1、企業所得稅清算表正式版附件1中華人民共和國企業清算所得稅申報表清算期間：年 月 日至年 月曰納稅人名稱：納稅人識別號：金額單位：元（列至角分）類別行次項目金額1資產處置損益（填附表一）2負債清償損益（填附表二）應納稅所得額3清算費用計算4清算稅金及附加5其他所得或支出6清算所得（1+2-3-4+5）7免稅收入8不征稅收入9其他免稅所得10彌補以前年度虧損11應納稅所得額（6-7-8-9-10）應納所得稅額12稅率（25%計算13應納所得稅額（11X12）14減（免）企業所得稅額應補（退）所15境外應補所得稅額得稅額計算16境內外實際應納所得稅額（13-14+15）17以前納稅年度應補（退）所得

2、稅額18實際應補（退）所得稅額（16+17）納稅人蓋章：代理申報中介機構蓋章：主管稅務機關 受理專用章：清算組蓋章：經辦人簽字及執業證件號碼：受理人簽字：經辦人簽字：申報日期：年 月日代理申報日期：年 月曰受理日期：年 月曰附表一：資產處置損益明細表行次項目賬面 價值（1）計稅 基礎（2）可變現價值 或交易價格（3）資產處置 損益（4）=（3）-（2）1貨幣資金2短期投資*3交易性金融資產#4應收票據5應收賬款6預付賬款7應收利息8應收股利9應收補貼款*10其他應收款11存貨12待攤費用*13一年內到期的非流動資產14其他流動資產15可供出售金融資產#16持有至到期投資#17長期應收款#18長

3、期股權投資19長期債權投資*20投資性房地產#21固定資產22在建工程23工程物資24固定資產清理25生物資產#26油氣資產#27無形資產28開發支出#29商譽#30長期待攤費用31其他非流動資產32總計附表二：負債清償損益明細表行次項目賬面價值（1）計稅基礎（2）清償 金額（3）負債清償 損益（4） =（2）-（ 3）1短期借款2交易性金融負債#3應付票據4應付賬款5預收賬款6應付職工薪酬#7應付工資*8應付福利費*9應交稅費10應付利息11應付股利12其他應交款*13其他應付款14預提費用*15一年內到期的非流動負債16其他流動負債17長期借款18應付債券19長期應付款20專項應付款21預

4、計負債#22其他非流動負債23總計經辦人簽字:納稅人蓋章:附表三:剩余財產計算和分配明細表類別行次項目金額剩余財產計算1資產可變現價值或交易價格2清算費用3職工工資4社會保險費用5法定補償金6清算稅金及附加7清算所得稅額8以前年度欠稅額9其他債務10剩余財產（1-29）11其中：累計盈余公積12累計未分配利潤剩余財產分配股東名稱持有清算 企業權益 性投資比 例（%）投資額分配的 財產金 額其中：確 認為股 息金額13(1)14(2)15(3)1617經辦人簽字：納稅人蓋章:中華人民共和國企業清算所得稅申報表清算期間：2021年月 日至2021年月曰納稅人名稱：納稅人識別號：金額單位：元（列至角

5、分）類別行次項目金額1資產處置損益（填附表一）應納稅所得額2負債清償損益（填附表二）3 清算費用計算4 :清算稅金及附加5其他所得或支出6清算所得（1+2-3-4+5）7免稅收入8不征稅收入9其他免稅所得10 :彌補以前年度虧損11應納稅所得額（6-7-8-9-10）應納所得稅額12稅率（25%25%計算13 :應納所得稅額（11X12）14減（免）企業所得稅額應補（退）所15境外應補所得稅額得稅額計算16 1境內外實際應納所得稅額（13-14+15）17以前納稅年度應補（退）所得稅額18實際應補（退）所得稅額（16+17）納稅人蓋章：代理申報中介機構蓋章：主管稅務機關 受理專用章：清算組蓋章

6、：經辦人簽字及執業證件號碼：受理人簽字：經辦人簽字：申報日期：年 月日代理申報日期：年 月曰受理日期：年 月曰附表一：資產處置損益明細表填報時間：2021年月 日金額單位：元（列至角分）行次項目賬面 價值（1）計稅 基礎（2）可變現價值 或交易價格（3）資產處置 損益（4）=（3） - （2）1貨幣資金2短期投資*3交易性金融資產#4應收票據5應收賬款6預付賬款7應收利息8應收股利9應收補貼款*10其他應收款11存貨12待攤費用*13一年內到期的非流動資產14其他流動資產15可供出售金融資產#16持有至到期投資#17長期應收款#18長期股權投資19長期債權投資*20投資性房地產#21固定資產2

7、2在建工程23工程物資24固定資產清理25生物資產#26油氣資產#27無形資產28開發支出#29商譽#30長期待攤費用31其他非流動資產32總計經辦人簽字：納稅人蓋章:附表二：負債清償損益明細表填報時間：2021年月 日金額單位： 元（列至角分）行次項目賬面價值（1）計稅基礎（2）清償 金額（3）負債清償 損益（4） =（2）-（ 3）1短期借款2交易性金融負債#3應付票據4應付賬款5預收賬款6應付職工薪酬#7應付工資*8應付福利費*9應交稅費10應付利息11應付股利12其他應交款*13其他應付款14預提費用*15一年內到期的非流動負債16其他流動負債17長期借款18應付債券19長期應付款20

8、專項應付款21預計負債#22其他非流動負債23總計經辦人簽字：納稅人蓋章:附表三：剩余財產計算和分配明細表填報時間：2021年 月 日金額單位：元（列至角分）類別行次項目金額1資產可變現價值或交易價格2:清算費用3職工工資剩余財產計算4社會保險費用5法定補償金6清算稅金及附加7清算所得稅額8以前年度欠稅額9其他債務10剩余財產（1-29）11其中：累計盈余公積12累計未分配利潤剩余財產分配股東名稱持有清 算企業 權益性 投資比 例（%）投資額分配的財產金額其中：確 認為股 息金額1314151617經辦人簽字：納稅人蓋章:年度企業所得稅稅收優惠審核清算表（研究開發費加計扣除）企業名稱稅務登記號

9、項目納稅人自報情況稅源管理崗審核確認情況賬務核算是否健全企業職工人數研發人員人數經營范圍主營產品研發項目的開發方式（自行研發；共同合作研發；委托研發）研發項目的立項確認書研發項目是否屬于國家重點支持的 咼新技術領域和當前優先發展的 高新技術產業化重點領域指南（2007年度）研發費用是否形成無形資產是否設立專門的研發機構未設立專門的研發機構或研發機構 同時承擔生產任務的，研發費用和生 產經營費用是否能夠劃分清楚研發費用是否實行專賬管理研發費用是否按照規定準確歸集集團集中研發的是否有協議或合同集團集中研發的，集團是否編制集中研發 的立項書、研發費用明細表、決算表和角 色他分攤表是否有市經貿委出具的

10、 青島市企業 研究開發項目年度鑒定意見書青島市企業研究開發項目年度鑒 定意見書的有關情況企業本年度的研發費用發生金額企業本年度的加計扣除金額納稅人意見：負責人（簽字）： 年 月曰（單位公章）稅務審核結論：審核人員（簽字）：年 月日注：（1）適用范圍：稅源管理崗在年終匯繳審核時使用;（2）本表一式兩份，稅源管理崗存檔一份，同時報政策法規部門一份年度企業所得稅稅收優惠審核清算表（殘疾人員及國家鼓勵安置的其他就業人員工資加計扣除）企業名稱稅務登記號項目納稅人自報情況稅源管理崗審核確認情況賬務核算是否健全企業職工人數主營產品經營范圍是否都與安置的殘疾人員簽訂了一 年以上的勞動合同或服務協議安置的殘疾人

11、是否都有殘疾人證 或殘疾軍人證（1至8級安置的殘疾人是否都在單位實際上 崗工作安置的殘疾人是否都符合勞動法 及有關勞動年齡的規疋是否都為安置的每位殘疾人按月足 額第繳納“五險一金”是否通過銀行等金融機構向安置的 每位殘疾人支付了不低于最低工資 標準的工資是否具備安置殘疾人上崗工作的基 本設施企業本年度的殘疾人人數企業本年度支付的殘疾人工資金額企業本年度的加計扣除金額企業本年度的應納稅所得額納稅人意見：稅務審核結論：負責人（簽字）：審核人員（簽字）：年 月曰（單位公章）年 月日注：（1）適用范圍：稅源管理崗在年終匯繳審核時使用;（2）本表一式兩份，稅源管理崗存檔一份，同時報政策法規部門一份年度企

12、業所得稅稅收優惠審核清算表（固定資產的加速折舊審核工作底稿）企業名稱稅務登記號項目納稅人自報情況稅源管理崗審核確認情況賬務核算是否健全企業職工人數主營產品經營范圍企業的生產工藝流程申報加速折舊的固定資產名稱申報加速折舊的固定資產用途申報加速折舊的原因（技術進步、 產品更新換代較快；常年處于強 震動、高腐蝕狀態）企業申報的加速折舊的方法（縮 短折舊年限；雙倍余額遞減法； 年數綜合法）企業采取縮短折舊年限方法的，固 定資產的最低折舊年限固定資產的殘值率固定資產的殘值率是否合理企業稅前扣除的加速折舊金額企業本年度的應納稅所得額納稅人意見：負責人（簽字）： 年 月曰（單位公章）稅務審核結論：審核人員（

13、簽字）：年 月日注：（1）適用范圍：稅源管理崗在年終匯繳審核時使用；（2）本表一式兩份，稅源管理崗存檔一份，同時報政策法規部門一份年度企業所得稅稅收優惠審核清算表（非營利組織的免稅收入）企業名稱稅務登記號項目納稅人自報情況稅源管理崗審核確認情況賬務核算是否健全企業職工人數經營范圍主營產品是否依法履行非營利組織登記手續是否從事公益性或者非營利性活動是否取得的收入除用于與該組織有關的、 合理的支出外，全部用于登記核定或者章 程規定的公益性或者非營利性事業是否財產及其孳息不用于分配是否按照登記核定或者章程規定，該組織 注銷后的剩余財產用于公益性或者非營 利性目的，或者由登記管理機關轉贈給與 該組織性

14、質、宗旨相同的組織，并向社會 公告是否投入人對投入該組織的財產不保留 或者享有任何財產權利是否工作人員工資福利開支控制在規定 的比例內，不變相分配該組織的財產是否從事營利性活動從事營利性活動取得的收入與從事非營 利性活動取得的收入，是否能夠分別核算企業本年度的非營利收入金額企業本年度的營利收入金額企業本年度的營業收入（+）企業本年度的免稅收入（二）納稅人意見：負責人（簽字）： 年 月曰（單位公章）稅務審核結論：審核人員（簽字）：年 月日注：（1）適用范圍：稅源管理崗在年終匯繳審核時使用;（2）本表一式兩份，稅源管理崗存檔一份，同時報政策法規部門一份年度企業所得稅稅收優惠審核清算表（從事國家重點

15、扶持的公共基礎設施項目投資經營的所得）企業名稱稅務登記號項目納稅人自報情況稅源管理崗審核確認情況賬務核算是否健全企業職工人數主營產品經營范圍投資于何種項目（港口碼頭； 機場；鐵路；公路；城市公 共交通；電力；水利；其他）投資項目是否符合公共基礎設施 項目企業所得稅優惠目錄企業是否屬于承包經營、承包建設 和內部自建自用企業投資的項目取得第一筆生產經 營收入的時間年 月曰年 月曰企業投資的項目取得第一筆生產經 營收入所屬納稅年度年年企業本年度的營業收入企業本年度的應納稅所得額企業本年度的免稅所得納稅人意見：負責人（簽字）：年 月曰（單位公章）稅務審核結論：審核人員（簽字）：年 月日注：（1）適用范

16、圍：稅源管理崗在年終匯繳審核時使用；（2）本表一式兩份，稅源管理崗存檔一份，同時報政策法規部門一份年度企業所得稅稅收優惠審核清算表（從事符合條件的環境保護、節能節水項目的所得）企業名稱稅務登記號項目納稅人自報情況稅源管理崗審核確認情況賬務核算是否健全企業職工人數主營產品經營范圍從事于何種項目（公共污水處 理；公共垃圾處理；沼氣綜 合開發利用；節能減排技術改 造；海水淡化；其他投資項目是否符合國務院的有關 規定企業從事的項目取得第一筆生產 經營收入的時間年 月曰年 月曰企業從事的項目取得第一筆生產 經營收入所屬納稅年度年年企業本年度的營業收入企業本年度的應納稅所得額企業本年度的免稅所得納稅人意見

17、：負責人（簽字）： 年 月曰（單位公章）稅務審核結論：審核人員（簽字）：年 月日注：（1）適用范圍：稅源管理崗在年終匯繳審核時使用；（2）本表一式兩份，稅源管理崗存檔一份，同時報政策法規部門一份年度企業所得稅稅收優惠審核清算表（國家需要重點扶持的高新技術企業）企業名稱稅務登記號項目納稅人自報情況稅源管理崗審核確認情況賬務核算是否健全企業職工人數研發人員人數經營范圍主營產品高新技術企業證書編號是否擁有核心自主知識產權自主知識產權的獲取方式（自主研發； 受讓；受贈；并購；通過5年以上的 獨占許可方式）產品（服務）是否屬于國家重點支持的高 新技術領域規定的范圍近三個會計年度的研究開發費用總額占銷 售

18、收入總額的比例近三個會計年度的研究開發費用總額占銷售收入 總額的比例，符合如下哪一條要求： 最近一年銷售收入小于5,000萬元的企業，比例不低于6% ； 最近一年銷售收入在 5,000萬元至20,000萬元 的企業，比例不低于 4% ； 最近一年銷售收入在 20,000萬元以上的企業， 比例不低于3% ；企業本年度在中國境內發生的研究開發費 用總額企業在中國境內發生的研究開發費用總額占全部 研究開發費用總額的比例；是否不低于 60%高新技術產品（服務）收入占企業當年總收 入的比例；是否在60%以上企業本年度的銷售收入企業本年度的應納稅所得額企業本年度的減免稅額納稅人意見：負責人（簽字）： 年

19、月曰（單位公章）稅務審核結論：審核人員（簽字）：年 月日注：（1）適用范圍：稅源管理崗在年終匯繳審核時使用;（2）本表一式兩份，稅源管理崗存檔一份，同時報政策法規部門一份。 年度企業所得稅稅收優惠審核清算表 （資源綜合利用企業減計收入）企業名稱稅務登記號項目納稅人自報情況稅源管理崗審核確認情況賬務核算是否健全企業職工人數主營產品經營范圍企業是否取得相關部門的批復批復文件的文號企業的原材料名稱企業的主要原材料是否符合資源 綜合利用企業所得稅優惠目錄企業的主要原材料占生產產品材料 的比例企業的主要原材料占生產產品材料 的比例是否符合目錄規定的標 準生產的產品是否屬于國家非限制和 禁止并符合國家和行

20、業相關標準的 產品企業本年度符合條件的資源綜合利 用項目的銷售收入減按90%計入收入總額的金額企業本年度的免稅收入（10 %減計 收入部分）納稅人意見：負責人（簽字）： 年 月曰（單位公章）稅務審核結論：審核人員（簽字）：年 月日注：（1）適用范圍：稅源管理崗在年終匯繳審核時使用;（2）本表一式兩份，稅源管理崗存檔一份，同時報政策法規部門一份年度企業所得稅稅收優惠審核清算表（創業投資企業抵扣應納稅所得額）企業名稱稅務登記號項目納稅人自報情況稅源管理崗審核確認情況賬務核算是否健全企業職工人數經營范圍企業是否屬于“專業性創業投資企業”企業屬于哪一類投資企業（創業投資 有限責任公司；創業投資股份）被

21、投資的中小高新技術企業證書編號被投資的中小高新技術企業的職工人數被投資的中小咼新技術企業的年銷售額被投資的中小咼新技術企業的資產總額被投資的中小咼新技術企業是否同時符 合以下條件：職工人數不超過 500人， 年銷售額不超過2億元，資產總額不超 過2億元創業投資企業投資于中小咼新技術企業 的投資金額創業投資企業擁有中小咼新技術企業的 股權份額創業投資企業擁有中小咼新技術企業股 權的起止時間以前年度結轉在本年度實際抵扣金額企業本年度新發生部分實際抵扣金額企業本年度的應納稅所得額可以結轉以后年度抵扣金額納稅人意見：負責人（簽字）： 年 月曰（單位公章）稅務審核結論：審核人員（簽字）：年 月曰注：（1

22、）適用范圍：稅源管理崗在年終匯繳審核時使用;（2）本表一式兩份，稅源管理崗存檔一份，同時報政策法規部門一份年度企業所得稅稅收優惠審核清算表（企業購置用于環境保護、節能節水、安全生產等專用設備的投資額抵免稅額）企業名稱稅務登記號項目納稅人自報情況稅源管理崗審核確認情況賬務核算是否健全企業職工人數經營范圍主營產品企業購置設備的時間企業購置設備是否自己專用企業自用設備的年限屬于哪一類專用設備（用于環境保 護；節能節水；安全生產）企業購置的是否符合環境保護專用 設備企業所得稅優惠目錄、節能節 水專用設備企業所得稅優惠目錄和安全生產專用設備企業所得稅優惠 目錄的規定企業購置設備的金額企業購置設備所含增值

23、稅的金額企業購置設備所含增值稅的金額是否 已作進項稅額抵扣核實后確認的企業購置專用設備的投 資額核實后確認的企業購置專用設備的投資額的10%可以抵免的金額以前年度結轉在本年度實際抵免金額企業本年度新發生部分實際抵免金額企業本年度的應納所得稅額可以結轉以后年度抵免金額納稅人意見：負責人（簽字）： 年 月曰（單位公章）稅務審核結論：審核人員（簽字）：年 月曰注：（1）適用范圍：稅源管理崗在年終匯繳審核時使用;（2）本表一式兩份，稅源管理崗存檔一份，同時報政策法規部門一份年度企業所得稅稅收優惠審核清算表（農林牧漁業項目的所得）企業名稱稅務登記號項目納稅人自報情況稅源管理崗審核確認情況賬務核算是否健全

24、企業職工人數經營范圍主營產品生產工藝流程企業經營場地的來源（租賃；自購自建）企業經營場地的面積企業具體從事何種項目企業從事的項目是否屬于農林牧漁 業的項目企業從事的項目是否屬于農產品初 加工的的項目企業從事的項目是否屬于國家限制 和禁止發展的項目審核后確認的企業享受所得稅優惠 的方式（減半；全免）企業是否有非農林牧漁業的項目和 農產品初加工的的項目的所得企業的應稅所得和免稅所得是否能 夠核算清楚企業本年度的銷售收入企業本年度的應稅所得企業本年度的免稅所得納稅人意見：負責人（簽字）： 年 月曰（單位公章）稅務審核結論：審核人員（簽字）：年 月日注：（1）適用范圍：稅源管理崗在年終匯繳審核時使用;

25、（2）本表一式兩份，稅源管理崗存檔一份，同時報政策法規部門一份年度企業所得稅稅收優惠審核清算表（軟件和集成電路產業）企業名稱稅務登記號項目納稅人自報情況稅源管理崗審核確認情況經營范圍主營產品企業是否經過相關部門的核準核準證書編號賬務核算是否健全從事軟件開發和技術服務的技術人員總數技術人員占企業職工總數比例是否具有一種以上本企業開發或本企業擁有知識 產權的軟件產品或者通過資質等級認證的計算機 信息系統集成等技術服務本年度軟件技術及產品的研究開發經費發生金額本年度軟件技術及產品的研究開發經費占企業年 軟件收入比例企業享受所得稅優惠的方式（我國境內新辦軟 件生產企業國家規劃布局內的重點軟件生產企 業

26、生產線寬小于0.8微米（含）集成電路產品的 生產企業投資額超過80億元人民幣或集成電 路線寬小于0.25um的集成電路生產企業）企業的獲利年度企業本年度的軟件銷售收入企業本年度軟件銷售收入占企業年總收入的比例企業本年度自產軟件收入占軟件銷售收入的比例企業本年度的應納稅所得額企業本年度的減免稅額納稅人意見：負責人（簽字）： 年 月曰（單位公章）稅務審核結論：審核人員（簽字）：年 月曰注：（1）適用范圍：稅源管理崗在年終匯繳審核時使用;（2）本表一式兩份，稅源管理崗存檔一份，同時報政策法規部門一份年度企業所得稅稅收優惠審核清算表（符合條件的技術轉讓所得）企業名稱稅務登記號項目納稅人自報情況稅源管理

27、崗審核確認情況賬務核算是否健全企業職工人數經營范圍主營產品在同一年度內，企業轉讓技術的件數企業技術轉讓合同是否經過經科學技 術行政部門的認定登記在同一年度內，企業技術轉讓所得的累 計數企業享受所得稅優惠的方式（居民企 業技術轉讓所得不超過500萬元的部 分，免征企業所得稅。超過 500萬 元的部分，減半征收企業所得稅。）企業是否有其他經營的所得企業的技術轉讓所得和其他所得是否 能夠核算清楚企業本年度的技術轉讓收入企業本年度的技術轉讓所得企業本年度的其他所得納稅人意見：負責人（簽字）： 年 月曰（單位公章）稅務審核結論：審核人員（簽字）：年 月曰注：（1）適用范圍：稅源管理崗在年終匯繳審核時使用

28、;（2）本表一式兩份，稅源管理崗存檔一份，同時報政策法規部門一份年度企業所得稅稅收優惠審核清算表（過渡性稅收優惠）企業 名稱稅務登記號優惠項目項目納稅人自報情況稅源管理崗審核確認情況賬務核算是否健全注冊時間年 月日年 月日實際開業時間年 月日年 月日經營范圍主營產品實際經營期限注冊資本外資占注冊資本的比例外資是否全部到位外資到位時間年 月日年 月日到位的外資占全部到位資金的比例外資投資的國別企業經營場地的來源（租賃；自購自建）企業的主要設備名稱企業是否取得外經貿委（或其他政府 主管）部門的核準核準證書編號獲利年度企業本年度的稅收優惠幅度企業過渡性稅收優惠執行起止時間年至年年至年企業本年度的銷售

29、收入企業本年度的應納稅所得額企業本年度的減免稅額納稅人意見：負責人（簽字）： 年 月曰（單位公章）稅務審核結論：審核人員（簽字）：年 月曰注：（1）適用范圍：稅源管理崗在年終匯繳審核時使用；（2）本表一式兩份，稅源管理崗存檔一份，同時報政策法規部門一份附件1企業所得稅清算申報表清算期間：年 月曰至年月曰納稅人名稱：納稅人識別號：金額單位：元（列至角分）類別行次項目金額1資產處置損益（填附表一）2負債清償損益（填附表二）應納稅所得額3清算費用計算4清算稅金及附加5其他所得或支出6清算所得（1+2-3-4+5）7免稅收入8不征稅收入9其他免稅所得10彌補以前年度虧損11應納稅所得額（6-7-8-9-10）0應納所得稅額12稅率（25%計算13應納所得稅額（11X12）14減（免