1、1. 目的：通過(guò)嚴(yán)格的審批管理，使費(fèi)用、現(xiàn)金流嚴(yán)格控制在預(yù)算的范圍之內(nèi)。2. 范圍：本流程適用于實(shí)創(chuàng)集團(tuán)各子公司。3. 名詞解釋：3.1 報(bào)銷單：是企業(yè)根據(jù)自身業(yè)務(wù)情況量身訂做的能反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的書面證明，是會(huì)計(jì)記賬的原始憑證。4. 職責(zé)4.1 會(huì)計(jì)：審核報(bào)銷單據(jù)的原始憑據(jù)、手續(xù)、發(fā)票和金額等4.2 財(cái)務(wù)經(jīng)理；審核單據(jù)的報(bào)銷手續(xù)、用途、金額是否準(zhǔn)確、合理。4.3 財(cái)務(wù)總監(jiān)；審項(xiàng)各種報(bào)銷的項(xiàng)目的合理性、必要性。4.4 總裁：審項(xiàng)各種報(bào)銷的項(xiàng)目的合理性、必要性。5引用文件5.1 ST-XZ-202-A固定資產(chǎn)和低值易耗品管理規(guī)定5.2 ST-XZ-011-A出差管理流程5.3 ST-CW-001-A

2、 集團(tuán)內(nèi)部借款規(guī)定5.4 ST-CW-019-A 員工借款管理制度5.5 ST-GC-001-A 內(nèi)裝流程6流程圖7. 程序第1頁(yè)：共 4頁(yè)7.1 報(bào)銷單審核會(huì)計(jì)人員遵照預(yù)算控制標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)規(guī)定，根據(jù)報(bào)銷單的金額、內(nèi)容判斷報(bào)銷是否在預(yù)算范圍之內(nèi)，如不在預(yù)算范圍之內(nèi)，需報(bào)銷人員提供已審批的預(yù)算外審批單。會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證的內(nèi)容，審核此項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合理性，同時(shí)審核單據(jù)填寫是否正確，發(fā)票內(nèi)容是否與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相符，對(duì)發(fā)票進(jìn)行網(wǎng)上查詢驗(yàn)證真?zhèn)危黜?xiàng)費(fèi)用的審核內(nèi)容按下表執(zhí)行，審核無(wú)誤后轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)經(jīng)理。費(fèi)用種類審核內(nèi)容固定資產(chǎn) / 低值易耗品執(zhí)行固定資產(chǎn)和低值易耗品管理規(guī)定，需提供申請(qǐng)單 、入庫(kù)

3、單、出庫(kù)單差旅費(fèi)執(zhí)行出差管理流程的審核標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)裝執(zhí)行內(nèi)裝流程標(biāo)準(zhǔn)，需提供預(yù)算書和決算書廣告費(fèi)需提供廣告合同或當(dāng)期報(bào)紙、效果圖照片等房租租金需提供租賃合同（分期付款在第一次付款時(shí)提供）辦公費(fèi)需提供辦公用品的明細(xì)需要部門分?jǐn)偟馁M(fèi)用分?jǐn)偙?.2借款單審核，會(huì)計(jì)處負(fù)責(zé)往來(lái)的會(huì)計(jì)根據(jù)集團(tuán)內(nèi)部借款規(guī)定和員工借款管理制度對(duì)借款單的手續(xù)進(jìn)行審核，同時(shí)對(duì)借款單位進(jìn)行賬務(wù)查詢是否還有欠款未還，審核無(wú)誤后轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審核。7.3財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)銷項(xiàng)目的合理性及報(bào)銷手續(xù)是否齊全進(jìn)行審核；對(duì)借款的合理性及限額進(jìn)行審核。審核通過(guò)轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。7.4財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)各項(xiàng)付款的合理性、必要性進(jìn)行控制，確認(rèn)簽字。7.5總裁根據(jù)公司的整體情況對(duì)各項(xiàng)付款做最終的審批。總裁審批過(guò)后執(zhí)行出納業(yè)務(wù)流程。8. 培訓(xùn)及監(jiān)督機(jī)制8.1 培訓(xùn)：對(duì)公司的各項(xiàng)新制度及時(shí)進(jìn)行培訓(xùn)。8.2 監(jiān)督機(jī)制：財(cái)務(wù)經(jīng)理審核時(shí)對(duì)會(huì)計(jì)員的審核進(jìn)行監(jiān)督, 填制財(cái)務(wù)流程監(jiān)督表。9. 相關(guān)記錄9.1 付款支出單9.2借款單第2頁(yè)：共 4頁(yè)10.文件發(fā)放范圍文件發(fā)放范圍企管辦財(cái)務(wù)部人力資源部行政部信息部市場(chǎng)推廣部營(yíng)銷部設(shè)計(jì)院工程部采購(gòu)部材料部卡樂(lè)威巴赫曼櫥柜廠巴赫曼木門廠實(shí)創(chuàng)家具廠家具事業(yè)部工裝事業(yè)部地板事業(yè)部衛(wèi)