1、一、單項選擇題1. 證券公司承銷政府債券的，應當按照承擔包銷義務的承銷金額的（www.TopS）計算風險準備。A.10%B.5%C.2%D.1%2. 股東大會決定修改章程必須經出席股東大會會議的股東所持表決權的（www.TopS）以上通過。A.2/3B.1/3C.1/2D.1/53. 股東大會作出特別決議，應當由出席會議的股東所持表決權的（www.TopS）以上通過。A.1/2B.1/3C.2/3D.1/44. 清算組應當在成立之日起10日內通知債權人，并于（www.TopS）日內在報紙上公告。A.30B.40C.50D.605. 公司因（www.TopS）原因解散的，應當在解散事由出現之日起

2、5日內成立清算組，開始清算。A.股東大會決議解散B.因公司合并或分立需要解散C.依法被吊銷執照、責令關閉或被撤銷D.當公司經營管理發生嚴重困難，繼續存續會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權5%以上的股東，可以請求人民法院解散公司6. 招股說明書摘要的下列說法中，錯誤的是（www.TopS）。A.招股說明書摘要是對招股說明書內容的概括8無需包括招股說明書全文各部分的主要內容C.招股說明書摘要應盡量避免采用圖表等形式D.招股說明書摘要內容必須忠實于招股說明書全文7. 每次參加發審委會議的發審委委員為（www.TopS）名。A.3B.5C.7D.118. 發行費用

3、不包括（www.TopS）。A.承銷費用B.評估費用C.財務顧問費D.保薦費用9. 管理層討論與分析（www.TopS）財務因素，（www.TopS）非財務因素。A.包括不包括B.不包括不包括C.不包括包括D.包括包括10. 發行人的重大會計政策或會計估計與可比上市公司存在較大差異，或者按規定將要進行變更的，應分析重大會計政策或會計估計的差異或變更對公司（www.TopS）產生的影響。A.資產B.負債C.利潤D.主營業務收入11. 當發行人披露基于盈利預測的發行市盈率時，每股收益的計算方法是（www.TopS）。A.按發行前一年經會計師事務所審核的、扣除非經常性損益后的凈利潤預測數除以發行后總

4、股本計算B.按發行當年經會計師事務所審核的、扣除非經常性損益前后孰低的凈利潤預測數除以發行后總股本計算C.按發行前一年經會計師事務所審核的、扣除非經常性損益前后孰低的凈利潤預測數除以發行后總股本計算D.按發行當年經會計師事務所審核的、扣除非經常性損益后的凈利潤預測數除以發行后總股本計算12. 股東大會就發行證券事項作出決議，必須經出席會議的股東所持表決權的（www.TopS）以上通過。A.1/3B.1/2C.2/3D.3/413. 關于增發及上市業務操作流程，下列不屬于發行階段主承銷商和發行人應提交的材料的是（www.TopS）。A.中國證監會的核準文件B.經中國證監會審核的全部發行申報材料C

5、.上市報告書D.發行的預計時間安排14. 轉換價值是可轉換公司債券實際轉換時按轉換成普通殷的市場價格計算的理論價值。可轉換公司債券有一定的轉換期限，在不同時點上，股票價格（www.TopS），轉換價值（www.TopS）。A.相同相同B.相同不同C.不同相同D.不同不同15. 對于持有者而言，由于可轉換公司債券的持有者可以按照債券上約定的轉股價格在轉股期內行使轉股權利，這實際上相當于以轉股價格為期權執行價格的（www.TopS）。A.歐式買權B.美式買權C.美式賣權D.歐式賣權16. 可交換公司債券是（www.TopS）發行的公司債券。A.上市公司B.上市公司的股東C.上市公司的債權人D.上市

6、公司的股東或上市公司的債權人17. 在場內掛牌分銷的程序中，投資者在買入債券時，（www.TopS）繳納傭金，證券交易所（www.TopS）向代理機構收取買賣國債的經手費用。A.需要；需要B.需要；不需要C.不需要；需要D.不需要；不需要18. 短期融資券是指企業依照本辦法規定的條件和程序在銀行間債券市場發行和交易，約定在一定期限內還本付息，最長期限不超過（www.TopS）天的有價證券。A.90B.150C.240D.36519. 在證券公司債券的條款設計要求中，發行人應當為債券持有人聘請債權代理人，以下不能成為債權代理人的是（www.TopS）。A.基金管理公司B.信托投資公司C.證券公司

7、D.會計師事務所20. 下列所述不屬于在境內上市外資股的發行準備中盡職調查的主要作用的是（www.TopS）。A.使中介機構增強對企業的了解，以便發現問題B.杜絕違規操作的存在C.使中介機構掌握有關企業的第一手資料，真實地寫出招股說明書和其他相關材料D.盡職調查要求中介機構必須真正盡到自己的責任，充分核實企業提供的材料，減少工作中的失誤，同時免除因調查不充分而可能導致的責任追究21. 特定對象以資產認購而取得的上市公司股份，自股份發行結束之日起（www.TopS）個月內不得轉讓。當特定對象為上市公司控股股東、實際控制人或者其控制的關聯人時，（www.TopS）個月內不得轉讓。A.1236B.1

8、224C.918D.92422. （www.TopS）是指具有法人資格的非金融企業在銀行間債券市場按照計劃分期發行的，約定在一定期限還本付息的債務融資工具。A.銀行票據B.商業票據C.中期票據D.短期票據23. 記賬式國債承銷團成員總數不能超過（www.TopS）家。A.40B.50C.60D.7024. 證券公司投資銀行業務風險控制與投資銀行業務運作應適當分離，客戶回訪應主要由（www.TopS）完成。A.業務運作部門B.投資銀行風險（質量）控制部門C.財務管理部門D.業務管理部門25. 股份有限公司的創立大會必須有代表股份總數（www.TopS）的發起人、認股人出席才能舉行。A.過半數B.

9、2/3以上C.3/4以上D.80%以上26. 股份有限公司修改公司章程，必須經出席（www.TopS）的股東所持表決權的（www.TopS）以上通過。A.董事會1/2B.股東大會1/2C.董事會2/3D.股東大會2/327. 根據公司法的相關規定，下列不屬于發起人義務的是（www.TopS）。A.發起人持有的本公司股份，自公司成立之日起2年內不得轉讓B.公司不能成立時，對認股人已繳納的股款，負返還本息的連帶責任C.公司不能成立時，對設立行為所產生的債務和費用負連帶責任D.在公司設立過程中，因發起人的過失致使公司利益受到損害的，應對公司承擔賠償責任28. 目前我國股份有限公司資本確定采取（www

10、.TopS）原則。A.實際資本制B.法定資本制C.授權資本制D.折中資本制29. 公司董事、監事、高級管理人員應當向公司申報所持有的本公司的股份及其變動情況，在任職期間每年轉讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數的（www.TopS）。A.25%B.20%C.15%D.10%30. 董事會會議應由（www.TopS）以上的董事出席方可舉行;董事會作出決議，必須經過全體董事（www.TopS）通過。A.1/22/3B.2/31/2C.2/3過半數D.過半數過半數31. 上市公司在每一會計年度結束之日起（www.TopS）個月內向中國證監會和證券交易所報送年度財務會計報告，在每一會計年度前6個月結

11、束之日起（www.TopS）個月內向中國證監會派出機構和證券交易所報送半年度財務會計報告。A.33B.32C.42D.4332. 關于吸收合并，下列說法中，正確的是（www.TopS）。A.一個公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散B.一個公司吸收其他公司為吸收合并，吸收公司解散C.一個公司吸收其他公司為吸收合并，合并后都不解散D.一個公司吸收其他公司為吸收合并，合并后各自解散33. 股份有限公司因解散成立清算組，清算組在清算期間行使的職權不包括（www.TopS）。A.優先清償債權人B.清理公司財產C.通知公告債權人D.清理債權債務清算組34. 在審計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員

12、會中，（www.TopS）應占多數，并擔任召集人。A.執行董事B.非執行董事C.獨立董事D.公司高級管理人員35. 某會計師事務所對某上市公司進行審計時，測定該公司的固有風險為20%、控制風險為40%、檢查風險為20%，則對該公司的審計風險為（www.TopS）。A.40%B.20%C.8%D.1.6%36. 經核準或備案的資產評估結果使用有效期為自評估基準日起（www.TopS）。A.半年B.1年C.2年D.3年37. 招股說明書的有效期為（www.TopS）個月，自中國證監會核準發行申請前招股說明書最后一次簽署之日起計算。A.4B.5C.6D.738. 招股說明書中引用的財務報表在其最近1

13、期截止日后（www.TopS）個月內有效。A.4B.5C.6D.739. 派出機構應于（www.TopS）個工作日內對輔導機構提交的備案材料的齊備性進行審查。A.8B.9C.10D.1140. 輔導工作結束至保薦人推薦期間發生（www.TopS）以上董事、監事、高級管理人員變更，需要重新輔導。A.1/2B.1/3C.1/4D.t/541. 下列關于內部融資優點的說法中，不正確的是（www.TopS）。A.自主性B.無限性C.低成本性D.低風險性42. 股票的發行價格不得低于（www.TopS）。A.每股收益B.市場最高價C.零面金額D.每股凈收益43. 主承銷商應當在超額配售選擇權行使完成后的

14、（www.TopS）個工作日內通知相關銀行，將應付給發行人的資金（如有）支付給發行人。A.3B.4C.5D.644. 在包銷數額內的新股發行完成后，發行人應當發布股份變動公告。在實施超額配售選擇權所涉及的股票發行驗資工作完成后的（www.TopS）個工作日內，發行人應當再次發布股份變動公告。A.3/3.4C.5D.645. 申購日后的（www.TopS），發行人和主承銷商公布中簽結果，中國結算上海分公司對未中簽部分的申購款予以解凍，如發行價格低于價格區間上限，差價部分退還給投資者。新股認購款集中由中國結算上海分公司劃付給主承銷商。A.T+2B.T+3C.T+4D.T+546. 股利分配政策方面

15、，發行人應披露（www.TopS）。A.最近1年股利分配政策，實際股利分配情況以及發行后的股利分配政策B.實際股利分配情況C.發行后的股利分配政策D.最近3年股利分配政策、實際股利分配情況以及發行后的股利分配政策47. 發行人應披露董事、監事、高級管理人員及核心技術人員最近（www.TopS）年從發行人及其關聯企業領取收入的情況，以及所享受的其他待遇和退休金計劃等。A.半B.1C.2D.348. 財務報表被出具（www.TopS）的，發行人應全文披露審計報告正文以及董事會、監事會及注冊會計師對強調事項段的詳細說明。A.帶強調事項段的有保留審計意見B.有保留審計意C.帶強調事項段的無保留審計意見

16、D.帶說明事項段的有保留審計意見49. 發行人應披露持有（www.TopS）以上股份的主要股東以及作為股東的董事、監事、高級管理人員作出的重要承諾及其履行情況。A.5%B.15%C.20%D.25%50. 持續督導的期間自（www.TopS）起計算。A.證券上市之日B.招股說明書或招股意向書刊登后C.發審會后D.提交發行申請文件后51. 保薦人應當自持續督導工作結束后（www.TopS）個工作日內向中國證監會、證券交易所報送保薦總結報告書。A.5B.10C.15D.2052. 如發生重大事項后，擬發行公司仍符合發行上市條件的，擬發行公司應在報告中國證監會后第（www.TopS）日刊登補充公告。

17、A.1B.2C.3D.453. 發審委會議對上市公司公開發行股票申請表決時，同意票數未達到（www.TopS）票為未通過。A.3B.5C.7D.954. 公開募集證券說明書自最后簽署之日起（www.TopS）個月內有效。A.5B.6C.7D.855. 所謂的內核是指保薦人（主承銷商）的內核小組對擬向（www.TopS）報送的發行申請材料進行核查，確保證券發行不存在重大法律和政策障礙以及發行申請材料具有較高質量的行為。A.證監會B.保薦人C.證券業協會D.投資銀行56. 可轉換債券按面值發行，每張面值為100元，最小交易單位為面值（www.TopS）元。A.500B.1000C.5000D.10

18、00057. 可轉債的利率（www.TopS）。A.經中國人民銀行核準B.經中國證監會核準C.由發行人確定D.由發行人與主承銷商商定58. 公開發行可轉換公司債券應當提供擔保，但最近一期期未經審計的凈資產不低于人民幣（www.TopS）億元的公司除外。A.10B.15C.20D.3559. 在傳統的行政分配和承購包銷的發行方式下，國債按規定以（www.TopS）出售，不存在承銷商確定銷售價格的問題。A.折價B.溢價C.面值D.固定價格60. （www.TopS）方式是由發行人和承銷商簽訂承購包銷合同，合同中的有關條款是通過雙方協商確定的。A.代銷B.承購包銷C.配售D.行政分配二、多項選擇題1

19、. 股份有限公司的設立可以采取的設立方式包括（www.TopS）。A.發起設立B.向特定對象募集設立C.公開募集設立D.社會募集設立2. 下列關于股份的設置的原則說法中，正確的有（www.TopS）。A.可訂立書面或口頭協定B.出質后不得轉讓C.但經出質人和質權人同意的可轉讓D.公司可接受本公司的股票作為質押權的標的3. 董事違反上述（www.TopS）規定所得收入應當歸公司所有。A.不得挪用公司資金B.不得擅自披露公司秘密C.不得接受他人與公司交易的傭金，歸為己有D.不得利用職務收受賄賂或其他非法收入4. 股份有限公司以超過股票票面金額的發行價格發行股份所得價款不可以列入公司的有（www.T

20、opS）。A.資本公積金B.留存收益C.未分配利潤D.任意公積金5. 公開發行證券的，報備承銷總結報告并提供的文件有（www.TopS）。A.募集說明書單行本B.承銷協議及承銷團協議C.律師鑒證意見D.會計師事務所驗資報告6. 下列關于信息披露的事務管理的說法中，正確的是（www.TopS）。A.上市公司信息披露事務管理制度應當經股東大會審議通過，報注冊地證監局和證券交易所備案B.上市公司在履行信息披露義務時，應當指派董事會秘書、證券事務代表或者代行董事會秘書職責的人員負責與交易所聯系，辦理信息披露與股權管理事務C.中國證監會依法對信息披露文件及公告的情況、信息披露事務管理活動進行監督，對上市

21、公司控股股東、實際控制人和信息披露義務人的行為進行監督D.信息披露義務人未在規定期限內履行信息披露義務，或者所披露的信息有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，中國證監會按照證券法第一百九十三條予以處罰7. 下列關于盈利預測的披露說法中，錯誤的是（www.TopS）。A.發行人披露盈利預測報告的，應聲明：“本公司盈利預測報告是管理層在最佳估計假設的基礎上編制的，但所依據的各種假設具有不確定性，投資者進行投資決策時應謹慎使用”。B.發行人披露的盈利預測報告應包括盈利預測表及其說明C.盈利預測表的格式應與資產負債表一致D.需要編制合并財務報表的發行人，只需編制合并盈利預測表8. 上市公告書不必加蓋（

22、www.TopS）的公章。A.董事B.監事C.高級管理人員D.發行人9. 下列有關申請文件的形式要求的說法中，正確的是（www.TopS）。A.發行人和保薦人報送發行申請文件，初次應提交原件1份，復印件2份B.納入發行申請文件原件的文件，均應為原始文本。發行人不能提供有關文件的原始文本的，應由發行人律師提供鑒證意見，或由出文單位蓋章，以保證與原始文件一致C.發行申請文件的紙張應采用幅面為標準A.4紙張規格，且單面印刷D.申請文件的封面和側面應標明“×××公司配股/增發/可轉換公司債券/分離交易的可轉換公司債券申請文件”字樣10. 下列關于定價增發操作流程的說法中，

23、正確的是（www.TopS）。A.T-2日，招股意向書摘要、網上網下發行公告、網上路演公告見B.T-1 日，進行網上路演。如果向原股東進行配售，T-1 日為股權登記日C.T日，網上網下申購日D.T+1日，主承銷商聯系會計師事務所進行網下申購定金驗資11. 關于上市公司增發股票的信息披露，當采取網下、網上同時定價發行方式時，需要披露的文件有（www.TopS）。A.T-4 日，刊登招股意向書及網上、網下發行公告、網上路演公告B.T-2日，招股意向書摘要、網上網下發行公告、網上路演公告見報C.T日，刊登公開增發提示性公告D.T+3日，刊登網下發行結果公告12. 下列關于可轉換公司債券價值的說法中，

24、正確的是（www.TopS）。A.可轉換公司債券實質上是一種由普通債權和股票期權兩個基本工具構成的復合融資工具，因此可轉換公司債券的價值可以近似地看作是普通債券與股票期權的組合體B.由于可轉換公司債券的持有者可以按照債券上約定的轉股價格在轉股期內行使轉股權利，這實際上相當于以轉股價格為期權執行價格的美式買權，一旦市場價格高于期權執行價格，債券持有者就可以行使美式買權，從而獲利C.贖回條款相當于債券持有人在購買可轉換公司債券時就無條件出售給發行人的張美式買權D.回售條款相當于債券持有人同時擁有發行人出售的1張美式賣權13. 下列關于銀行間債券市場發行國債的分銷說法中，正確的是（www.TopS）

25、。A.在債券分銷期間，承銷人應按照債券發行辦法的規定辦理債券分銷手續，并與分銷認購人簽訂分銷認購協議。分銷認購人應是全國銀行間債券市場參與者，并已在國債登記結算公司開立債券托管賬戶B.由承銷人根據與分銷認購人簽訂協議所確定的分銷價格和數量，填制債券發行分銷過戶指令一覽表，加蓋預留印章、填寫分銷密押后傳真至國債登記結算公司，同時將原件寄至國債登記結算公司C.國債登記結算公司利用中央債券簿記系統中的交易過戶功能，辦理承銷商與分銷認購人之間的分銷債券過戶D.在發行過程中，承銷人的分銷總額以其承銷總額為限。如發生超賣，國債登記結算公司將不予辦理過戶，并書面報中國人民銀行和發行人14. 根據公司債券發行

26、試點辦法第二十七條規定，下列屬于應當召開債券持有人會議情況的是（www.TopS）。A.擬變更債券募集說明書的約定B.擬變更債券受托管理人C.公司不能按期支付本息D.公司減資、合并、分立、解散或者申請破產15. 下列關于信貸資產證券化業務的參與者的說法中，正確的是（www.TopS）。A.特定目的信托受托機構是指在信貸資產證券化過程中，因承諾信托而負責管理特定目的信托財產并發行資產支持證券的機構B.銀行業金融機構作為信貸資產證券化發起機構，通過設立特定目的信托轉讓信貸資產，最近3年內應沒有從事信貸資產證券化業務的不良記錄C.發起機構應在全國性媒體上發布公告，把通過設立特定目的信托轉讓信貸資產的

27、事項告知相關權利人。D.發起機構應當確保受托機構在資產支持證券發行說明書的顯著位置提示投資機構：資產支持證券代表發起機構的負債，資產支持證券投資機構的追索權僅限于信托財產。16. 下列關于國際開發機構申請在中國境內發行人民幣債券應具備的條件中，不正確的是（www.TopS）。A.財務穩健，資信良好，經在中國境內注冊且具備人民幣債券評級能力的評級公司評級，人民幣債券信用級別為A.級以上B.所募集資金用于向中國境內的建設項目提供短期貸款，不得提供股本資金C.投資項目符合中國國家產業政策、利用外資政策和固定資產投資管理規定D.主權外債項目應列入相關國外貸款規劃17. 下列屬于中國證監會關于企業申請境

28、外上市要求的是（www.TopS）。A.符合我國有關境外上市的法律、法規和規則B.籌資用途符合國家產業政策、利用外資政策及國家有關固定資產投資立項的規定C.有增長潛力，按合理預期市盈率計算，籌資額不少于5 000萬美元D.上市后分紅派息有可靠的外匯來源，符合國家外匯管理的有關規定18. 下列關于國際推介的說法中，正確的是（www.TopS）。A.國際推介的目的是查明長期投資者的需求情況，保證重點銷售B.國際推介的目的是利用銷售計劃，形成投資者之間的競爭C.國際推介的對象主要是個人投資者和機構投資者D.國際推介的內容包括散發或送達配售信息備忘錄和招股文件、發行人及相關專業機構的宣講推介19. 我

29、國公司法關于設立股份有限公司的條件包括（www.TopS）。A.發起人符合法定人數B.發起人認繳和社會公開募集的股本達到法定資本最低限額C.發起人制定公司章程D.有固定的生產經營場所20. 不宜作為股份有限公司的發起人的是（www.TopS）。A.工會B.自然人C.國家撥款的大學D.法人21. 股份有限公司減少資本的公式主要有（www.TopS）。A.減少股份數額B.減少每股面值C.同時減少股份數額和每股面值D.增加股份數額22. 關于股份含義下列說法中，正確的是（www.TopS）。A.股份是股份有限公司資本的構成成分B.股份代表了股東的權利與義務C.可以通過資產評估的形式表現其價值D.可以

30、通過股票價格的形式表現其價值23. 下列各項中，屬于股東大會職權的是（www.TopS）。A.制定公司的利潤分配方案和彌補虧損方案B.選舉和更換董事，決定有關董事的報酬事項C.修改公司章程D.審議代表公司發行在外有表決權股份總數的10%以上的股東的提案24. 董事會有聘任或者解聘（www.TopS）的權利。A.總經理秘書B.公司經理C.董事會秘書D.監事會成員25. 上市公司設董事會秘書，負責（www.TopS）事宜。A.公司股東大會的籌備B.董事會會議的籌備C.文件保管D.公司股東資料的管理，辦理信息披露事務26. 關于公司聘用承辦公司審計業務的會計師事務所，下列說法中，正確的是（www.T

31、opS）。A.公司聘用承辦公司審計業務的會計師事務所，依照公司章程的規定，由股東大會決定B.董事會不得在股東大會決定前委任會計師事務所C.公司聘用取得“從事證券相關業務資格”的會計師事務所進行會計報表審計、凈資產驗證及其他相關的咨詢服務等業務，聘期1年，不能續聘D.公司應當向聘用的會計師事務所提供真實、完整的會計憑證、會計賬簿、財務會計報告及其他會計資料，不得拒絕、隱匿、謊報27. 中國證監會對證券公司承銷業務的現場檢查包括（www.TopS）。A.機構、制度的檢查B.年度報告的檢查C.業務的檢查D.人員的檢查28. 企業股份制改組的目的為（www.TopS）。A.建立規范的公司治理結構B.籌

32、集資金C.確立法人財產權D.建立國有產權29. 股份制改制的法律審查的內容包括（www.TopS）。A.發起人資格及發起協議的合法性B.發起人投資行為和資產狀況的合法性C.無形資產權利的有效性和處理的合法性D.原企業重大變更的合法性和有效性30. 企業在改組為上市公司時，對承擔社會職能的非經營性資產可以進行的處理模式包括（www.TopS）。A.將非經營性資產和經營性資產完全劃分開，非經營性資產留在原企業B.將非經營性資產和經營性資產完全劃分開，非經營性資產組建為新的第三產業服務性單位，該部分由國有股持股單位所分得的紅利予以全部或部分地支持，使其生存和發展C.完全分離經營性資產和非經營性資產，

33、公司的社會職能分別由保險公司、教育系統、醫療系統等社會公共服務系統承擔，其他非經營性資產以變賣、拍賣、贈與等方式處置D.部分分離經營性資產和非經營性資產，公司繼續承擔部分社會職能31. 證券發行上市后，保薦機構持續督導的內容有（www.TopS）。A.督導發行人有效執行并完善防止大股東、其他關聯方違規占用發行人資源的制度B.督導發行人有效執行并完善保障關聯交易公允性和合規性的制度，并對關聯交易發表意見C.督導發行人履行信息披露的義務，審閱信息披露文件及向中國證監會、證券交易所提交的其他文件D.持續關注發行人募集資金的使用、投資項目的實施、為他人提供擔保等承諾事項32. 股份有限公司申請其股票上

34、市必須符合的條件包括（www.TopS）。A.股票經中國證監會批準已向社會公開發行B.公司股本總額不少于人民幣8 000萬元C.開業時間在3年以上，最近3年連續盈利D.公司在最近3年內無重大違法行為，財務會計報告無虛假記錄33. 發行人在持續督導期間出現有關（www.TopS）情形的，中國證監會自確認之日起3個月內不再受理相關保薦代表人具體負責的推薦;1個自然年度內發生下述事項兩次以上前款情形且排名前10位的，中國證監會自確認之13起12個月內不受理相關保薦代表人具體負責的推薦，已受理的責令保薦機構更換保薦代表人。A.證券上市當年累計50%以上募集資金的用途與承諾不符B.證券上市當年主營業務利

35、潤比上年下滑50%以上C.證券上市之日起12個月內大股東或者實際控制人發生變更D.首次公開發行股票之日起12個月內累計50%以上資產或者主營業務發生重組34. 發行人在持續督導期間出現有關（www.TopS）情形的，中國證監會自確認之日起3個月內不再受理相關保薦代表人具體負責的推薦，1個自然年度內發生下述事項兩次以上且排名前10位，中國證監會自確認之日起6個月內不受理相關保薦代表人具體負責的推薦，已受理的責令保薦機構更換保薦代表人。A.實際盈利低于盈利預測達20%以上B.關聯交易顯失公允或程序違規，涉及金額超過前一年年末經審計凈資產5 V00，或者影響損益超過前一年經審計凈利潤10%C.大股東

36、、實際控制人或其他關聯方違規占用發行人資源，涉及金額超過前一年年末經審計凈資產5，或者影響損益超過前一年經審計凈利潤10%D.違規為他人提供擔保涉及金額超過前一年年末經審計凈資產10%，或者影響損益超過前一年經審計凈利潤10%35. 主承銷商于T+2 日7：00前將確定的配售結果數據通過PROP發送至登記結算平臺，下列屬于配售結果數據內容的是（www.TopS）。A.發行價格B.獲配股數C.配售額D.證券賬戶36. 下列各項中，屬于向參與網下配售股票的配售對象是（www.TopS）。A.經批準募集的證券投資基金B.全國社會保障基金;證券公司證券自營賬戶C.經批準設立的證券公司集合資產管理計劃;

37、信托投資公司證券自營賬戶D.信托投資公司設立并已向相關監管部門履行報告程序的集合信托計劃;財務公司證券自營賬戶37. 下列各項中，屬于首次公開發行股票的信息披露文件主要包括的內容有（www.TopS）。A.招股說明書及其附錄和備查文件B.招股說明書摘要C.發行公告D.上市公告書38. 下列關于招股說明書中應披露的董事、監事、高級管理人員與核心技術人員情況的說法中，正確的是（www.TopS）。A.發行人應披露董事、監事、高級管理人員及核心技術人員的簡要情況B.發行人應披露董事、監事、高級管理人員及核心技術人員最近1年從發行人及其關聯企業領取收入的情況，以及所享受的其他待遇和退休金計劃等C.發行

38、人應披露董事、監事、高級管理人員及核心技術人員的兼職情況及所兼職單位與發行人的關聯關系。沒有兼職的，應予以聲明D.發行人應列表披露董事、監事、高級管理人員、核心技術人員及其近親屬以任何方式直接或間接持有發行人股份的情況，并應列出持有人姓名，近3年所持股份的增減變動以及所持股份的質押或凍結情況39. 下列各項中，屬于財務會計信息中需要披露的內容有（www.TopS）。A.報表披露B.審計意見披露C.會計政策和會計估計披露D.收購兼并信息披露40. 在上市公告書中，發行人應披露股票首次公開發行后至上市公告書公告前已發生的可能對發行人有較大影響的其他重要事項，主要包括（www.TopS）。A.主要投

39、入、產出物供求及價格的重大變化B.發行人住所的變更C.律師事務所的變動D.發生新的重大負債或重大債項發生變化三、判斷題（正確選“A”，錯誤選“B”。）1. 上市推薦人須在最近一年內無重大違法、違規行為。（www.TopS）2. 外商投資企業作為發起人，其原審批項目必須已完成90%以上。（www.TopS）3. 公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的10%列入公司法定公積金。（www.TopS）4. 企業應將整體業務的一部分組建為擬發行上市公司。（www.TopS）5. 對于外購的無形資產，在評定其重估價值時，應根據其形成時發生的實際成本及該項資產具備的獲利能力。（www.TopS）6. 資產評

40、估根據評估范圍的不同，可以分為單項資產評估、部分資產評估及整體資產評估。（www.TopS）7. 首次公開發行股票并上市的，持續督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個會計年度。 （www.TopS）8. 首次公開發行股票的募集資金運用方面，募集資金可以直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業務的公司。（www.TopS）9. 公開發行證券的，主承銷商應當在證券上市后10日內向中國證監會報備承銷總結報告，總結說明發行期間的基本情況及新股上市后的表現。（www.TopS）10. 中小企業板上市公司試行彈性保薦制度。（www.TopS）11. 發行涉及國有股份的，應在國家股股東之后標注“S1S”

41、，在國有法人股股東之后標注“Ss”，并披露前述標識的依據及標識的含義。（www.TopS）12. 提交發行新股申請文件并經受理后，上市公司新殷發行申請進入核準階段，則此時保薦人（主承銷商）的盡職調查責任終止。（www.TopS）13. 保薦人應當自持續督導工作結束后15個工作日內向中國證監會、證券交易所報送“保薦總結報告書”。持續督導的具體要求與首發相同。（www.TopS）14. 根據增發及上市業務操作流程，T日增發新股可流通部分上市交易，當日股票應設置漲跌幅限制。（www.TopS）15. 向本公司特定的股東及其關聯人發行證券的，股東大會就發行方案進行表決時，關聯股東必須在場。（www.T

42、opS）16. 憑證式國債是一種可以上市流通的儲蓄型債券，由具備憑證式國債承銷團資格的機構承銷。（www.TopS）17. 從2002年第2期開始，憑證式國債的發行期限改為2個月，發行款的上劃采取一次繳款辦法，國債發行手續費也由財政部一次撥付。（www.TopS）18. 為了便于掌握發行進度，擔任憑證式國債發行任務的各個系統一般每月要匯總本系統內的累計發行數額，上報財政部及中國人民銀行。（www.TopS）19. 金融債券的發行可以采取一次足額發行或限額內分期發行的方式。（www.TopS）20. 向境外投資者募集股份的股份有限公司通常以發起方式設立。在資產評估、財務審計、重組方案等工作完成的

43、基礎上，地方企業通過省、市、自治區政府，中央企業通過行業主管部門申請發起設立股份有限公司。（www.TopS）21. 外資股發行的招股說明書必須采取嚴格的招股章程形式。（www.TopS）22. 1993年12月通過的公司法中規定，只有股份有限公司才可以發行公司債券。（www.TopS）23. 中國證監會和證券交易所負責對股票承銷業務的監管。（www.TopS）24. 發行的股份募足后，股份有限公司發起人應當在15 日內主持召開創立大會，創立大會由認股人組成。創立大會應有代表股份總數1/2以上的認股人出席，方可舉行。（www.TopS）25. 我國現階段，股份有限公司的發起人只能為法人。（ww

44、w.TopS）26. 股份有限公司減資生效后，如果是因資本過剩而減資，應當按照股東所持股份的比例向股東發還股款，或者免除或減少股東繳納股款的義務。如果是因虧損而減資，通常由公司按比例注銷股份。（www.TopS）27. 董事長由董事會1/3以上的董事選舉產生和罷免，副董事長由董事長任命和罷免。（www.TopS）28. 公司合并或者分立，登記事項發生變更的，應當依法向公司登記機關辦理變更登記;公司解散的，應當依法辦理公司注銷登記;設立新公司的，應當依法辦理公司設立登記。（www.TopS）29. 發行人的業務應當獨立于控股股東、實際控制人及其控制的其他企業，與控股股東、實際控制人及其控制的其他

45、企業不得有同業競爭或關聯交易。（www.TopS）30. 注冊會計師在計劃審計工作時，必須對重要性水平作出初步判斷，以便為檢查數量上重要的錯報確定一個可接受的水平。（www.TopS）31. 收益現值法是將評估對象剩余壽命期間每年（或每月）的預期收益，累加得出評估基準日的現值，以此估算資產價值的方法。（www.TopS）32. 改組為境外募股公司時，如果有境外的會計師查驗賬目，結果與國有資產管理部門確認的資產評估結果不一致，需要調整時，也要由確認原資產評估結果的國有資產管理部門審核同意。（www.TopS）33. 法律意見書是對律師工作過程、法律意見書所涉及的事實及其發展過程、每一法律意見所依

46、據的事實和有關法律規定作出的詳盡、完整的闡述，說明律師制作法律意見書的工作過程，包括（但不限于）與發行人相互溝通的情況，對發行人提供材料的查驗、走訪、談話記錄、現場勘查記錄、查閱文件的情況以及工作時間等。律師在制作法律意見書和律師工作報告的同時，應制作工作底稿。（www.TopS）34. 輔導報告是保薦人或主承銷商（以下統稱“輔導機構”）對擬發行證券的公司的輔導工作結束以后，就輔導情況、效果及意見向有關主管單位出具的書面報告。（www.TopS）35. 生產型企業應當具備與生產經營有關的生產系統、輔助生產系統和配套設施，合法擁有與生產經營有關的土地、廠房、機器設備以及商標、專利、非專利技術的所

47、有權或者使用權，具有獨立的原料采購和產品銷售系統;非生產型企業應當具備與經營有關的業務體系及相關資產。（www.TopS）36. 募集資金應當有明確的使用方向，原則上應當用于主營業務。（www.TopS）37. 募集資金數額和投資項目不必與發行人現有生產經營規模相符合，但應與財務狀況、技術水平和管理能力等相適應。（www.TopS）38. 保薦人及其保薦代表人應當遵循勤勉盡責、誠實守信的原則，認真履行審慎核查和輔導義務，并對其所出具的發行保薦書及盡職調查報告的真實性、準確性、完整性負責。（www.TopS）39. 根據中國證監會關于賦予中國證券業協會部分職責的決定的規定，主承銷商應當于中國證監

48、會受理其股票發行申請材料后的5個工作日內向中國證券業協會報送承銷商備案材料。（www.TopS）40. 貼現現金流量法是通過預測公司未來的現金流量，按照一定的利率計算公司的整體價值，從而進行股票估值的一種方法。（www.TopS）41. 采用超額配售選擇權發行方式，從集中競價交易市場購買發行人股票所發生的費用，由投資者承擔。（www.TopS）42. 主承銷商行使超額配售選擇權，應當一次行使完畢。（www.TopS）43. 詢價對象應當遵循獨立、客觀、誠信的原則合理報價，不得協商報價或者故意壓低或抬高價格。（www.TopS）44. 主承銷商的證券自營賬戶可以參與本次發行股票的詢價、網下配售和

49、網上發行。（www.TopS）45. 根據證券發行與承銷管理辦法，首次公開發行股票可以根據實際情況，采取向戰略投資者配售、向參與網下配售的詢價對象配售以及向參與網上發行的投資者配售等方式。（www.TopS）46. 上交所規定，申購日后的第4天（T+4日），發行人和主承銷商公布中簽結果，中國結算上海分公司對未中簽部分的申購款予以解凍，如發行價格低于價格區間上限，差價部分退還給投資者。（www.TopS）47. 首次公開發行股票持續督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度，自證券上市之日起計算。（www.TopS）48. 持續督導期屆滿，如有尚未完結的保薦工作，保薦人應當繼續完成。

50、保薦人應當自持續督導工作結束后10個工作日內向中國證監會、證券交易所報送“保薦總結報告書”。（www.TopS）49. 發行人應披露是否存在與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業從事相同、相似業務的情況。對存在相同、相似業務的，發行人應對是否存在同業競爭作出合理解釋。（www.TopS）50. 發行人應在招股說明書概覽中披露發行人及其控股股東、實際控制人的簡要情況，發行人的主要財務數據及主要財務指標，本次發行情況及募集資金用途等。（www.TopS）51. 招股說明書應披露發行人及與本次發行有關的中介機構及其負責人、高級管理人員及經辦人員之間存在的直接或間接的股權關系或其他權益關系。（www

51、.TopS）52. 發行人應當遵循重要性原則，按順序披露可能直接或間接對發行人生產經營狀況、財務狀況和持續盈利能力產生重大不利影響的所有因素。（www.TopS）53. 發行人應詳細披露與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業在資產、人員、財務、機構、業務方面的分開情況，說明是否具有完整的業務體系及面向市場獨立經營的能力。（www.TopS）54. 發行人應披露近3年內是否存在違法違規行為，若存在違法違規行為，應披露違規事實和受到處罰的情況，并說明對發行人的影響;若不存在違法違規行為，應明確聲明。（www.TopS）55. 向不特定對象公開募集股份，最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低

52、于5%。 （www.TopS）56. 向不特定對象公開募集股份，發行價格應不高于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前1個交易日的均價。（www.TopS）57. 非公開發行股票，是指上市公司采用非公開方式，向特定對象發行股票的行為。其發行對象不超過10名。 （www.TopS）58. 上海證券交易所和深圳證券交易所對新股發行、上市操作程序的規定除申購代碼外基本一致。（www.TopS）59. 在詢價增發、比例配售操作流程中，若T日為增發發行日、老股東配售繳款日，則T+1日，詢價區間公告見報，股票停牌1個小時。（www.TopS）60. 網下配售比例只能保留小數點后3位，網上配售比例不受限制，由此形成的余股由主承銷商包銷。（www.TopS）答案與解析一、單項選擇題1. 答案： C解析證券公司承銷股票的，應當按照承擔包銷義務的承銷金額的10%計算風險準備。證券公司承銷公司債券的，應當按照承擔包銷義務的承銷金額的5%計算風險準備。證券公司承銷政府債券的，應當按照承擔包銷義務的承銷金額的2%計算風險準備。2.