1、如何從國企改革歷程看出版企業深化改革的走向論文關鍵詞：轉企改制深化改革股權多元化國企改革論文摘要：出版社完成從事業單位轉制為企業，僅僅是新聞出版體制改革第一步的階段性目標。出版企業進一步深化改革，可以從國企改革歷程看到實行股權多元化的重要性和必要性。轉企后的出版企業股權多元化的途徑可以通過股改上市，也可以通過引入其他行業或國有投資機構的國有資本方式實現。截止到2010年年底，隨著中央各部門各單位148家出版社完成轉制，全國圖書出版單位中除少數保留公益性和部隊系統的出版單位以外，地方、高校和中央各部門各單位出版社基本完成轉制，成為全民所有制企業或有限公司。這項工作成果是在黨中央、國務院的領導下，

2、全國圖書出版行業快速發展，出版社經濟效益普遍較好，主管部門頂層設計周密、政策措施得力、執行堅決到位，各地方、各行業主管部門密切配合，出版社積極響應的條件下取得的，為實現黨的十七屆五中全會提出的推動文化產業成為國民經濟支柱性產業和到2020年把我國從出版大國建設成為出版強國奠定了體制基礎。出版社從事業單位轉制為企業，成為真正的市場競爭主體，還僅是新聞出版體制改革第一步階段性的目標。改革的終極目標是遵循出版產業的發展規律，徹底解放出版生產力，最大限度滿足社會對高質量出版產品的需求。轉企后的出版社如何成為有市場競爭能力且可持續發展的市場主體，仍需出版業通過長期努力，堅持深化改革，創新發展。一、國企改

3、革歷程的啟示20世紀90年代中期，出版行業率先在國有事業單位中開始減撥或停撥事業費，實行事業單位企業化管理改革。十幾年來，出版產業的快速發展，也正是得益于此。通過這一輪改革，我國出版社在市場化機制運作方面有了一個較好的基礎，也具備了一定的競爭能力，為本次整體轉企的成功創造了有利條件。但從今天的角度來看，事業單位企業化管理方式的根基還是事業單位，出版社在決策機制、干部管理、用人機制、內部管理運營機制、績效考核和激勵機制等諸多方面，依然受事業單位體制的約束，從根本上來說還是事業單位的管理模式，離市場化的公司治理和經營運作尚有很大差距。今天，新一輪轉企改革完成后出版企業深化改革的走向和著力點在哪里，

4、就成為當前值得深入討論和必須回答的問題。借鑒遠早于文化出版產業改革的其他行業國有企業改革，對出版行業下一步深化改革，或許有十分重要的意義。始于20世紀80年代中期的國企改革，走過了政企分開、經營承包責任制、改制為有限公司的道路。在當時，這些改革措施都起到了一定的作用。但由于歷史背景所限，上述改革只能發揮一定的階段性效用，到90年代中期，隨著國家市場經濟體制改革的深入，民營經濟的快速發展，這些改革措施的效應迅速衰減，已經不能適應發展的需要。加之受當時宏觀經濟形勢影響，大多數國有企業陷入困境，深化改革成為當時的唯一的出路。經歷了90年代的“陣痛”，大多數中小國有企業通過民營化或由民營資本包括外資控

5、股實現了民營化；大型國有企業則通過落實國有資本出資人，通過改制上市，集團化經營，采取加強和完善企業績效考核，改進國企高管的薪酬體系，對高管實行崗位競聘，在國有獨資公司建立有外部董事的董事會等措施，在很大程度上實現了市場化。國有企業成功的市場化改革是我國國有經濟在“十五”和“十一五”期間走出困境，取得快速發展最重要的原因之一。但是，有關研究表明，國有企業改革能否真正與市場經濟相容，不僅取決于公司運營的市場化，更取決于公司治理機制的市場化，如果不能實現國有企業治理機制的市場化，國有企業終究不能與市場經濟相容，也不能真正實現市場化，成為市場競爭的主體。也就是說，即使生產要素實現了市場化配置，但人力資

6、源特別是企業管理層仍然不能依照商業法律和商業規則實現市場化配置，它們終究不能成為真正的市場化企業，它們在效率導向、優勝劣汰的市場體制中，其生存發展就會存在根本問題。國內外實踐表明，缺乏股權結構多元化作為基礎，即使在國有企業中建立董事會，甚至董事會中有相當比例的外部董事或者獨立董事，仍然難以充分發揮公司治理結構應有的作用，無法形成可持續的市場化治理機制。我國國有企業在改革初期，就在一些國有獨資公司試行了董事會制度，結果一些董事會不但逐步官僚化而不是市場化，而且持續性也很差，更談不上基于法律和市場規則、市場競爭形成一套完善的受托層和管理層的產生、更迭、考核及其相應的薪酬制度和公司決策制度，包括后來

7、的一些管理層少量持股的國有控股公司，也難以擺脫上述問題。即使在西方市場經濟發達的國家，由于法律體系健全，董事的職業化、獨立性較強，單一股權結構的國有企業在一定程度上可以實現公司治理機制的市場化，但許多研究也表明，單一國有制還是很容易使公司治理官僚化，公司治理機制的市場化仍然會大打折扣。既然單一股東國有企業的公司治理難以實現真正的市場化，那么股權多元化就成為國有企業特別是大中型國有企業進一步深化改革的主要方向。對這一點國有企業主管部門和國有企業的經營管理者已基本達成共識，而且一些專家學者認為，如不能持續地深化以股權多元化為根本目標的改革，國有企業有可能在未來會重新陷入困境。需要強調的是，股權多元

8、化不等同于所有制的多元化，在比例適當的股權多元化的國有企業中，即使所有股東完全為國有資本，只要這些股東是以追求合法利潤為主要目的的經濟主體，而且它們的股權結構也可能會逐步改變，在公司治理上也與單一股東的國有獨資企業有著根本的不同，也能為建立真正市場化的公司治理結構奠定產權制度基礎1。二、出版企業下一步改革的走向股權多元化通過對國企改革二十多年歷程的簡要分析，不難發現，今天，完成轉企的出版企業在公司產權結構上與90年代初期完成改革的國企有著相似之處，仍然處于改革的初級階段。目前，轉企的出版社絕大多數為按企業法注冊的全民所有制企業，少部分改制相對到位，成為有限責任公司，但大多為國有獨資有限公司，在

9、公司治理上難以實現真正的市場化或商業化，且如前所述，轉企后的出版企業在決策和管理機制上仍帶有濃重的傳統事業單位色彩，如不能加快且持續地深化改革，特別是以股權多元化為基礎的公司治理機制改革，即使有行業政策的相對保護和轉制的政策優惠照顧，相當一部分出版企業轉制后能走多遠，是否會經歷當年國企改革所發生過的“陣痛”，確實是一個值得憂慮的問題。誠然，在國有獨資或全民所有制企業體制下，采取諸如落實出資人，加強對企業經營業績和績效考核，實行高管競聘，改進高管薪酬體系，健全公司治理結構，建立由外部董事或獨立董事參加的董事會，完善決策機制，在企業內部建立市場化的用人機制、注重績效的考核激勵機制和企業化的運營管控

10、等措施，對當前完成轉制，但在企業運營管理上仍比較落后的出版社是當務之急，也是必須補上的一課。但上述手段和措施在90年代初還能稱作是改革的探索，如今已經不能算作創新，甚至不屬于改革的范疇了。二十多年國企改革的結果也表明，這些措施并不能從根本上轉變國有企業的經營和決策機制。2003年黨的十六屆三中全會提出要大力發展混合所有制經濟，使股份制成為公有制的主要實現形式。2006年國務院國資委關于推進國有資本調整和國有企業重組的指導意見也提出，要加快國有大型企業股份制改革，大力發展混合所有制經濟，實現投資主體多元化。出版行業雖為特殊行業，目前的行業政策要求非上市公司不對民營資本和外資開放，但轉企后出版企業

11、的深化改革不能回避公司治理機制的市場化問題，在深化內部運營機制改革的同時，要加快進行以股權多元化為主要目標的產權體制改革，使其公司治理真正實現市場化或者說為公司治理的市場化提供必要條件。三、出版企業實現股權多元化的途徑對大型出版企業來說，通過股改上市是實現股權多元化的一條有效途徑。上市前，公司可以引入其他國有法人單位作為持股比例適中的戰略投資者，原股東在公司中保持控股或絕對控股地位。上市后，公司股權將由國有大股東、部分穩定的國有戰略投資者、二級市場流動性很強的小股東構成。由于上市公司股權的開放性，隨著時間的推移和原來純國有的戰略投資者的股權多元化，且隨著大股東減持、增發引起的二級市場流通股份比

12、例的升高，將使公司股權結構不斷朝著多元化方向發展，最終實現能夠發揮實際影響力的股權多元化，從而為真正實現公司治理的市場化提供必要基礎。上市并不是出版企業股權多元化的唯一選擇，也不是所有的企業都能具備上市條件或把上市作為發展目標。對中小出版企業或由于種種原因不具備上市條件或無意上市的出版企業，股權多元化可以通過引入其他行業或國有投資機構的國有資本方式實現，只要股權比例結構適當，同樣能發揮股權多元化的效用，為公司治理的市場化和商業化提供保證，隨著股權的逐漸分散和投資機構的股權多元化，最終實現股權結構的市場化。在股權多元化的公司產權結構下，如何保證出版企業把社會效益放在首位，保證黨和國家對出版行業的控制力，這與股權多元化是并行不悖的問題。出版企業的股權多元化的確需要行業政策的相應配套改革，基本的思路是隨著改革進程的深入，可以通過適時調整行業管理政策，采取諸如保持出版企業國有資本絕對或相對控股、實行高管人員的行業準入制度、頒布更加明確的產品管理、市場和行業自律規則等措施，保證出版行為符合國家的方針政策要求，不能因為強調國家對出版的控制力而阻礙出版企業改革的深化。最后，需要強調的是，股權多元化和公司治理機制的市場化短期內未必能保證公司業績的提升和企業的快速發展，這恰恰是當前政