1、財務制度及流程第一章 總那么 第一條、為進一步強化公司財務管理，完善財務管理制度，合理控制費用支出，標準公司的會計核算工作和財務報銷行為，使公司財務管理制度化、標準化和可控性，發揮財務在公司經營管理中的作用，以保障提高公司的經濟效益，特制定本制度。   第二條、 凡涉及公司日常物資包括零星材料、輔助材料、設備配件、固定資產、低值易耗品、辦公用具、工具等采購、稅費支出、日常辦公費用、招待費用、差旅費用支出工程的報銷均按此制度要求執行。   第三條、 本制度適用公司全體職工。 第二章  借款及預付款根本制度及

2、流程 第一條、借款及預付款管理規定 一 借款是指公司職工因公務需要的臨時性借款；預付款是指因公司業務需要，需預先支付的購置材料、貨物及各項需要預先支付的款項。 (二)  借款管理規定      1、 出差借款：出差人員經相關負責人同意后按借款審批流程和審批權限辦理借款，出差返回后及時辦理報銷還款手續。      2、 日常物資采購借款：凡涉及公司日常物資采購借款，業務經辦人員經部門負責人同意后按借款審批流程和審批權限

3、辦理借款；公司日常零星物資采購單項業務超過100元以上的支出原那么上需以銀行轉賬支付，不得用現金支付。       3、其他臨時借款：凡涉及公司費用性其他支出工程如日常辦公費用、招待費用、車輛費用等，業務經辦人員經部門負責人同意后按借款審批流程和審批權限辦理借款；業務經辦人員在業務辦理完畢后應及時報帳，除周轉金外其他借款原那么上在結清前帳前方可辦理借款；提前預支工資借款將在借款人工資中扣除。 三 預付款管理規定       1、各項工程預付款:凡涉及公司固

4、定資產房屋建筑物、機器設備、工具等建設、安裝、維修等需要支付預付款，由業務經辦人員依據合同規定的付款方式及金額按審批程序批準后辦理付款手續。     2、日常零星物資、材料采購預付款：凡涉及公司各項物資、材料采購需要提前預付貨款由業務經辦人員經部門負責人同意后按借款審批流程和審批權限辦理預付款手續。     3、辦理公司各項預付款時，業務經辦人員必須向財務室提供審批的“專項合同或協議后，方可辦理預付款支付手續，預付的金額不得超出合同規定的金額，財務人員要與經濟合同核對后，方可支付。 四 借款及預

5、付款流程         1 、借款人按規定填寫?借款單?，注明借款事由、借款金額大小寫須完全一致，不得涂改、支票或現金。        2、審批流程：主管部門經理審核簽字財務復核總經理審批。     3、財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。  五借款及預付款的其他規定       

6、 1、公司所有借款及預付款，原那么上必須在前帳結清之前方可再借付，確因業務需要而來不及結清前帳，必須以書面形式告知財務室，經主辦會計審核同意前方可再借付。 2、公司業務經辦人員必須在單項借款業務辦理完畢后按五個工作日內憑有效票據報銷并結清借款或預付款；凡無理由未按規定期限報銷者依據實際超出天數按當期銀行貸款利息加罰滯納金；凡超過兩個月不結賬者，一律不予報銷，財務室有權從其本人工資中扣除借款或預付款。 第三章 公司費用報銷規定及流程  一費用報銷的控制原那么：實行方案管理、分級負責、層層把關。公司職工費用報銷由財務部門對報銷票據的合法性、可行性及合理性進行

7、審查并進行審核批準。  二 公司費用報銷規定    1、公司一切費用支出必須按“先申請、后辦理的原那么進行，對未進行申請、審批的一切費用開支不予報銷，特殊情況必須經財務主管批準。  2、報銷人員所報銷的費用支出必須真實、合規,嚴禁和杜絕弄虛作假行為。報銷人員必須憑真實、合規、有效的原始憑證報銷,所持票據必須是國家稅務機關統一印制的票據并要填寫完整、數字清楚,嚴禁和杜絕白條入帳和費用支出工程與所附票據不符以及其他違規行為。  3、報銷人員所報銷費用的票據必須按時間順序分類整理、粘貼并按規

8、定和要求填寫費用報銷憑證,待逐級審核批準后,方可報銷。  4、報銷當事人應在費用發生過程中充分取得費用的相關單據，如：合約或協議、合法的票據等，如因未能取得合法被稅務機關認可的票據而遭受財務人員剔除的局部支出，原那么上不予報銷，由當事人自行負責。  5、費用發生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據加以整理歸類，采用公司統一規定的報銷單，粘貼過程中應區別費用性質如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費、日常物品采購費等；車輛費用按養路費、加油費、保養費、過路過橋費、停車費等；分類粘貼，便于歸類計算和整理。  6、報銷當事人在填寫“費

9、用單時，應遵照“實事求是、準確無誤的原那么，將費用的發生原因、發生金額、發生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字， “費用單的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否那么無效。  三 費用報銷流程    1、公司所有資金支出報銷按報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單部門經理審核簽字財務會計復核到出納處報銷的程序辦理。    2、報銷人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單送交財務，財務主管應重點對費用發生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異

10、合理性進行審查，審查無異議后，應在“費用報銷單上簽署審核意見并簽名。    3、報銷當事人取得審批齊全的“費用報銷單，應及時送交財務部門，辦理報銷手續，出納人員應對“費用報銷單進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發票是否齊全合法，審批手續是否齊備。出納人員在審核無誤前方能付款。 第四章 公司辦公/活動用品領用管理 一為更好的控制辦公消耗本錢,標準公司辦公用品的發放、領用和管理工作，特制定本規定。 二辦公用品的領用：  1、辦公用品包括： 、計算器、訂書機、文件欄、文件夾、書夾。2、

11、辦公用品按標準發放，原那么上不再增補，假設破損、殘舊需更換的必須以舊換新。 三易耗辦公/活動用品的領用：    1、部門所需用品包括：簽字筆芯、圓珠筆芯、油性筆、鉛筆、透明膠、膠棒、釘書針、回形針、橡皮擦等。2、部門活動用品包括：氣球、爆炸簽、手帕紙、小支架、指甲剪、茶杯、電扇、燒水壺、等。3、領取時間：每月1-2號。其余時間一般不予辦理辦公用品的領用手續。 4、領用方法：由各部門職工按發放日期統一到辦公室申領，填寫?領取表?，經部門經理簽字后交財務人員按?易耗辦公用品需求方案表?發放，假設部門領用超出需求方案的，須經財務主管批準前方可發放。活

12、動用品可在活動前做好方案 ，經財務主管批準后可提前領取。領取所有辦公用品需在辦公用品領取表中登記備案。5、局部辦公用品油性筆、水彩筆、簽字筆、白板筆、圓珠筆芯、圓珠筆實行以舊換新原那么。 6、電腦耗材品鼠標、鍵盤、硬盤、墨盒、打印墨水碳粉、硒鼓等由總經辦電腦部經理審核，財務主管批準前方可領用，申領時須依舊換新。7、針對活動用品中的贈品去向，各部門根據實際情況做好贈送記錄并做出說明，以便財務考核。 8、本著節約的原那么，可不領用或少領用的應盡量不領用或少領用。公司對于節儉成效突出的部門，公司將予以表揚。 四未列入耐用及易耗辦公用品的其它物品的申領，按公司相

13、關制度執行。 五本規定自簽發之日起執行，以往如有與此制度相抵觸者，以此為準。 第五章  發票制度及流程 一增值稅普通發票：銷售人員領取增值稅普通發票時，必須持有原始銷售單據，按銷售單金額開發票，超出局部按稅點6%收取手續費。二增值稅專用發票：增值稅專用發票需由財務部門專人負責審核開票。第六章 擔保制度及流程       為保證公司有序正常運營、標準營業款項擔保流程、建立健全擔保手續、維護公司財產平安、杜絕死賬壞賬，有如下規定： 一擔保對象： 1 、公司老客

14、戶且已經使用我公司產品或者效勞的：   2 、正式簽訂購銷協議的：     3 、正式書面請求我方擔保，并承諾到期付款的。 二擔保人及限額：      1、普通職工：擔保限額不超過2000元      2、店長：擔保限額不超過5000元      3、經理：擔保款項不超過8000元 三追款 

15、;       財務人員每周對擔保款項匯總一次，對超出一周未還款的擔保款項予以通知擔保人所在部門的負責人，部門負責人監督跟進擔保款項及時回款。 四其他      1 、對擔保款項未收回，不可以再次申請擔保指擔保金額已到達本人擔保限額      2 、對于擔保超出一個月至次月15號未收回的，停發擔保人工資，直至扣發到與擔保金額一致為止。當擔保款項收回后，補發擔保人工資。 

16、;五擔保手續流程        普通職工可擔保限額內金額，如超出單筆或者累計可逐級報批，金額在對應級別批準后，方可擔保。第七章 庫存盤點制度及流程一目的為保證存貨盤點的正確性，使盤點事務有章可循，并加強有關人員的管理責任，以到達有效管理各部門存貨的目的，特制定存貨盤點制度。二盤點范圍和方式1、盤點范圍：各部門存放的各品牌的庫存商品及物料。2、盤點方式：每月25日，由財務部會同各部門相關人員對各部門所經管貨品及物料實施全面清點盤存一次。如遇特殊情況，以財務通知盤庫時間為準。三盤點人員的指派和職責1、監盤人：由財務人員

17、負責盤點工作的指揮、協調和督導，負責對盤點人清點的存貨數量進行記錄，填制?存貨實地盤點明細表?。2、盤點人：各部門負責人指定盤點人對存貨進行清點。四盤點前準備事項1、每月25前，財務部預先準備盤點所需的?存貨實地盤點明細表?并通知各部門安排盤點相關事宜。2、各部門要對倉庫存貨的堆碼和堆置進行整理，力求貨品整齊、標準、品類集中。3、各部門庫存管理人員要對進出倉庫的單據進行清理，追回因緊急發貨未收回的出庫單，辦妥入庫貨品的入庫手續。五盤點報告1、財務部根據?存貨實地盤點表?編制?盤點盈虧報告表?，由各部門負責人及盤點人共同填列差異原因的說明后，送回財務部門匯總轉呈綜合部總經理簽核處理意見。2、每月

18、倉庫盤點完后，由監盤人、盤點人在?存貨實地盤點表?上簽字確認，財務部應在盤點后將盤點情況告知各部門主管，各部門及相關責任人要對盤點盈虧情況進行核查，發現問題及時通知財務確認。各部門必須在接到通知后及時說明差異原因，由財務部呈報上級簽核。3、盤點盈虧由財務部暫列待處理科目，待查明原因后，根據綜合部總經理簽批處理意見，追究個人管理責任局部，計入個人應收款予以收回，其他局部作公司存貨管理損溢。六本卷須知1、所有參加盤點工作的人員，對于本身的工作職責及應行準備事項，必須深入了解。2、盤點人員盤點當日一律不得請假，接受工作安排。如有特殊事由委托他人代班的須經事先報備核準，否那么以曠工論處。3、所有盤點財務都以靜態盤點為原那么，因此盤點開始后倉庫貨物的進出不調整盤點表。4、盤點工作從開始到結束，各組盤點人員均受監盤人指揮監督，盤點結束后，經監盤人核準才可以離開，否那么以工作早退論處。七獎罰1、對盤點工作中，拒不服從安排的人員，可由主管人員提出，并報公司作50-200元不等的罰款。曠工和早退的另