1、柳州市國資委監管企業對外擔保事項管理辦法第一條 為進一步加強國有資產監管，規范市國資委監管企業的對外擔保行為，有效控制對外擔保風險，維護國有資產安全，根據中華人民共和國公司法、中華人民共和國合同法、中華人民共和國擔保法、中華人民共和國企業國有資產法、國務院企業國有資產監督管理暫行條例等法律、法規規定，結合本市實際，制定本辦法。第二條 本辦法適用于柳州市人民政府國有資產監督管理委員會（以下簡稱“市國資委”）履行出資人職責的國有獨資企業、國有獨資公司和國有資本控股公司及其所屬全資子公司和控股子公司（以下簡稱“企業”）。專業性擔保公司的日常擔保業務，按照中華人民共和國擔保法等法律、法規規定執行。商業

2、銀行經監管部門批準的信用證、保函等擔保業務，按照中華人民共和國商業銀行法等法律、法規規定執行。市人民政府決定由企業提供的擔保事項，按照市人民政府的決定執行。第三條 本辦法所稱對外擔保事項是指企業以擔保人的名義為債務人提供擔保，當債務人不履行或者不能完全履行債務時，由擔保人按照約定履行債務或承擔責任的行為。母公司為子公司提供的擔保視為對外擔保。第四條 對外擔保的形式主要包括：保證（一般保證、連帶責任保證）、抵押、質押（動產質押、權利質押）、留置和定金等。企業對外擔保方式應以一般保證擔保為主。第五條 市國資委是企業對外擔保事項的監督管理機構，依法履行下列職責：（一）按照有關法律、法規和規章規定，制

3、定企業對外擔保的管理辦法；（二）依照規定依法對企業對外擔保事項進行審批；（三）負責企業對外擔保事項的監督檢查工作；（四）負責企業對外擔保信息的收集、匯總、分析工作，掌握對外擔保動態，提出防范對外擔保風險的意見。第六條 企業是對外擔保事項的決策主體和責任主體，履行以下職責：（一）對所屬企業對外擔保活動實施監督和管理；（二）負責對被擔保企業和擔保項目進行審核；（三）負責對外擔保決策并承擔風險； （四）開展對外擔保分析，加強對外擔保管理；（五）對外擔保事項管理的其他職責。第七條 企業監事會應把企業對外擔保事項納入日常監督及年度檢查工作范圍，市國資委外派監事向市國資委報告檢查情況。第八條 企業國有股權

4、代表須貫徹國有出資方意圖，維護出資人權益，在企業股東會或董事會上代表出資方發表意見，獨立向市國資委報告對外擔保決策及實施情況。對對外擔保事項財務管理情況進行監督檢查，獨立向市國資委報告監督檢查情況。第九條 企業對外擔保事項應當遵循以下原則：（一）平等、自愿、公平、誠信原則；（二）依法擔保，規范運作原則；（三）審慎和防范風險原則；（四）分級管理、分級審批原則。第十條 企業累計對外擔保總額不得超過其凈資產的70%，對同一個被擔保人提供的累計擔保總額不得超過凈資產的30%，單筆擔保額不得超過凈資產的10%。第十一條 擔保人應符合下列條件：（一）具有企業法人資格，能獨立承擔民事責任；（二）持續經營且經

5、營狀況良好；（三）具有良好的資信和代為償債能力；（四）資產負債率不超過70。第十二條 被擔保人范圍要求：（一）所屬全資或控股子公司；（二）市屬國有獨資或控股公司；（三）經市政府或市國資委同意的其它企業。第十三條 被擔保人應符合下列條件：（一）依法經工商行政管理機關核準登記并辦理年檢手續；（二）獨立核算、自負盈虧，具備健全的管理機構和財務制度；（三）無逃廢銀行債務或拖欠貸款本息等不良信用記錄；（四）具有清償債務的能力；（五）具有相應的反擔保能力；（六）無重大經濟糾紛；（七）最近會計年度審計后的資產負債率小于70%；（八）市國資委規定的其他條件。第十四條 被擔保人所投資的項目應滿足以下條件：（一）

6、符合國家法律法規規定和柳州市有關產業發展政策要求；（二）符合柳州市國有經濟布局和結構調整要求；（三）符合被擔保人主導產業和發展方向，不屬于非主業投資項目；（四）不屬于高風險的投資項目（包括任何形式的委托理財、投資股票、期貨、期權等）。第十五條 未經批準，企業不得從事下列擔保行為：（一）為非國有獨資和國有資本控股的公司提供擔保；（二）為資信不佳、資產質量較差或資產負債率超過70%的企業提供擔保；（三）為所出資企業中的國有資本參股企業和境外權屬企業提供擔保；（四）為企業股東、非法人單位、自然人或企業高管人員投資的企業提供擔保。第十六條 下列國有資產不得設定抵押擔保：（一）未辦理企業國有資產占有產權

7、登記的；（二）所有權、使用權不明或者有爭議的；（三）依法被查封、扣押、監管的；（四）依法不得抵押的其他國有資產。第十七條 董事會或經理辦公會是企業對外擔保事項的決策機構，應按照議事規則履行決策程序，并形成決議。任何個人無權決定企業的對外擔保事項。企業董事會或經理辦公會討論對外擔保事項時，應通知企業監事會成員列席會議。第十八條 市國資委對企業對外擔保事項實行核準制管理，對外擔保事項由企業董事會或經理辦公會審議決定后報市國資委審批。第十九條 需經市國資委審批的對外擔保事項，企業應當提供以下材料，并對所提供材料的真實性負責。（一）企業對外擔保書面請示；（二）企業董事會或經理辦公會審議決議；（三）企業

8、最近一期財務報表;（四）企業章程；（五）企業對外擔保事項分析報告；（六）提供對外擔保為資產抵押、質押的，須提供有資質的資產評估機構對抵押或質押財產出具的資產評估報告等材料；（七）被擔保人及擔保事項的基本情況；（八）反擔保措施；（九）反擔保人及利害關系人對有關反擔保措施產權明晰的承諾函；（十）企業法律顧問的法律意見書；（十一）其他與擔保相關的材料。第二十條 對外擔保申報審批按下列程序執行：（一）申請 企業向市國資委報送對外擔保事項審批書面請示和相關材料；（二）受理 市國資委對申報材料齊備的予以受理，對申報材料不齊備的退回企業補充；（三）審核 對需補充詢證的進行詢證，對單筆金額較大的重大對外擔保項

9、目，聘請有資質的中介機構或組織專家對擔保風險進行評審。專家評審未能通過或存在重大爭議的項目，不予批準；（四）審定 市國資委主任辦公會議審議，形成結論性意見；（五）批復 依辦文程序向企業下同意或不同意的批復文件。第二十一條 市國資委在受理企業申請材料齊備后20個工作日內下達核準批復。因特殊情況不能按時批復的，經市國資委主任批準可延長10日，并將延長的時間和理由告知企業。需要報市政府批準的對外擔保事項，其審批時限依市政府審批時間順延。第二十二條 企業提供對外擔保時，應當落實和完善反擔保措施。（一）企業提供對外擔保時，應當要求被擔保人提供合法、有效的反擔保；（二）企業應根據風險程度和被擔保人的財務狀

10、況、履約能力確定反擔保方式。提供非保證方式擔保的企業不得接受保證方式反擔保；（三）采取抵押反擔保的，反擔保抵押物必須是所有權、使用權明晰且沒有爭議的資產，并按照有關法律法規進行抵押登記，依法被查封、扣押、監管的資產不得作為反擔保抵押。采取質押反擔保的，質押物必須是所有權明確、不涉及訴訟或爭議且未設定質押的動產、權利等；（四）反擔保抵押物和質押物屬有限責任公司、股份有限公司、合作合營企業或承包經營企業所有的，應有該公司（企業）董事會或經理辦公會、發包人審議同意的文件；（五）企業對外擔保申請批準后，需要提供反擔保的，擔保人應當在簽訂擔保合同的同時與反擔保人簽訂反擔保合同，辦理相關反擔保手續。第二十

11、三條 企業應當加強對外擔保的管理和風險防控，遵循下列規定：（一）企業在決定提供對外擔保事項前，應當調查被擔保人資格、信用狀況、財務狀況，重大糾紛、償債能力等重要信息，對擔保事項進行充分論證、分析和風險評估；（二）企業提供對外擔保，應按中華人民共和國擔保法等相關法律、法規的規定訂立擔保合同；（三）企業應加強對外擔保管理，建立健全臺帳、跟蹤、監控、報告、備案等管理制度。關注被擔保人的經營管理、財務狀況、資產負債等變化情況；（四）企業對外擔保事項發生重大調整后，應按照本辦法規定程序重新申辦審批手續；（五）抵押人所擔保的債權不得超出其抵押物的價值，國有資產抵押后，該財產的價值大于所擔保的債權的余額部分

12、，可以再次抵押，但不得超出其余額部分的價值；（六）原則上企業不得為其參股企業或非市屬國有及國有控股企業提供擔保。經市國資委批準，企業為其參股企業提供的擔保額度不能超過其所持股比額度；（七）企業應當對被擔保人及被擔保項目進行充分考察論證，認真分析被擔保人資信情況及被擔保項目的可行性和風險等，并作出擔保事項分析報告。企業法律事務機構或法律顧問應對擔保行為出具專項法律意見書；（八）企業實行財產抵押或權利質押的，應對其抵押或質押的資產依法進行資產評估；（九）企業的分支機構和內設職能部門不得對外提供擔保。第二十四條 企業應當將對外擔保風險防控納入企業全面風險管理體系，從公司治理、組織結構、內部控制、信息

13、管理、企業文化等方面，建立健全有利于風險識別、風險控制、風險化解的風險管理體系。第二十五條 市國資委建立企業年度對外擔保統計分析制度，企業應當按要求于次年2月底前報送上年度對外擔保情況分析報告。上市公司按照中國證監會信息披露的時間要求上報。第二十六條 市國資委建立對外擔保稽查制度，稽查的主要內容如下：（一）擔保制度及擔保風險預警制度是否完善；（二）擔保的決定或批準是否符合有關規定程序；（三）擔保必備資料審核是否嚴格；（四）擔保事項按規定是否報市國資委審批；（五）擔保事項跟蹤是否到位，已過期擔保項目是否及時清理；（六）擔保事項的損失情況；（七）其他履行職責情況。第二十七條 企業違反本辦法規定擅自越權簽訂對外擔保合同，給企業造成損害的，依法追究企業負責人和直接責任人的行政、經濟和法律責任。市國資委相關責任人員違反本辦法規定的，市國資委將責令其改正；情節嚴重的，依法給予行政處分。第二十八條 本辦法所稱控股是指絕對控股和具有實際控制權的相對控股。第二十九條 企業所屬全資或控股公司對外擔保事項管理，由企業參照本辦法執行。參股企業的對外擔保事項，由國有股權代表按照柳州市國有產權代