初始化：是由企業用戶根據自身行業的行業特性和管理需求，將通用的總賬管理系統設置為適合企業自身特點的專用系統的過程。13、 輔助核算管理：是總賬系統為細化企業核算與管理，簡化會計科目體系，使查詢專項信息更為便捷而提供的核算管理功能。14、 關鍵字：是游離于單元之外的特殊數據單元，可以唯一標識一個表頁，用于在大量表頁中快速選擇表頁。15、 函數：為簡化報表數據來源的定義，通用報表軟件一般是將報表編制中比較固定的處理過程做成獨立的模塊，用戶通過輸入規定的參數調用這些模塊，從而到各數據文件中調取數據，這種模

4、塊稱為函數。16、 固定資產管理系統初始化設置：主要指對固定資產日常核算和管理所必需的各種系統參數和基本信息的設置。主要包括：核算單位的建立、固定資產卡片項目、卡片樣式、折舊方法、使用部門、使用狀況、增減方式、資產類別等信息設置。二簡答題1、什么是會計信息系統？課件會計信息系統是利用計算機技術和現代信息技術，遵循會計制度的規程，對會計信息進行采集、存儲和處理，完成會計核算任務，并能為企業的經營活動和決策活動提供輔助信息，為投資人、債權人、政府部門提供財務信息的人機結合的系統。2、簡述以系統管理員和帳套主管的身份進入系統管理，各自可進行的工作內容有哪些？P14系統管理員：按崗位分工要求設置系統操

5、作員，分配其對應權限。按已確定的企業核算特點及管理要求進行企業建賬。隨時監控系統運行過程中出現的問題，清除異常任務、排除運行故障。保障網絡系統的安全，預防計算機病毒侵犯。定期進行數據備份，保障數據安全、完整。2 / 15賬套主管：確定企業會計核算的規則；對年度賬進行管理；為所管轄賬套內的操作員進行賦權；組織企業業務處理按既定流程運行。3、簡述總賬系統提供的主要功能包括哪些？P5556主要功能：總賬初始化，是企業用戶根據自身的行業特性和管理要求，將通用的總賬管理系統設置為適合企業自身特點的專用系統過程；憑證管理（總帳管理系統的核心功能）主要包括填制審核憑證、出納簽字等出納管理賬簿管理輔助核算管理

6、，包括客戶往來核算、供應商往來核算、項目核算、部門核算和個人往來核算月末處理，主要包括自動轉賬憑證的定義生成、對賬和結賬等內容。4、簡述年初建賬和年中建賬需要準備的期初數據有何不同？P61年初建賬：只需要準備各賬戶上年年末的余額作為新一年的期初余額，且年初余額和月初余額是相同的。年中建賬：不僅要準備各賬戶啟用會計期間上一期的期末余額作為啟用期的期初余額，而且還要整理自本年度開始截止至啟用期的各賬戶累計發生數據。如果科目設置了某種輔助核算，那么還需要準備輔助項目的期初數據。5、什么樣的憑證可進行無痕跡修改？什么樣的憑證必須進行有痕跡修改？P64無痕跡修改對象：尚未審核和簽字的憑證可以在填制憑證中

7、找到要修改的憑證直接修改已審核、簽字的憑證需要取消審核、簽字，然后才能修改。有痕跡修改對象：已記賬的錯誤憑證（有痕跡修改是指系統通過保存錯誤憑證和更正憑證的方式而保留修改痕跡，因而可以留下審計線索）6、出納管理包括那些主要功能？P6566包括：出納簽字；現金、銀行日記賬及資金日報表的查詢打印；支票登記簿【（前提：設置了銀行賬，將結算方式設置為票據管理）支票領用，支票報銷】；銀行對賬。7、簡述銀行對賬的步驟（程序）p6566銀行對賬的程序為：錄入銀行對賬期初數據錄入銀行對賬單銀行對賬（采用自動對帳和手工對帳相結合的方式，先自動，后手工）查詢打印余額調節表（銀行存款余額調節表由系統自動生成）核銷銀

8、行帳（可利用此功能將已達帳項刪除，不會影響企業銀行日記帳的查詢和打印）長期未達賬項審計8、期末自動轉賬業務是一些什么樣的業務？系統如何實現自動轉賬？P6869一些期末業務具有較強的規律性，而且每月都會重復發生，例如費用的分配、費用的分攤、費用的計提、稅金的計算、成本費用的結轉、期間損益的結轉等。這些業務的憑證分錄是固定的，金額來源和計算方法也是固定的。想要利用自動轉賬功能自動生成記賬憑證，首先應該定義憑證模板，即設置憑證類別、摘要、會計科目、金額來源公式。憑證模板定義好后，當每月發生相關經濟業務時可不必再通過手工錄入憑證，而可以直接調用已定義好的憑證模板自動生成相關的記賬憑證。利用憑證模板生成

9、記賬憑證需要每月重復進行，并且必須在本月發生的各種具體業務登記入賬后再調用自動轉賬憑證模板生成轉賬憑證。 9、簡述賬務處理子系統中的部門核算、客戶和供應商往來核算、項目核算。P6768部門核算主要為了考核部門收支的發生情況，及時地反映控制部門費用的支出，對各部門的收支情況加以比較分析，便于部門考核。部門核算可以提供各級部門的總賬、明細賬，以及對各部門收入與費用進行部門收支分析等功能。項目核算用于收入、成本、在建工程等業務的核算，以項目為中心為使用者提供各項目的成本、費用、收入、往來等匯總與明細信息，以及項目計劃執行報告等。客戶核算和供應商核算主要進行客戶和供應商往來款項的發生、清欠管理工作，及

10、時掌握往來款項的最新情況。可以提供往來款的總賬、明細賬、催款單、對賬單、往來賬清理、賬齡分析報告等功能。如果用戶啟用了應收款管理系統和應付款管理系統的話，可以分別在這兩個系統中對客戶往來款和供應商往來款進行更為詳細地核算與管理。10、簡述格式狀態與數據狀態。P103無論簡單報表還是復合報表，就其結構而言基本由兩大部分組成，這就是：基本固定的報表格式、隨會計期間不同而不同的表中數據 故而，UFO的報表制作對應分為兩種狀態：格式狀態與數據狀態。在報表格式設計狀態下可以進行有關格式設計的操作，如調整表尺寸、行高等在格式狀態下，所看到的是報表的格式，報表的數據全部隱藏。在格式狀態下所做的操作對本報表所

11、有的表頁都發生作用。在格式狀態下不能進行數據的錄入、計算等操作。在報表的數據狀態下可以管理報表的數據，如輸入數據、審核等。在數據狀態下不能修改報表的格式，看到的是報表的全部內容，包括格式和數據。11、簡述報表公式的數據來源有哪些？P108 從賬務系統取數。這是報表系統數據的主要來源。從其他核算系統取數。例如，工資、固定資產、成本、銷售等系統的數據。從報表系統自身取數。可以從其他報表取數，也可以從同一報表的不同表頁或同一表頁的不同單元格取數。例如，編制“財務分析指標計算表”，可以從“資產負債表”中取數從系統外部取數。包括直接通過鍵盤輸入，從移動存儲讀入或通過網絡傳入。從其他會計軟件取數等。這要求

12、本系統和其他會計軟件系統都要有標準的數據接口。12、報表公式分為哪幾類？各自的作用是什么？ P109報表系統中的公式共有三類：運算公式 審核公式 舍位平衡公式作用：計算公式的作用是從其他系統的賬簿文件中或者本表其他表頁中或者其他報表中采集數據，直接填入表中相應的單元或經過簡單計算填入相應的單元。審核公式是利用報表之間或報表內的勾稽關系對報表進行編制的正確性檢查，以確保報表數據的準確性。舍位平衡公式是報表經舍位之后，用于重新調整平衡關系。13、簡述薪資管理系統的基本功能有哪些？P123124工資類別管理：（后同14題）人員檔案管理：可以設置人員的基礎信息并對人員變動進行調整，也可設置人員的附加信

13、息。工資數據管理：根據企業情況設計工資項目和計算公式，管理所有人員工資數據，并對日常工資變動進行調整；可以自動計算個人所得稅，結合工資發放形式進行扣零處理或向代發工資銀行傳輸工資數據；可以自動按人員類別、按部門計算匯總工資數據；可以自動完成工資的分攤、計提，并生成轉賬憑證工資報表管理(統計分析)：提供多層次、多角度的工資數據查詢，包括工資表、個人所得稅扣繳申報表、憑證等的查詢。14、哪些情況需要使用多工資類別進行管理？P123如果單位按周或一月多次發放工資或者是單位中有多種不同類別（部門）的人員，工資發放項目不同，計算公式也不同，但需進行統一工資核算管則應選擇建立多個工資類別。15、針對手工條

14、件下固定資產管理的不足，簡述用計算機進行固定資產管理的意義。（課件）利用計算機進行固定資產管理，可以利用計算機強大的數據處理能力克服以上不足，這給固定資產的核算和管理創造了有利條件。具體體現為： 1）通過規范基礎數據和歷史數據、規范工作程序、科學地進行初始設置，保證數據的完整性、一致性、正確性； 2）采用能更準確反映實際情況的單項計提折舊的處理方式（只要將每一項固定資產的折舊方法記入相應的固定資產卡片上，每月系統自動計算該項固定資產的折舊），為固定資產管理提供更及時、詳細、準確的資料，為加強固定資產的核算和管理，促進企業提高固定資產的使用效率和保護企業財產的安全發揮重要作用。16、固定資產日常

15、業務處理主要包括哪些內容？P148153固定資產管理系統的日常業務處理主要完成固定資產的核算和管理。主要包括： 固定資產卡片管理（包括：卡片修改、卡片刪除、卡片查詢及打印）固定資產增減業務：固定資產增加：通過購買或其他方式取得新的固定資產。a填制新的固定資產卡片b生成并審核相應的憑證，作為固定資產核算的依據。、固定資產減少資產在使用過程中由于毀損、出售、盤虧等原因而被淘汰。a輸入固定資產減少記錄，說明減少原因。b系統搜索出相應的固定資產卡片， 更新卡片數據。c生成并審核相應的憑證，作為固定資產核算的依據。固定資產變動處理：固定資產使用中出現原值變動，需通過變動單進行處理。1、原值變動，包括：原

16、值增加和原值減少；有五種情況會引起原值變動。2、部門轉移，因內部調配而發生的部門變動應及時處理，否則會影響部門的折舊計算。3、使用狀況調整，使用狀況分為：在用，未使用、不需用三種。4、使用年限調整，由于資產的重估、大修等原可能會引起使用年限調整。調整的當月就按調整后的使用年限計提折舊 5、折舊方法調整，一般來說折舊方法一年內很少改變。如確需改變，也要遵循一定的原則。a調整的當月就按調整后的折舊方法計提折舊 b本月錄入的卡片和本月增加的資產，不允許進行變動處理。折舊處理：a折舊計提 b折舊分配 c生成轉賬憑證資產評估處理：對需要評估的項目進行選擇對需要評估的資產進行選擇制作評估單制作轉賬憑證憑證

17、處理：憑證處理的主要功能是根據固定資產各項業務數據自動生成轉賬憑證傳遞到總帳系統，以進行后續處理。編制憑證可以采用“立即制單”和“批量制單”兩種方法。帳表查詢期末處理：a對賬b月末結轉數據維護：a數據接口管理：系統提供了卡片導入功能。可將已有的固定資產卡片自動導入系統。 b重新初始化帳套：“ 重新初始化帳套”將帳套內容全部清空，重新開始建立帳套。17、簡述商品化會計軟件選擇時應考慮的主要因素。P273應考慮如下幾個方面：軟件功能是否滿足本單位業務處理的要求；考察軟件的靈活性、開放性與可擴展性；根據企業業務量和規模選擇會計軟件的網絡體系結構；考察會計軟件的運行穩定性和易用性；選擇穩定的開發商和服

18、務商。18、簡述建設會計信息系統應做好哪些規范化基礎工作？P275281一、會計基礎工作規范化1、會計基礎工作規范化要以國家法律、法令的規定為依據；2、會計基礎工作規范化要滿足企業管理的需要；3、會計基礎工作規范化應適應計算機的工作特點二、會計數據的規范化1、數據收集的規范化；2、基礎數據的規范化；3、歷史數據的規范化三、會計工作程序的規范化1、會計科目體系設置的規范化；2、會計業務核算方法的規范化四、會計信息輸出地規范化1、賬簿體系的規范化；2、財務報表的規范化；3、管理報表的規范化三.其他復習要點1. 比較計算機會計信息系統與手工會計系統在數據處理方式、存儲介質、帳簿登記方式上的不同。（課

19、件）一、傳統手工AIS的工作方式處理工具1.數據處理方式：每一處理都要人工操作一次，重復勞動多。如：憑證上、賬簿上、報表上，同一數據反復抄寫。2.存儲介質：紙介質（紙介質上手工紀錄的內容具有很強的證據性，可審計性強， 這紙介質的一個優點。）3.賬簿登記方式：平行登記總分類賬和明細分類賬，以相互核對二、計算機AIS的工作方式（1）數據處理方式：1/、成批處理：定期收集會計數據，成批處理。 2/、實時處理：當用戶有一次處理要求時，計算機就立即進行處理的方式。例如pos機。（2） 存儲介質：磁介質（3） 由于除輸入過程外，數據在計算、處理過程中幾乎沒有發生錯誤的可能性，所以，數據可以一次錄入、多次使

20、用，不需要用平行登記方式登總賬與明細賬，處理流程更簡潔。2. 系統管理模塊的作用是什么？(課件) 對整個系統的公共任務進行統一管理。賬套管理年度賬管理操作員及權限管理系統運行安全管理3、操作員權限管理的功能；系統管理員與帳套主管在設置操作員權限上的相同與不同。P19204. 理解為什么要輸出和引入帳套。P1617賬套輸出的作用：保證數據安全、解決集團公司數據合并問題、刪除賬套賬套引入的作用：通過輸出賬套輸出的賬套數據必須通過引入賬套引入系統才能使用，因此引入賬套是輸出賬套的對應操作。5.理解怎樣通過角色與用戶的設置，實現自動傳遞權限。用戶與角色的關系。P186.理解用戶管理的有關規定。P187

21、. 權限設置的作用是什么？（理解三個層次的權限管理。）P198.基礎信息設置包括哪些？P30-31 基本信息設置 基礎檔案設置 單據設置9. 系統啟用的兩種方法。（P30，并結合上機操作理解） 一是由系統管理員在系統管理中創建企業賬套完成時進行系統啟用設置；如果在建立賬套時未設置系統啟用，則由賬套主管在企業應用平臺中進行系統啟用的設置10. 理解設置基礎檔案的前提是確定分類編碼方案。P3111.理解企業應用平臺是進入ERP-U8軟件的唯一入口。P3112.結合用友操作理解會計科目設置的原則以及一些相關操作的規定；P3539理解輔助核算是計算機財務管理的優勢特色，用友中如何進行輔助科目的設置。P

22、353813總賬系統的主要功能有哪些？P5556總賬系統初始化 憑證管理 出納管理 帳簿管理 輔助核算14總賬系統月末處理包括那些工作？P56 自動轉賬憑證的定義 自動轉賬憑證的生成 對賬和結賬15選項設置中一些主要參數常見設置及相關規定。P5861 16如何準備期初數據？P61期初余額錄入中應注意的有關問題；用友中輔助科目期初余額如何輸入？P616217期初余額試算不平衡對填制憑證、記賬有何影響？P62 如果期初余額試算不平衡，可以填制、審核憑證，但不能進行記賬處理18.結合用友軟件操作，掌握憑證填制、修改、審核、記帳的全過程，以及每個過程中的相關限制、規定。（這部分內容詳見教材，應結合上機

23、操作，認真理解每一過程及相關規定，如憑證編號的規定、制單日期的規定、作廢與恢復作廢憑證、徹底刪除已作廢憑證、審核的規定、記賬的規定等）P6265，實驗四19理解憑證類別設置；在用友中，如果憑證分為收、付、轉三種，則應在借、貸方科目上分別作何限制？(P39，結合實驗三)，選擇憑證類別時若出現“不滿足借（貸）方必有條件”之類的提示，能找到原因。（P62）20結合“用友”的操作，掌握對未審核、已審核未記帳、已記帳三種情況下的錯誤憑證更正的方法。P64，(注意“沖銷憑證”的操作,參見實驗四P82)21. 何謂自動對賬？自動對賬的依據如何設置？P66 22.理解銀行對賬所采取的方式。P66 銀行對賬采用

24、自動對賬和手工對賬相結合的方式23.理解自動轉賬憑證的定義方法、生成順序。P6824.理解自動轉賬生成的憑證仍然要審核、記賬。P69利用自動轉帳生成的憑證屬于機制憑證，他僅僅代替了人工查賬和填制憑證的環節，自動轉賬生成的憑證仍然需要審核記賬。25.理解期末結帳的步驟、應注意的問題。P6926.報表系統有哪些主要功能？P102-103報表格式設計 報表數據處理 圖表處理功能 文件管理功能 行業報表模版27.理解報表處理子系統的處理流程。P105及課件1.建立新表2.格式設計（在格式狀態下進行）設置表尺寸、錄入表內文字、設置關鍵字、定義行高、列寬、定義組合單元、設置單元風格、設置單元屬性、畫表格線

25、、定義各類公式3.數據處理（在數據狀態下進行）錄入關鍵字、產生數據、追加表頁、圖形處理4.報表圖形處理 5.打印報表 6.退出28.用友UFO的報表格式設置包括哪些?P107-108 29報表公式輸入有哪些方法？參見實驗內容P115 直接輸入公式 引導輸入公式 30掌握用友UFO報表中函數的基本格式以及常用函數。（課件）31結合用友UFO報表的操作（實驗），掌握UFO報表的公式設置；關鍵字如何設置、關鍵字的值如何輸入？p114 p11732結合用友UFO報表的操作，理解調用報表模板生成資產負債表的主要步驟。P119及課件33理解薪資系統與其他子系統的數據傳遞關系。P124n 共享系統管理基礎數

26、據n 工資分攤、費用計提憑證傳遞給總賬n 向成本核算系統傳遞工資數據的合計數據n 報表系統可以從工資系統取數34理解：薪資系統中工資項目的設置是針對所有工資類別的全部工資項目，而某個工資類別下的工資項目選擇只是針對這一工資類別的。操作上，前者應關閉工資類別，后者應打開工資類別。（結合教材上的實驗內容理解）35理解為某個工資類別進行工資項目選擇，只能在前面基礎信息設置時已設置的工資項目中選擇，且工資項目的類型、長度、小數位、增減項不可更改。（課件）36理解工資項目的計算公式設置要符合邏輯，定義公式時要注意先后順序。（課件）37.為了方便錄入、修改數據，薪資系統提供了如下功能：篩選，頁編輯，替換，

27、過濾器，理解這些功能分別在什么情況下使用？篩選: 對部分人員的工資數據進行修改頁編輯：對選定的個人進行快速錄入替換：將符合條件的所有人員的某個工資項目的數據，統一替換成某個表達式。過濾器：只對工資項目中的某一個或幾個項目修改38.了解工資類別與人員類別的不同：工資類別與工資發放方式、工資計算方法有關，人員類別與工資費用分配、計提有關。39.對照工資費用分攤憑證的分錄，理解將工資數據按人員類別（工作性質）匯總的主要目的是進行工資費用分攤。（教材及課件）40.與工資有關的各項計提以什么為計提基數？（以工資的應發合計為基數，參見P139及課件應付福利費按職工應發工資14%計提；工會經費按2%計提；職

28、工教育經費按1.5%計提41.理解固定資產子系統與帳務子系統、成本子系統的數據傳遞關系。P1461.固定資產日常變動數據、計提折舊數據通過自動生成的憑證傳遞給總賬系統。2.為成本管理系統提供其核算所需的折舊費用數據。3.報表系統可以從固定資產系統取數編制相關報表42.了解固定資產子系統的業務流程。見p146圖43.固定資產子系統的基礎信息設置有哪些？（P147-148）44.用友ERP系統的固定資產類別編碼最長幾級幾位？推薦使用怎樣的編碼方式（幾級幾位）？（課件）p157 最長是8級20位 推薦使用4級6位45.理解部門對應折舊科目設置的作用(P147)；類似地，理解增減方式中定義不同增減方式

29、的對應入帳科目的作用。（p147）1.進行部門對應折舊科目的設置，以便在進行固定資產折舊的日常處理時，能自動將各項固定資產折舊按部門匯總，從而自動產生記賬憑證2.定義不同增減方式對應的入賬科目，當發生相應的固定資產增減變動時可以快速自動生成轉賬憑證。46.固定資產原始卡片錄入后與總賬系統對賬，對賬結果應該滿足什么條件？（課件）全部原始卡片數據錄入完成后，還應與總賬系統對帳，應滿足： 固定資產卡片原值合計=總帳管理系統的固定資產科目余額 卡片已計提折舊合計=總帳管理系統的累計折舊科目余額47.固定資產子系統哪些數據在初始設置輸入？哪些數據在日常業務處理中輸入？48.在用友ERP軟件中，固定資產使用中出現原值變動，需通過什么單據進行處理？（課件）1/、原值增加變動單 2/、原值減少變動單 3/、部門轉移