1、上海市高級人民法院關(guān)于在民事訴訟中企業(yè)法人終止后訴訟主體和責(zé)任承擔(dān)的若干問題的處理意見市第一、第二中級法院，海事法院，鐵路運(yùn)輸中級法院及其所轄鐵路運(yùn)輸基層法院，各區(qū)、縣法院，本院有關(guān)庭、室：   關(guān)于在民事訴訟中企業(yè)法人終止后訴訟主體和責(zé)任承擔(dān)的若干問題的處理意見經(jīng)年月日上海市高級人民法院審判委員會(huì)第次會(huì)議通過，現(xiàn)印發(fā)給你院，并從下發(fā)之日起執(zhí)行。在適用中遇到情況和問題，望及時(shí)報(bào)告我院有關(guān)業(yè)務(wù)庭。關(guān)于在民事訴訟中企業(yè)法人終止后訴訟主體和責(zé)任承擔(dān)的若干問題的處理意見（年月日上海市高級人民法院審判委員會(huì)第次會(huì)議通過）為在民事訴訟中正確認(rèn)定企業(yè)法人被依法吊銷企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)

2、照、被撤銷、歇業(yè)以及被注銷以后的訴訟主體和責(zé)任承擔(dān)，依法維護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益，保障民事訴訟活動(dòng)的順利進(jìn)行，根據(jù)中華人民共和國民法通則、中華人民共和國公司法和中華人民共和國企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例等有關(guān)法律和行政法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本市法院的審判實(shí)踐，制定本意見。一、企業(yè)法人終止后訴訟主體確定的一般原則（一）企業(yè)法人被吊銷企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（以下簡稱營業(yè)執(zhí)照）、被依法撤銷、被核準(zhǔn)歇業(yè)或被視為歇業(yè)，應(yīng)當(dāng)依照法律規(guī)定成立清算組織，對企業(yè)的債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清算。法院在審理中應(yīng)當(dāng)以該企業(yè)合法成立的清算組織為訴訟當(dāng)事人。（二）企業(yè)法人未按照規(guī)定成立清算組織，法院應(yīng)當(dāng)以工商行政管理機(jī)關(guān)確定的清算責(zé)任人為訴訟當(dāng)事人。（三）

3、工商行政管理機(jī)關(guān)未對終止后的企業(yè)法人確定清算責(zé)任人，法院應(yīng)當(dāng)區(qū)分公司法人（系指按照中華人民共和國公司法在中國境內(nèi)設(shè)立的有限責(zé)任公司和股份，下同）與非公司企業(yè)法人的不同形態(tài)分別確定清算責(zé)任人，并在清算責(zé)任人范圍內(nèi)確定訴訟當(dāng)事人。企業(yè)為有限責(zé)任公司法人的，其清算責(zé)任人為公司登記確定的股東。依據(jù)：公司法第條“有限責(zé)任公司的清算組由股東組成”企業(yè)為股份法人的，其清算責(zé)任人為股東大會(huì)確定的股東。如股東大會(huì)未確定清算股東的，清算責(zé)任人為公司董事代表的股東。依據(jù)：公司法第條“股份的清算組由股東大會(huì)確定其人選”企業(yè)為非公司的國有企業(yè)法人的，其清算責(zé)任人為工商登記確定的上級主管單位。依據(jù)：企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例第

4、條：“企業(yè)法人被吊銷企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，登記主管機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)收繳其公章，并將注銷登記情況告知其開戶銀行，其債權(quán)債務(wù)由主管部門或者清算組織負(fù)責(zé)清理。”國家工商行政管理局工商企字第號關(guān)于企業(yè)登記管理若干問題的執(zhí)行意見第條規(guī)定“非公司企業(yè)法人被吊銷企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照的，由主辦單位、投資人或清算組織負(fù)責(zé)清算。”企業(yè)為非公司的集體企業(yè)法人的，其清算責(zé)任人為工商登記確定的開辦單位。依據(jù)同上企業(yè)為股份合作制企業(yè)法人的，其清算責(zé)任人為工商登記確定的出資人。依據(jù)同上企業(yè)為法人型聯(lián)營企業(yè)的，其清算責(zé)任人為工商登記確定的聯(lián)營投資各方。依據(jù)同上企業(yè)為其他非公司企業(yè)法人的，其清算責(zé)任人為工商登記確定的出資人。依據(jù)同上（四）企業(yè)

5、法人終止后有個(gè)以上清算責(zé)任人（不包含本數(shù)），法院在審理中可以將主要股東或出資人列為訴訟當(dāng)事人。當(dāng)事人申請全體清算責(zé)任人參加訴訟的，法院應(yīng)當(dāng)予以準(zhǔn)許。（五）企業(yè)存有多個(gè)清算責(zé)任人，各清算責(zé)任人對原企業(yè)均負(fù)有清算義務(wù)。部分清算責(zé)任人消亡，不影響目前存在的清算責(zé)任人承擔(dān)清算義務(wù)。在有其他清算責(zé)任人存在的情況下，對于已經(jīng)消亡的清算責(zé)任人，法院一般不再追加其清算責(zé)任人（即對已經(jīng)消亡的清算責(zé)任人負(fù)有清算義務(wù)的單位或個(gè)人）參加訴訟。二、企業(yè)法人被吊銷營業(yè)執(zhí)照后的訴訟主體確定問題（一）原則。吊銷營業(yè)執(zhí)照是國家行政機(jī)關(guān)依據(jù)法律或行政法規(guī)對企業(yè)法人違反法律或法規(guī)的行為實(shí)施的行政處罰。企業(yè)法人被依法吊銷營業(yè)執(zhí)照后，

6、其法人資格與經(jīng)營資格終止，在民事訴訟中也不再具備訴訟主體資格，應(yīng)當(dāng)變更該企業(yè)的清算組織為訴訟當(dāng)事人參加訴訟。如未依法成立清算組織的，應(yīng)當(dāng)變更企業(yè)的清算責(zé)任人為訴訟當(dāng)事人。（二）對以被吊銷營業(yè)執(zhí)照的企業(yè)名義提起的訴訟，人民法院應(yīng)當(dāng)告知原告依法成立清算組織或確定清算責(zé)任人，并以清算組織或清算責(zé)任人的名義提起訴訟。原告堅(jiān)持起訴的，裁定不予受理。已經(jīng)受理的，經(jīng)其清算組織或清算責(zé)任人申請，法院應(yīng)當(dāng)變更清算組織或清算責(zé)任人為訴訟當(dāng)事人繼續(xù)審理。清算組織或清算責(zé)任人不申請的，裁定駁回起訴。（三）對以被吊銷營業(yè)執(zhí)照的企業(yè)為被告提起的訴訟，法院應(yīng)當(dāng)告知原告以被吊銷企業(yè)的清算組織或其清算責(zé)任人為被告提起訴訟。原告

7、堅(jiān)持以被吊銷企業(yè)為被告的，法院裁定不予受理。已經(jīng)受理的，經(jīng)原告申請，法院應(yīng)當(dāng)變更清算組織或其清算責(zé)任人為被告。原告不申請的，裁定駁回起訴。（四）訴訟中企業(yè)法人被吊銷營業(yè)執(zhí)照，如原告是被吊銷企業(yè)，經(jīng)其清算組織或清算責(zé)任人申請，法院應(yīng)當(dāng)變更該清算組織或清算責(zé)任人為原告繼續(xù)審理。不申請的，裁定駁回起訴。被告是被吊銷企業(yè)，法院應(yīng)當(dāng)變更該企業(yè)的清算組織或清算責(zé)任人為被告繼續(xù)審理。訴訟中因企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照，相關(guān)當(dāng)事人申請給予一定期限成立清算組織或確定清算責(zé)任人的，法院可予以準(zhǔn)許，該期限一般不超過日，在該期限內(nèi)案件中止審理。三、企業(yè)被撤銷后訴訟主體的確定問題（一）原則。企業(yè)被撤銷是企業(yè)主管單位決定終止企業(yè)

8、法人，將企業(yè)主動(dòng)退出市場的行為。企業(yè)被撤銷的，從工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)企業(yè)撤銷之日起，其法人資格和經(jīng)營資格終止，在訴訟中也不具備訴訟主體資格，應(yīng)當(dāng)變更該企業(yè)的清算組織為訴訟當(dāng)事人。未成立清算組織的，應(yīng)當(dāng)變更清算責(zé)任人為訴訟當(dāng)事人。（二）對以被撤銷的企業(yè)名義提起的訴訟，人民法院應(yīng)當(dāng)告知原告依法成立清算組織或確定清算責(zé)任人，并以清算組織或清算責(zé)任人的名義提起訴訟。原告堅(jiān)持起訴的，裁定不予受理。已經(jīng)受理的，經(jīng)被撤銷企業(yè)的清算組織或清算責(zé)任人申請，法院變更該清算組織或清算責(zé)任人為訴訟當(dāng)事人繼續(xù)審理。如未成立清算組織或確定清算責(zé)任人的，則裁定駁回起訴。（三）對以被撤銷的企業(yè)為被告提起的訴訟，法院應(yīng)當(dāng)告知原

9、告以清算組織或清算責(zé)任人為被告提起訴訟。原告堅(jiān)持以被吊銷企業(yè)為被告的，法院裁定不予受理。（四）訴訟中企業(yè)法人被依法撤銷，原告是被撤銷企業(yè)，經(jīng)其清算組織或清算責(zé)任人申請，法院應(yīng)當(dāng)變更該清算組織或清算責(zé)任人為原告繼續(xù)審理。不申請的，裁定駁回起訴。被告是被撤銷企業(yè)，法院應(yīng)當(dāng)變更該企業(yè)清算組織或清算責(zé)任人為被告繼續(xù)審理。訴訟中因企業(yè)被撤銷，相關(guān)當(dāng)事人申請給予一定期限成立清算組織或確定清算責(zé)任人的，法院可予以準(zhǔn)許，該期限一般不超過日，在該期限內(nèi)案件中止審理。四、企業(yè)法人歇業(yè)后訴訟主體的確定問題企業(yè)法人申請歇業(yè)或在領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后滿個(gè)月尚未開展經(jīng)營活動(dòng)或者停止經(jīng)營活動(dòng)滿年而被視為歇業(yè)，未成立清算組織，亦未辦

10、理注銷登記，工商行政管理機(jī)關(guān)也未收繳或吊銷企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照，則視該企業(yè)仍具備法人資格，在訴訟中應(yīng)當(dāng)認(rèn)定其具有訴訟主體資格。如該企業(yè)已處于事實(shí)上的無人管理的狀態(tài)，導(dǎo)致債權(quán)人無法向其主張權(quán)利的，債權(quán)人可將歇業(yè)企業(yè)與其清算責(zé)任人列為共同被告提起訴訟。五、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照過期后訴訟主體的確定問題（一）企業(yè)法人的營業(yè)執(zhí)照載明的經(jīng)營期限已屆滿，但未向工商行政管理機(jī)關(guān)辦理相關(guān)手續(xù)，如該企業(yè)仍具有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)、固定的經(jīng)營場所和人員，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定該企業(yè)仍具備法人資格，在訴訟中具有訴訟主體資格。法院可建議工商行政管理機(jī)關(guān)對其予以處罰。（二）如該企業(yè)法人的營業(yè)執(zhí)照載明的經(jīng)營期限已屆滿，且已不具備法律規(guī)定的法人存在條件，雖然

11、工商行政管理機(jī)關(guān)未吊銷其營業(yè)執(zhí)照，法院仍應(yīng)當(dāng)認(rèn)定該企業(yè)法人不具備訴訟主體資格。該企業(yè)作為原告的，經(jīng)其清算組織或清算責(zé)任人申請，法院應(yīng)當(dāng)變更該清算組織或清算責(zé)任人為原告。不申請的，裁定駁回起訴。該企業(yè)作為被告的，法院應(yīng)當(dāng)變更企業(yè)的清算責(zé)任人為當(dāng)事人。六企業(yè)從原注冊地遷出后未重新辦理登記如何處理的問題企業(yè)申請變更注冊地后未重新辦理注冊登記，由于這些企業(yè)的原登記機(jī)關(guān)已經(jīng)辦理注銷，在新的登記機(jī)關(guān)又沒有登記，故其不再具有法人資格，從而也不具有民事訴訟的主體資格。審理中，應(yīng)當(dāng)變更企業(yè)的清算責(zé)任人為當(dāng)事人參加訴訟。七、對一些特殊的市場主體的資格認(rèn)定問題對各類交易市場、鄉(xiāng)、村工業(yè)公司、副業(yè)公司以及飼養(yǎng)場等沒有

12、經(jīng)工商登記并領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照，只有技術(shù)監(jiān)督局發(fā)給的事業(yè)非法人代碼證或工商行政管理機(jī)關(guān)發(fā)給的市場許可證，由于其有一定的財(cái)產(chǎn)，故在訴訟中可比照其他經(jīng)濟(jì)組織處理，視其具備訴訟當(dāng)事人資格，并將其開辦單位列為共同被告。在責(zé)任承擔(dān)上，先由該市場主體承擔(dān)責(zé)任，不能履行部分由開辦單位承擔(dān)。八、企業(yè)法人已被注銷，對注銷前原企業(yè)的債權(quán)債務(wù)引發(fā)的訴訟，如何確定訴訟主體（一）企業(yè)法人被依法吊銷營業(yè)執(zhí)照、撤銷、歇業(yè)后，工商行政管理機(jī)關(guān)辦理了注銷登記，原企業(yè)法人消滅。對于以原企業(yè)法人名義提起的訴訟，或被告是原企業(yè)法人的，法院應(yīng)當(dāng)告知原告以清算組織或清算責(zé)任人的名義起訴，或以清算組織或清算責(zé)任人為被告起訴。原告堅(jiān)持起訴的，法院

13、不予受理。已經(jīng)受理的，裁定駁回起訴。（二）企業(yè)法人辦理注銷登記后，其清算責(zé)任人或保結(jié)人有權(quán)以原企業(yè)對外享有的債權(quán)起訴債務(wù)人。（三）債權(quán)人有權(quán)以原企業(yè)遺留的債務(wù)起訴原企業(yè)的清算責(zé)任人或保結(jié)人。九、企業(yè)法人終止后的民事責(zé)任承擔(dān)問題（一）企業(yè)法人被依法吊銷營業(yè)執(zhí)照、被撤銷或歇業(yè)后，應(yīng)當(dāng)依法成立清算組，對原企業(yè)進(jìn)行清算，并以原企業(yè)的財(cái)產(chǎn)對外獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。（二）關(guān)于清算責(zé)任人如何承擔(dān)責(zé)任。企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照、被撤銷或歇業(yè)后，未按照規(guī)定成立清算組，法院變更有關(guān)清算責(zé)任人為被告的，應(yīng)當(dāng)判決清算責(zé)任人在判決生效之日起三個(gè)月內(nèi)對原企業(yè)進(jìn)行清算，并以清算后的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)責(zé)任。清算責(zé)任人一般不承擔(dān)原企業(yè)債務(wù)的清償責(zé)

14、任。清算責(zé)任人對原企業(yè)具有虛假出資、注冊資金投資不到位或抽逃注冊資金的情形，應(yīng)當(dāng)按照法律規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。清算責(zé)任人占有、侵吞、藏匿、轉(zhuǎn)移原企業(yè)財(cái)產(chǎn)對債權(quán)人造成損害，應(yīng)當(dāng)在其侵占、藏匿、轉(zhuǎn)移、處分的財(cái)產(chǎn)范圍內(nèi)承擔(dān)賠償責(zé)任。清算責(zé)任人對一個(gè)或多個(gè)債權(quán)人承擔(dān)的責(zé)任累計(jì)已經(jīng)達(dá)到其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的數(shù)額限額的，對原企業(yè)的其他債權(quán)人不再承擔(dān)賠償責(zé)任。（三）關(guān)于注銷保結(jié)人如何承擔(dān)責(zé)任。保結(jié)人在企業(yè)法人注銷保結(jié)書中僅承諾對原企業(yè)未了債權(quán)債務(wù)負(fù)責(zé)處理，一般應(yīng)理解為對被注銷企業(yè)的債權(quán)債務(wù)承擔(dān)清理責(zé)任，而非清償責(zé)任或?qū)鶆?wù)的擔(dān)保。如企業(yè)在被吊銷、撤銷或歇業(yè)后未經(jīng)清算的情況下即被注銷，保結(jié)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)清算責(zé)任。故在訴訟

15、中，一般僅應(yīng)判令保結(jié)人在判決生效之日起三個(gè)月內(nèi)對被注銷企業(yè)的債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清算，并以清算后的財(cái)產(chǎn)對債權(quán)人承擔(dān)責(zé)任。企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照、被撤銷或歇業(yè)，經(jīng)過適當(dāng)清算程序?qū)ζ髽I(yè)的債權(quán)債務(wù)清理完畢而注銷。債權(quán)人以原企業(yè)所欠債務(wù)起訴保結(jié)人的，保結(jié)人應(yīng)當(dāng)舉證對原企業(yè)進(jìn)行清算且已完畢的證據(jù)。對債權(quán)人的起訴，保結(jié)人應(yīng)當(dāng)以原企業(yè)剩余的財(cái)產(chǎn)對債權(quán)人承擔(dān)責(zé)任。如原企業(yè)已無財(cái)產(chǎn)或現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)模＝Y(jié)人不承擔(dān)責(zé)任。企業(yè)被吊銷、撤銷或歇業(yè)后，保結(jié)人對原企業(yè)具有虛假出資、注冊資金投資不到位或抽逃注冊資金的情形，應(yīng)當(dāng)按照法律規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。保結(jié)人占有、侵吞、藏匿、轉(zhuǎn)移原企業(yè)財(cái)產(chǎn)對債權(quán)人造成損害，應(yīng)當(dāng)在其侵占、藏匿、

16、轉(zhuǎn)移、處分的財(cái)產(chǎn)范圍內(nèi)承擔(dān)賠償責(zé)任。保結(jié)人對一個(gè)或多個(gè)債權(quán)人承擔(dān)的責(zé)任累計(jì)已經(jīng)達(dá)到其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的數(shù)額限額的，對原企業(yè)的其他債權(quán)人不再承擔(dān)賠償責(zé)任。保結(jié)人在企業(yè)法人注銷保結(jié)書中明確承諾對注銷企業(yè)的債權(quán)債務(wù)予以承擔(dān)或擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定保結(jié)人受讓原企業(yè)債權(quán)債務(wù)或?qū)υ髽I(yè)的債務(wù)進(jìn)行擔(dān)保，實(shí)體處理上應(yīng)按照債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)讓或擔(dān)保作相應(yīng)處理。十、關(guān)于在審判中適用本意見需要注意的問題鑒于目前本市法院在審理中對企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照、撤銷、歇業(yè)以及被注銷后的訴訟主體和責(zé)任承擔(dān)問題的認(rèn)定和處理不盡一致，為避免本意見下發(fā)執(zhí)行以后發(fā)生新舊處理上的矛盾，本市法院在審判中適用本意見時(shí)應(yīng)當(dāng)注意以下問題：（一）本意見原則上適用于下發(fā)以后受

17、理的一審案件以及日后發(fā)生上訴的二審案件。（二）對于在本意見下發(fā)之前已審結(jié)并生效的案件，如當(dāng)事人援引本意見規(guī)定為由申請?jiān)賹彽模ㄔ翰荒軆H因本意見規(guī)定進(jìn)行再審。（三）對于在本意見下發(fā)之前已受理的、尚未審結(jié)的一審案件，如原來的處理意見與本意見規(guī)定不一致的，受理法院應(yīng)當(dāng)適用本意見規(guī)定予以處理。（四）對于本意見下發(fā)之前受理，下發(fā)時(shí)尚未審結(jié)的二審案件，如存在新舊處理不同的情形，二審法院原則上應(yīng)遵循原來的處理意見予以審理，不宜僅以本意見規(guī)定為由對案件改判或發(fā)回重審。二年七月三日