1、*學校公務卡財務管理和結(jié)算辦法（試行）第一章 總 則第一條 為落實*市財政局公務卡管理相關(guān)規(guī)定，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，加強財務管理，根據(jù)*市市級預算單位公務卡應用推廣實施方案和*市市級預算單位公務卡管理暫行辦法等文件精神，結(jié)合我校實際，制定本辦法。第二條 本辦法所稱公務卡，是指我校工作人員持有的，主要用于日常公務支出和財務報銷業(yè)務的信用卡。第三條 原使用現(xiàn)金結(jié)算的支付辦公費、差旅費、會議費、印刷費、公務招待費、培訓費、交通費等有關(guān)商品和服務的購買支出費用，原則上應當使用公務卡結(jié)算（具體標準細則見附件）。1、以上項目單位原則上不得再使用現(xiàn)金結(jié)算。2、持卡人未使用公務卡刷卡消費的，財務科不予報銷。3、

2、特殊情況下不能使用公務卡結(jié)算的，須經(jīng)財務科批準。4、對因無法刷卡等特殊情況必須以現(xiàn)金支付的公務消費款項，財務科審核后，應將報銷款項劃入公務卡，不再使用現(xiàn)金結(jié)算。第四條 根據(jù)有關(guān)規(guī)定并報市財政局備案，我校確定的公務卡發(fā)卡銀行為：工商銀行*支行。第五條 與公務卡管理有關(guān)的信息維護、財務報銷、銀行劃款和動態(tài)監(jiān)控等業(yè)務，分別由發(fā)卡行、財務科和市財政局通過國庫集中支付系統(tǒng)辦理。第六條 持卡人應當妥善保管公務卡，規(guī)范使用公務卡辦理公務支出結(jié)算業(yè)務，并及時向財務科申請辦理報銷手續(xù)。第二章 公務卡日常管理第七條 公務卡辦理的范圍為我單位在職工作人員。公務卡的開設(shè)由財務科負責按財政規(guī)定的程序辦理，單位工作人員個

3、人不得以個人名義到發(fā)卡銀行開立公務卡。第八條 單位人員新增或調(diào)動、退休時，人事科及時告知財務科負責辦理公務卡的申領(lǐng)或停止使用等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時維護相關(guān)信息。現(xiàn)有持卡人涉及公務卡的相關(guān)信息變動時，應及時報財務科，由財務科通知發(fā)卡行維護信息。第九條 公務卡用于公務支出的支付結(jié)算。公務支出發(fā)生后，由持卡人及時向財務科申請辦理報銷手續(xù)。未及時辦理財務報銷手續(xù)的，單位不承擔個人消費行為引發(fā)的一切經(jīng)濟、法律等責任。第十條 公務卡的信用額度，由財務科根據(jù)公務卡管理規(guī)定和業(yè)務需要，經(jīng)校長辦公會研究決定全校職工授信額度為2萬元。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先支付，后還款。第十一條 財務科可根據(jù)單位

4、實際需要，根據(jù)相關(guān)程序可對持卡人公務卡信用額度進行調(diào)整，并及時通知持卡人和發(fā)卡行。特殊情況下公務卡信用額度不能滿足公務支付需要時，持卡人可提出申請，通過相關(guān)程序增加信用額度。第十二條 公務卡實行“一人一卡”實名制管理。公務卡的卡片和密碼均由個人負責保管。公務卡遺失或毀損后的補辦等事項由個人自行到發(fā)卡行申請辦理，并通過財務科及時通知發(fā)卡行維護相關(guān)信息。公務卡遺失后未及時辦理掛失手續(xù)造成的經(jīng)濟損失由持卡人個人承擔。第十三條 財務科督促發(fā)卡行應按月向持卡人提供公務卡對賬單，并按照與持卡人約定的方式，及時向持卡人提供公務卡帳戶資金變動情況和還款提示等重要信息。第十四條 持卡人對公務消費交易發(fā)生疑議，可

5、按發(fā)卡行的相關(guān)規(guī)定等提出交易查詢。第三章 公務卡支付管理第十五條 對于經(jīng)濟支付1000元以上金額的結(jié)算，應通過銀行轉(zhuǎn)賬支付結(jié)算；1000元以下通過公務卡結(jié)算，從源頭上基本堵絕現(xiàn)金結(jié)算。第十六條 原則上同一持卡人信用消費單筆不得超過個人授信額度。第十七條 實行公務卡結(jié)算方式后，原則上不再使用現(xiàn)金支付。確因特殊情況，不能實行公務卡結(jié)算的，持卡人可先行墊付現(xiàn)金或預借款辦理結(jié)算支付，其墊付資金的報銷或預借款的歸還，由財務科劃轉(zhuǎn)至持卡人公務卡賬戶。有預借款的由持卡人提現(xiàn)歸還財務科，結(jié)清借款手續(xù)。第十八條 持卡人在執(zhí)行公務中不允許通過公務卡透支提取現(xiàn)金。若有透支提取現(xiàn)金行為，視同個人消費行為，財務科不予報

6、銷。因透支提取現(xiàn)金而產(chǎn)生的手續(xù)費、利息等一切費用由持卡人自行承擔。第四章 公務卡結(jié)算報銷管理第十九條 公務卡結(jié)算報銷仍按照原審批程序和手續(xù)辦理。報銷人應在報銷封面上注明“×月×日公務卡支付”字樣。第二十條 持卡人使用公務卡消費結(jié)算的各項支出，在財務科審核報銷之前屬于個人消費行為。報銷時，財務科按照現(xiàn)行財務管理制度對持卡人的刷卡消費行為進行審核，對符合報銷條件的部分予以報銷；不符合報銷條件的部分，由持卡人自行償還和負責。第二十一條 持卡人使用公務卡消費結(jié)算的各項公務支出，應在透支免息期內(nèi)提前十五個工作日（最后還款日前十五個工作日，不含節(jié)假日）到財務科審核報銷。超過規(guī)定時間不報

7、銷產(chǎn)生的罰息，由持卡人自行承擔。 第二十二條 確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報銷手續(xù)的，可由其指定代理人向財務科提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細信息，辦理相關(guān)借款手續(xù)，經(jīng)財務部門審核批準后于免息還款期之前，先將資金轉(zhuǎn)入公務卡，持卡人返回單位后補辦報銷手續(xù)。第二十三條 財務科通過國庫集中支付系統(tǒng)，根據(jù)持卡人提供的姓名、交易日期和消費金額等信息，審核公務消費的真實性第二十四條 持卡人使用公務卡進行公務消費，必須取得POS機小票、正式稅務發(fā)票或財政票據(jù)以及商品明細清單(非電腦打印的清單應加蓋銷售單位印章確認)，報銷時三票同時提供，作為會計原始憑證管理。第二十五條

8、 因向供應商退貨等原因?qū)е乱褕箐N資金退回公務卡時，持卡人應及時將相應款項退回財務科，并由財務科及時退回零余額賬戶或?qū)嵱匈Y金賬戶。持卡人退款的財務審批手續(xù)按報銷程序執(zhí)行。第二十六條 辦理公務卡報銷和資金退回等業(yè)務的賬務處理，按照*市財政局關(guān)于印發(fā)<*市市級財政國庫管理制度改革會計核算辦法>的通知(市財發(fā)2005*號)和相關(guān)會計制度執(zhí)行。第二十七條 實行公務卡結(jié)算后，一般情況下不再使用現(xiàn)金結(jié)算。但屬于下列情況的，經(jīng)審核批準后，可以繼續(xù)使用現(xiàn)金結(jié)算：（一）確需用現(xiàn)金發(fā)放的慰問費或救濟支出、對傷亡人員的撫恤金、喪葬補助費等支出；（二）確需用現(xiàn)金發(fā)放給非本單位職工的稿費、勞務費等一次性費用和

9、短期聘用人員的費用；（三）確需用現(xiàn)金頒發(fā)給非本單位工作人員的科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等一次性獎金；（四）確需用現(xiàn)金支付的搶險救災等緊急支出；（五）市財政部門批準的其他現(xiàn)金支付項目。第五章 附則第二十八條 本辦法未作說明的按市財政局頒發(fā)的管理辦法執(zhí)行。第二十九條 本辦法自 年 月 日起實行。財務科負責解釋。附件：公務卡強制消費目錄公務卡強制消費目錄名稱分項具體明細辦公費指單位購買按財務規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認標準的日常辦公用品、報刊雜志支出。日常辦公用品支出指筆、墨、紙張、復印紙等正常辦公用品。辦公設(shè)備維護支出指計算機、打印機、復印機等的維修維護。差旅費 單位工作人員因出差支付的住宿費、旅費等支出。差費支出中其他支出項目具備用卡條件的，也應用公務卡支付。住宿