1、江西科技學院本科生畢業論文（設計）1密級：密級：學號：學號：108208010354108208010354本科生畢業（設計）論文促進我國中小企業國際貿易融資的對策系 別： 經貿系 專 業： 國際經濟與貿易 班 級： 08 國貿統本（4）班 學生姓名： 張昆 指導老師： 王慧 完成日期： 2012 年 月 日 學士學位論文原創性申明學士學位論文原創性申明本人鄭重申明：所呈交的設計（論文）是本人在指導老師的指導下獨立進行研究，所取得的研究成果。除了文中特別加以標注引用的內容外，本設計（論文）不包含任何其他個人或集體已經發表或撰寫的成果作品。對本文的研究作出重要貢獻的個人和集體，均已在文中以明確方

2、式表明。本人完全意識到本申明的法律后果由本人承擔。學位論文作者簽名（手寫）： 簽字日期： 年 月 日 學位論文版權使用授權書學位論文版權使用授權書本學位論文作者完全了解學校有關保留、使用學位論文的規定，同意學校保留并向國家有關部門或機構送交論文的復印件和電子版，允許論文被查閱和借閱。本人授權江西科技學院江西科技學院可以將本論文的全部或部分內容編入有關數據庫進行檢索，可以采用影印、縮印或掃描等復制手段保存和匯編本學位論文。保 密 ， 在 年解密后適用本授權書。本學位論文屬于不保密 。（請在以上相應方框內打“” ）學位論文作者簽名（手寫）： 指導老師簽名（手寫）： 簽字日期： 年 月 日 簽字日期

3、： 年 月 江西科技學院本科畢業生論文（設計）摘要摘要我國近年開展的國際貿易融資的方式逐漸成為促進中小企業發展外貿業務重要融資渠道。隨著各銀行新融資產品的工作力度的加大，貿易融資收入在銀行的總收入中占比逐步提高。隨著我國經濟體制的改革深入，中小企業在國民經濟中發揮著越來越重要的作用。自從改革開放以來，我國中小企業在整個國民經濟中發揮越來越重要的作用，為我國經濟增長做出了極大的貢獻。但近年來中小企業融資問題成為影響和制約我國中小企業進一步發展的重要因素。同時，因為要面對今年信貸緊縮的新形勢，各商家把發展的目標瞄準了中小企業信貸市場。本文分析了國際貿易融資新形勢的變化,闡述了我國中小企業在國際貿易

4、融資中存在的問題,在對國際貿易融資的現狀進行全面的分析，深入探討貿易融資中存在的主要問題及阻礙貿易融資的發展原因，通過借鑒相關國家的有益經驗，結合我國中小企業國際貿易融資的現狀，并有針對性地提出了解決我國中小企業國際貿易融資問題的對策和建議。關鍵詞：關鍵詞：國際貿易融資；促進；中小企業；銀行江西科技學院本科畢業生論文（設計）ABSTRACTOur country in recent years to carry out international trade financing has become to promote the development of small and medium-

5、sized enterprises in foreign trade major financing channel. With the new bank financing product development and the continuous working strength increase, trade finance income in total bank income ratio gradually increased. Along with the deepening of Chinas economic system reform, small and medium-s

6、ized enterprises in the national economy plays a more and more important role. Since the reform and opening up, Chinas small and medium enterprises in the entire national economy is playing an increasingly important role, as Chinas economic growth has made great contributions.But in recent years the

7、 problem of SME financing become affect and restrict the further development of the important factors of small and medium-sized enterprises. At the same time, because the face of the year the credit crunch in the new situation, the businesses are the development of targeting the SME credit market. T

8、his paper analyzes the international trade financing new change of the situation, elaborated our country small and medium-sized enterprises in international trade financing problems, in the international trade financing current situation based on the comprehensive analysis, discusses the main proble

9、ms existing in the financing of trade and hinder trade financing development, through drawing lessons from the beneficial experience, with Chinas small and medium enterprises international trade financing present situation, and puts forward a solution of small and medium enterprises International Tr

10、ade Financing Countermeasures and suggestions.KeywordsKeywords：International trade financing of small and medium-sized 江西科技學院本科畢業生論文（設計）enterprises; promote; bank1 1目錄目錄摘要摘要 .1ABSTRACT.21.1 選題背景與意義.31.1.1選題背景.31.1.2研究意義.31.2 文獻綜述.41.2.1 國內文獻.41.2.2 國外文獻.51.3 論文研究方法及思路.71.3.1論文研究的方法.71.3.2論文的整體思路.71.

11、4 本文的創新之處.7第二章第二章 中小企業國際貿易融資的現狀中小企業國際貿易融資的現狀 .82.1 企業進出口方面.82.2 銀行方面.9第三章、我國中小企業國際貿易融資存在的問題及成因分析第三章、我國中小企業國際貿易融資存在的問題及成因分析 .103.1 我國中小企業國際貿易融資存在的問題.103.1.1 融資形式單一,國際貿易融資的業務量與市場潛力不匹配.103.1.2 提供融資的金融機構少，在貿易融資過程中處于弱勢地位.103.1.3 缺乏高素質作業人員,相關法律的法規不完善.113.1.4 對國際貿易融資風險的控制能力弱.113.2 我國中小企業國際貿易融資中存在問題的原因分析.12

12、3.2.1 外貿企業自身原因.123.2.2 銀行方面原因.133.2.3中小企業內部原因.133.2.4 外部政策原因.13第四章、我國中小企業國際貿易融資的對策建議第四章、我國中小企業國際貿易融資的對策建議 .144.1 加大政府力度，改善中小企業國際貿易融資環境.144.1.1完善中小企業國際貿易融資的風險防范體系.144.1.2 中小企業國際貿易融資國際政府經驗的借鑒.144.2 從金融業通力保障著手，改進中小企業國際貿易融資體系.154.2.1加強公司自治理結構的建設，建立現代企業制度.154.2.2提高中小企業信用級別，完善相關法律制度.164.3 從外貿型中小企業著手，發展國際貿

13、易融資.164.3.1 加強我國中小企業國際貿易融資產品的創新.164.3.2增強國際結算和國際貿易融資的知識，需培養相關人才.17第五章第五章 結語結語 .172 2參考文獻參考文獻 .18致致 謝謝 .203 3第第 1 章章 前言前言1.1 選題背景與意義選題背景與意義1.1.1 選題背選題背景景選擇“促進我國中小企業國際貿易融資的對策”主要基于：近年來,我國國際貿易的發展與日俱增,形勢非常喜人,國際貿易融資的業務也隨之飛速發展。隨著我國經濟體制改革深入，中小企業在國民經濟中發揮著越來越重要的作用，融資問題已經成為中小企業在發展中的最大瓶頸。從狹義上講，融資即是一個企業的資金籌集的行為與

14、過程。也就是說公司根據自身生產經營狀況、資金擁有狀況，以及公司未來發展的需要，通過科學的預測與決策，采用一定的方式，從一定的渠道向公司的投資者和債權人共同籌集資金，組織資金供應，以保證公司的正常生產需要，經營管理活動需要的理財行為。公司籌集資金的動機應該遵循市場原則，通過一定的渠道和一定的方式去進行。我們通常講，企業籌集資金無非有三大目的：企業要擴張、企業要還債以及混合動機。 從廣義上講，融資也叫金融，即是貨幣資金的融通，公司通過各種方式到金融市場上籌措或貸放資金的行為。從現代經濟迅速發展的狀況來看，作為企業的需要比以往任何時候都更加深刻。全面地去了解金融知識、了解金融機構、了解金融市場，是因

15、為企業的發展離不開金融的支持，企業必須與之打交道。如果不了解金融知識，不學習金融知識，那么這個搞經濟的領導干部是不稱職的，企業的領導人也是不稱職的。近年來開展的國際貿易融資已成為促進中小企業外貿業務發展的重要融資渠道。對于銀行來說，國際貿易融資具有風險的相對較小,綜合收益較高的特點,發展國際貿易融資不僅能統攬企業的國際結算業務,而且還能進一步帶動其他外貿業務的發展,逐漸成為各銀行發展的重點和中間業務的利潤新增長點。1.1.2 研究意義研究意義理論意義：對于企業而言,國際貿易融資相對于傳統貸款業務更注重對國際貿易背景的審核,這一切似乎讓中小外貿企業融資看到了新希望。但是,在實際4 4操作過程中由

16、于沒有真正建立起中小企業授信的體系,所以商業銀行在拓展國際貿易融資的過程中仍然偏好于比較大型的外貿企業,對中小企業的貿易融資仍然顧慮重重,要求非常苛刻。實踐意義：隨著每個銀行新融資產品不斷開發和工作力度加大，國際貿易融資收入在銀行總收入中的占比顯著提高。隨著我國經濟體制改革的不斷深入，我國中小企業在國民經濟中發揮的作用越來越重要。同時，由于今年面對信貸緊縮的新形勢，各個商家都把發展目標瞄準了中小型企業的信貸市場。這樣，如何結合中小企業特點發展中小企業國際貿易融資具有重要研究和實踐意義。1.2 文獻綜述文獻綜述1.2.1 國內文獻國內文獻國內有關研究文獻在目前所看到的文獻中，國內研究相當少。國內

17、中小企業融資難的問題也同時引起了許多學者的研究。關于中小企業自身融資能力難的問題，華南師大經濟管理學院的賈麗虹博士研究把企業的融資能力看作是企業的資產規模與企業的風險等條件和因素的復合函數，即：cfc，d，i，e（g） 。在該式中，c 代表中小企業融資能力，c 代表企業資產規模，代表企業風險，代表中小企業進行融資的相關知識與信息，e（g）表明企業未來成長期望。其中，c、i 和 e（g）與 c 正相關，只有與負相關。通過討論 c、e（g）等因素與 c 之間的關系，運用因素分析法來明確中小企業應該從哪些方面入手去提高中小企業自身的融資能力，從而突破融資的束縛。王久蓮（2003）在河南中小企業融資信

18、用擔保體系現狀與發展對策中提出：要健全和完善我國中小企業信用擔保體系，促進我國中小企業的發展，充分發揮政府融資主導作用，選擇適合我國中小企業的擔保基金模式，而不能一成不變，死死照搬，需要委托專業的機構來經營管理擔保基金，在非盈利或者微利的情況下拓寬擔保基金的補償渠道，逐步建立合理金融機構的再擔保機制等。胡著偉（2004）在我國中小企業資本結構與融資問題分析中指出：中小企業不合理的資本結構，導致了我國中小企業財務風險，嚴重制約我國中5 5小企業的生存和發展，應加強誠信教育，完善我國中小企業的信用體系建設，健全所有的信用擔保體系；與此同時，商業銀行應盡快轉變“嫌貧愛富”營銷觀念，加強對我國中小企業

19、的融資支持。張鳳珍等在我國扶持中小企業發展的政策研究（2005，我國哲學社會科學“九五”規劃項目）中提出：中原要崛起，中小企業的發展就必須要重視，特別是對中小企業融資支持。中國工業大學與我國中小企業服務局課題組（2006）在我國中小企業融資難問題研究中認為解決融資問題應是一個系統的工程，需要通過社會多方面的努力，在企業、金融機構和政府三者之間形成信息順暢的合理的市場經濟體制關系。白當偉(2004)在文獻綜述基礎上，系統地研究了金融抑制、金融約束以及金融發展對國際貿易的影響，并用全球 77 個樣本國家 1965-2000 年的數據進行了實證分析，結論是金融發展確實是影響國際貿易融資發展的一個重要

20、因素。但他對中國的研究表明，改革開放后中國金融發展與國際貿易之間不存在長期的關系。郭云峰與刁德霖(2005)簡要地介紹了 2002-2004 年之間的一些文獻。齊俊妍(2005)介紹了國外將金融發展因素引入 HO 的理論框架中的一些理論和實證研究，這說明金融發展可以通過提高資本稟賦與促進技術進步來影響該國的比較優勢。梁莉(2005)認為貿易開放度是金融發展的格蘭杰原因，是貿易開放促進了金融發展而不是與之相反。沈能(2006)認為我國金融發展與國際貿易在長期中存在均衡關系。無論從長期還是短期上看，我國的金融規模和國際貿易成正相關，并且兩者之間具有因果關系。我們從反饋份額看，很多表現在金融規模的大

21、小對國際貿易的因果關系，但金融效率與國際貿易成負相關而且不存在任何因果關聯。此外，他還考慮了在財政分權的情況下，金融發展對地區對外貿易的影響，其結論是：(1) 政府對金融體系的干涉不利于外貿；(2) 我國部分地區的出口發展在很大程度上得益于非正式金融；(3) 金融發展有利于地區開放度提高。國內學者張圣平、徐濤通過對中小企業內生障礙的分析，他們認為“中小企業群體普遍的信用缺失，大多企業的產權模糊，以及由此引起的高風險經營是導致中小企業融資困境的主要原因” 。我國中小企業組織水平和產業水平的普遍低下增加了融資的風險，中小企業低下的管理水平也將影響了其良好融資信用的建立和弘揚。6 61.2.2 國外

22、文獻國外文獻國外有關研究文獻截至目前，在有關中小企業國際貿易融資的研究方面，國內和國外相關的研究文獻很少，有關的研究文獻主要集中在中小企業融資方面。在企業融資結構的契約理論方面，美國經濟學家大衛戴蘭德于 1952 年提出，企業的資本結構（即融資結構）是按照下列三種方法建立的，即凈收入法、凈營運收入法 和傳統法，這是早期的資本結構理論。現代企業融資理論是由francomodigliani 和 mertonmiller 于 1958 年所創立，即著名的刪理論。后來的學者對刪理論的假設條件不斷發展完善，引進了諸如激勵理論、信息傳遞理論、控制權理論。張維迎認為， “一 個企業的融資結構至少受三方面因素

23、的制約：一是該企業所在經濟的制度環境，二是該 企業所在行業的行業特征，三是該企業自身的特點” 。 在金融深化論、金融抑制論方面，雷蒙德戈德史密斯在金融結構與金融發展 一書中指出：“金融領域中，金融結構與金融發展對經濟增長的影響如果不是唯一最重 要的問題，也是最重要的問題之一” 。20 世紀 50 年代，著名經濟學家莫迪格利安尼和米勒(MM)首次提出了現代資金結構理論即 MM 理論；70 年代，權衡理論的提出進一步推動了 MM 理論的發展，考慮了稅負效應與債務融資對企業資本結構的影響；進入 80 年代，隨著經濟學的發展，學者們把信息經濟學中“不對稱信息理論”引入到融資領域，大大地豐富了人們對該問

24、題的理解，對中小企業融資困難的研究空前拓寬。在此期間，也出現其他一系列中小企業融資的理論。Jaffee 和 Modilian（1969）認為：銀行的信貸供給曲線類似工業產品一樣按標準的利潤最大化原則來決定。Dewatripant 和 Maskin(1995)認為銀行對中小企業信貸中產生“預算軟約束”問題，導致了銀行更趨于“大客戶”的業務。Hodgman(1961)和Martinell(1997)認為中小企業多屬“雙短”企業即信貸歷史較短與經營時間短的企業，企業信貸的歷史信用不足，從而得出中小企業必然面臨銀行的信貸困難的問題。Berger and Udell(1998)提出，伴隨著企業成長周期不

25、同而發生的信息約束條件、企業規模大小和資金需求量的變化是影響企業融資結構變化的外在基本因素。Jaffee and Russell(1976)認為，銀行之間的競爭使得利率具有可塑性，這些利率水平不僅使銀行能規避風險而且能賺取利潤，只有這樣才7 7有益于各類企業的貸款融資。Hodgman 和 Martinell（2007）認為中小企業多屬“雙短”企業即信貸歷史較短與經營時間短的企業，企業信貸的歷史信用不足，從而得出中小企業必然面臨銀行的信貸困難的問題。Mayers（2008）提出融資變動學說，其認為企業的融資決策是在綜合各種因素如控制權的分散與財務成本根據成本最小化的原則依次選擇不同的融資方式，即

26、首先選擇無交易成本的內源融資如經營利潤的積累，其次選擇交易成本較低的債務融資；對于信息約束條件最嚴，并可能導致企業控制權分散與價值被低估的股權融資則被企業排在末位。1.3 論文研究方法及思路論文研究方法及思路1.3.1 論文研究的方法論文研究的方法本文在探討我國中小企業國際貿易融資中存在的主要問題，找尋妨礙國際貿易融資的主要原因，通過對我國中小企業國際貿易融資的現狀進行分析，結合國外中小企業貿易融資各方面的經驗，提出我國國際貿易融資的對策，解決我國中小企業國際貿易融資難的問題。在研究方法上，主要采用：總體分析為主，個案分析為輔。從整體上分析我國中小企業國際貿易融資存在的問題及解決對策，以定量分

27、析為主、定性分析為輔。在收集實地調查得到的數據的基礎上進行整理和分析，結合我國實情，得出相應結論和解決問題的對策。1.3.2 論文的整體思路論文的整體思路本論文思路：第一章前言，闡述選題背景意義等，對中小企業國際貿易融資的現狀進行歸納；第二章主要是概述中小企業國際貿易融資的現狀；第三章是從分析我國中小企業國際貿易融資存在的問題及成因著手，進行概括論述；第四章主要是講述我國中小企業國際貿易融資的對策建議；從加大政府力度，改善中小企業國際貿易融資環境；從金融業通力保障著手，改進中小企業國際8 8貿易融資體系；從外貿型中小企業著手，發展國際貿易融資。第五章根據前面大量的理論知識的梳理及結合案例，歸納

28、總結出論文的中心思想及不足之處。1.4 本文的創新之處本文的創新之處通過回顧國內外已有的研究文獻，文章總結了總體數據和典型的調查結果，并在此基礎上提煉融資困境的典型特征，為下面文章中切實可行的解決政策提出了理論基礎，本文從國際貿易融資角度提出國際貿易融資是解決中小企業融資難的新途徑， 認為發展國際貿易融資是解決我國中小企業融資難問題的有效途徑。結合國內已有的研究結果，進一步通過對國際貿易融資業務的特點、功能、發展趨勢的分析，以及對我國中小企業的國際貿易融資存在的問題和成因的分析，指出發展我國國際貿易融資可以促進中小企業融資難的解決。第二章第二章 中小企業國際貿易融資的現狀中小企業國際貿易融資的

29、現狀2010 年，中國進、出口貿易總額達到近 30000 億美元，占 GDP 總量的 70% ， 我國已經成為第三世界貿易大國。中國經濟對外依存度越來越高，接踵而來的是進、出口企業對貿易融資的需求欲望加強，現實中的貿易融資無法和當今市場的要求相匹配，特別是我國中小企業貿易融資難的問題逐漸加劇。根據相關數據顯示，在中國的貿易企業通過利用貿易融資的方式來進行融資，僅占整個融資行為的 20，其中大型的貿易企業當大的比例，相應地中小企業所占比例就很小。2.1 企業進出口方面企業進出口方面我國中小型企業的主要特點是：投資主體和所有制結構的多元化，以非國有企業為主體，勞動密集度高，兩極分化突出，中小企業生

30、存并發展于勞動密集型的企業，就業投資彈性均明顯高于大型外貿企業；發展相當不平衡，優勢地區集中，劣勢地區卻沒有。又在金融危機的沖擊下，全球貿易融資額度大幅下降，根據世界貿易組織的統計，2009 年全球貿易融資缺口為 1000 億美元，而世界銀行則認為缺口可能高達 3000 億美元。 中小企業貿易融資的缺乏導致9 9國際貿易大幅下降，從而阻礙了全球經濟復蘇，我國也不例外，因此當前的國際貿易融資來源和形式都在發生變化。近幾年來，中國中小企業國際貿易發展迅猛，對國民經濟的貢獻率顯著提高，中小企業成為我國經濟中越來越引人注目的一股洪流。目前，中小企業占我國企業總數的 99以上，對 GDP 的貢獻超過 6

31、0，對稅收的貢獻超過 50，提供了近 70的進出口貿易額，創造了80左右的城鎮就業崗位。中小企業早已成為中國外貿領域一支不可忽視的力量。但是我們也應該看到， 由于中小企業起步晚，資金積累少，資金短缺已成為制約中小企業進一步發展的瓶頸，我國中小企業在貿易融資過程中存在許多困難。我國目前為中小企業擔保的機構很少，到 2007 年底，中國中小企業出口融資信用擔保機構只有 3729 個，擔保總額為 5049 億元、受保企業為 2165 萬戶。雖然中小企業出口信用擔保機構有了迅猛發展，但是他們大多數分布在大中發達城市，中小城市分布甚少。2.2 銀行方面銀行方面2010 年市場預計信貸投放大概在 6、7

32、萬億元之間，跟上年比明顯減弱，減少約了 25%，各商業銀行顯然存在巨大的盈利壓力。盈利壓力讓銀行已經認識到，關注中小企業的金融需求不只是一種社會責任，更是銀行業競爭的創新要求。據銀監會定義的中小企業標準三大要素為：年銷售收入 4000 萬元，資產3000 萬元，員工人數 300 人以下。與標準相對應的 2009 年底，國有銀行工、農、中、建、交五大行平均給予中小企業的最高綜合信貸額度為 1，000 萬元，其中包括 流動資金貸款、票據業務等。擔保方式為公司保證、不動產抵押，不支持信用方式。進入 2010 年，隨著“一行三會”不斷提振對中小企業的融資政策，五大國有行分別調高了對中小企業的綜合授信額

33、度至 2，000 萬元，并且放寬了中小企業準 入標準的上限，使一些“超標”企業也有資格向銀行申請貸款，解決了這一層次企業的資金瓶頸問題。然而，銀行對大中型企業和中小型企業的出口融資政策還是有所不同。與大中型企業相比，中小型企業貸款利率高很多。另外，銀行給中小企業的進出口貸款一般采取抵押和擔保的方式，不僅手續繁雜，而且還要支付諸如擔保費、抵押資產評估費等相關費用，與此同時，由于銀行貸款手續繁瑣及審批時間 過長，迫使許多為求生存的中小企業選擇民1010間融資渠道，而民間融資的高利貸性質幾乎是眾人皆知的。此外中小型企業本身也普遍存在著規模小、經營穩定性差、報表不真實等問題，這種狀況使得銀行傳統的企業

34、財務技術分析對授信決策的指導意義大打折扣， 使得銀行在中小企業進出口貸款方面選擇的策略是簡單地退出 市場。這也從一方面顯示出中國的金融市場發展失衡、資本市場發展滯后使得整個融資結構的調整難以順利推進。第三章、我國中小企業國際貿易融資存在的問題及成因分第三章、我國中小企業國際貿易融資存在的問題及成因分析析3.1 我國中小企業國際貿易融資存在的問題我國中小企業國際貿易融資存在的問題3.1.1 融資形式單一融資形式單一,國際貿易融資的業務量與市場潛力不匹配國際貿易融資的業務量與市場潛力不匹配由于銀行更習慣傳統的流動資金等貸款項目，因而，國際貿易融資業務發展遲緩與市場提供的空間存在巨大的差距。據西德意

35、志銀行的一份資料表明，福費廷業務全球的業務量主要集中在亞洲和拉美地區，即使在中資機構尚未涉足到這一領域的情形下，中國仍然成了亞洲 10 大業務量集中的國家之一，在我具有巨大的潛在市場。但是，目前該業務在我國開展還不是很普遍。對象過于集中當今的國際貿易規模、方式都向更高、更復雜的方向發展，雖然現在國際上所使用的的貿易融資方式日益加多，也有越來越多企業開始嘗逐步創新，開拓新的貿易融資方式，但是在實際的應用中，基本上仍然是以傳統的融資方式為主，即以信用證結算與融資相結合的方式，品種少，且功能單一。國際上新興的貿易融資產品如：國際保理、福費廷等則很少有銀行開辦，發展緩慢，且業務額及其有限，很難滿足那些

36、積極參與國際化的中小企業的需要。3.1.2 提供融資的金融機構少，在貿易融資過程中處于弱勢地位提供融資的金融機構少，在貿易融資過程中處于弱勢地位我國全國性的金融機構數量少(早期僅限于工、農、中、建四大國有銀行)，1111且發展較慢，只是在近幾年才陸續涌現了一大批股份制銀行；區域性的地方金融機構由于技術及規模等方面的限制，難以提供全面的國際貿易融資服務；各家外匯銀行的貿易融資方式基本上也是很簡單的形式：簡單的貿易貸款、打包貸款、票據貼現等。 各銀行雖然都放寬了貿易融資業務的準入門坎，但卻未將中小企業的貿易融 資與大型企業的貿易融資區別對待，這造成了中小企業的貿易融資實際準入門坎仍然很高。例如，對

37、于打包貸款，除了，要求企業有資信等級較高的銀行開立的 信用證正本， 還需要確認有效的擔保(保證或抵押)， 這對中小企業而言很難做到。 一是符合銀行擔保要求的大企業不愿意承擔為中小企業擔保的風險。 二是中小企 業也難以提供適合的抵質押，大多數中小企業的土地屬非有償占用，缺乏作為設 定抵押的條件和可供質押的憑證。企業的機器設備雖能用于抵押，但抵押率低， 而且費用高、手續繁瑣，不符合貿易融資方便快捷的特點。在擔保不能落實的情 況下，銀行無法授予其融資額度。另外，銀行部分融資管理人員不愿承擔責任， 營銷意識薄弱，對中小企業往往惜貸、怕貸，使中小出口企業的授信需求往往難 以得到滿足。3.1.3 缺乏高素

38、質作業人員缺乏高素質作業人員,相關法律的法規不完善相關法律的法規不完善經營外貿業務的中小企業往往由內銷企業轉變而來，因本身實力的限制，很難吸引到富有國際市場經驗的人才，另外中小企業開展國際貿易的時間較短。經驗不足，從而制約了中小企業開展國際貿易，導致人員綜合素質較低，缺乏熟悉國際業務、銀行業務和外貿業務的人才，對外貿業務和銀行業務熟悉的人才更是少之又少。由于對銀行貿易融資手段了解較少，在銀行產品不斷更新、新的貿易融資品種層出不窮的情況下，大多數中小企業未能很好地結合本企業實際。選擇適合本企業業務特點的融資產品，加上銀行和企業之間缺乏溝通，企業對各類融資產品無法靈活運用。國際貿易融資業務專業性強

39、，中小企業和銀行都需要懂國際貿易業務和銀行業務的綜合性人才。隨著國際貿易的發展，國際貿易融資方式也千變萬化，由于業務人員的水平有限，不但限制了國際貿易融資業務的發展和融資方式的創新，而且不會利用貿易融資業務合理規避風險。1212國際貿易融資業務涉及到國際金融票據、貨權 貨物的質押、抵押、擔保， 信托等行為要求法律上對各種行為的權利與責任有具體的法律界定。但是我國 的金融立法明顯滯后于業務的發展， 有些國際貿易融資常用的術語和做法在我國 法律上還沒有相應的規范。例如：進口押匯業務中常用的信托收據是否有效、遠 期信用證業務中銀行己經承兌的匯票是否可以由法院止付等。在這樣的法律環 中，國際貿易融資業

40、務的風險大大增加。3.1.4 對國際貿易融資風險的控制能力弱對國際貿易融資風險的控制能力弱現代信息技術的制約以先進的技術手段做支撐，國際貿易融資業務所涉及的風險管理就會顯得更高效，便可以將銀行相關的部門和分支行高效率、有機地聯系起來。然而目前我國的銀行業只能說基本完成了金融電子化建設的階段，金融信息化在有些銀行只是剛剛起步，從而缺少網絡資源的共享，缺乏統一協調的管理，以致無法達到監控風險、相互制約的目的，這樣就難以達到控制風險的目的。 國際貿易融資的特點決定了其涉及的風險較為復雜。但他們是可以預測的、防范的，然而在實踐中，科學有效的預測方法和防范措施沒有得到具體的運用。如對信用風險，仍使用傳統

41、的 5c 方法，即借款人的道德品質、還款能力、資本實力、抵押品和周期形式，而沒有考慮到國際貿易融資不同于一般貸款的特點。就國家風險來講，其評估和預測也不科學。3.2 我國中小企業國際貿易融資中存在問題的原因分析我國中小企業國際貿易融資中存在問題的原因分析3.2.1 外貿企業自身原因外貿企業自身原因3.2.1.1 內源融資資本供給不足中小企業的內源融資主要來自于企業主要所有者的投入和企業自身的積累。我國市場經濟的發展時間較短，中小業企的創業者自有的資本還不足以支持企業的發展；同時，在企業的合作方面也因缺乏相互信任等原因而難以協調多個出資人的利益關系，使得主要所有者的投入仍然相當有限。在企業的自身

42、積累方面，資本積累速度也相當緩慢，難以支持企業迅速擴張的要求。13133.2.1.2 部分企業信用觀念淡薄且償債意識不足 有些企業以貿易為名，大量套取銀行資金挪作他用，使貿易項下短期融資演變為流動資金貸款或固定資產貸款，造成銀行資金回收困難。國內多數進出口企業對貿易融資這些金融工具缺乏認識，不知道如何在進出口貿易中把結算與融資業務結合起來，不知道如何針對自身情況及貿易合同的特點安排融資以更有效地利用金融資源，因而失去了許多以低成本運用境內外資金的機會。3.2.1.3 關聯企業相互擔保現象普遍存在導致擔保的效用大大降低 關聯企業利用企業間的資金“運作”相互擔保,或各自分別向同一銀行、或分別向不同

43、銀行取得授信,大量套取銀行信貸資金,導致出現總的授信額度嚴重超過其風險承受能力的現象。另外，借款企業與擔保企業具有某種直接或者間接的擁有或者控制關系,銀行準確判斷企業財務信息真實性難度大,對擔保企業信息的掌握十分有限等等這些都導致擔保效用的大大降低。3.2.23.2.2 銀行方面原因銀行方面原因銀行對中小企業的國際貿易融資業務的認識有待提升主要表現在：一是商業銀行高級管理人員對中小企業的國際貿易融資業務缺乏深入了解，相關部門實際經驗不足；二是商業銀行國際業務所占比重相對較小，在機構、人才、客戶等方面不占優勢，以致大部分人認為與其花費大量人力、財力、物力去發展國際貿易融資不如集中精力抓好本幣業務

44、：三是對中小企業的國際貿易融資的作用認識不足，認為中小企業的國際貿易融資業務在整個信貸資產中的數量少，作用不大。 銀行缺乏對國際貿易融資有效的風險防范管理體系 雖然我國銀行國際貿易融資業務有所發展，但與我國經濟國際化進程相比， 還有不小差距，大多數銀行從業人員對國際貿易融資業務沒有深入了解，不能有 效配合和支持多種融資業務的發展和管理。另外，我國銀行貿易融資的控制手段 相對落后。目前我國銀行在國際貿易融資業務的處理流程方面協調配合不夠，缺 乏統一管理，以致無法達到資源共享、監控風險、相互制約的目的。再次，我國 國際貿易融資的無序競爭破壞了風險管理標；隹。我國開展國際貿易融資業務時 間相對國外較

45、短，市場尚不成熟，各種約束機制不健全。各銀行為爭取更大的市 場份額，紛1414紛以優惠條件吸引客戶，造成風險管理標準混亂。3.2.3 中小企業內部原因中小企業內部原因 企業規模及內部因素制約在中國經營進出口的中小型企企業數量眾多，但總體效益不佳。一些虧損企業管理混亂，資信欠佳，常因資金短缺而利用押匯、打包貸款等信用證融資手段套取銀行資金。銀行短期融資實際上往往被長期占用，嚴重影響銀行經營資產的流動性和安全性。同時在貿易經營過程中存在投機性經營，例如在某一時期，某種商品的國內外差價較大時，國內貿易商爭相進口此類商品。如新聞紙、紙漿、化纖、鋼材、食糖、成品油等，而一且這些商品的國內市場價格下滑，貨

46、款無法回收，就會給銀行資金帶來風險。3.2.4 外部政策原因外部政策原因國際形勢的變化對中國中小企業貿易融資的制約國際貿易融資的下降意味著獲得國際貿易融資的門檻升高。對我國的眾多中小型出口企業來說，壓縮了本就不大的盈利空間。 中國入世以來，日益深入地融入國際生產分工體系中，國際化程度不斷加深。2006 年底入世過渡期結束，中國中小企業從此面臨開放的市場經濟環境，國際經濟活動必須遵循國際通行規則和慣例。我國中小企業遭遇了眾多貿易摩擦、知識產權糾紛等問題，面臨的國際經營環境呈現出日益嚴峻的形勢。因此在開放經濟的新環境下，我國中小企業結合自身的發展階段和現實情況、國際經濟形勢的變化等眾多方面的因素，

47、所采取的應對新經濟形勢的國際化模式將在國際經營活動成敗中起到關鍵作用。1515第四章、我國中小企業國際貿易融資的對策建議第四章、我國中小企業國際貿易融資的對策建議4.1 加大政府力度，改善中小企業國際貿易融資環境加大政府力度，改善中小企業國際貿易融資環境4.1.1 完善中小企業國際貿易融資的風險防范體系完善中小企業國際貿易融資的風險防范體系 建立中小企業投資信息發布系統。政府應創造條件，搭建銀企雙方交流平臺，促進銀企合作；逐步完善促進中小企業融資的多樣化政府支持手段，如政府補貼、優惠政策等；盡快完善中小企業貿易融資支持體系。 大力發展出口信用保險受金融危機的影響，國際市場買家拖欠、拒收和破產的

48、風險明顯加大，出口收匯風險成為我國中小出口企業面臨的最大外部風險。這種情況下，出口信用保險就成為規避外貿風險、抵御金融風暴的“避風港” 。出口信用保險具有促進出口、保障收匯、便利融資、開拓市場的作用。政府應采取相應措施，建立出口風險基金，將出口信用保險納入風險管理體系，鼓勵企業采取統保方式提高抗風險能力。4.1.2 中小企業國際貿易融資國際政府經驗的借鑒中小企業國際貿易融資國際政府經驗的借鑒加大政府支持力度成立專門的金融機構。成立類似于美國“中小企業協會”的中小企業管理機構協助中小企業擴大出口；成立中小企業銀行和民間金融機構，專門向中小企業提供貸款，其中包括為中小企業提供出口信貸。完善外貿行業

49、信用體系建設。國家應加強外貿企業信用評級工作，解決企業信用不透明的問題，一是完善和修訂對外貿易企業信用評級標準及實施辦法 ；二是繼續開展年度全國對外貿易企業信用評級活動； 三是進一步充實專家評審委員會； 四是深入持久地開展誠信宣傳活動；五是加強與地方企業協會及其它商會、協會等中介組織的聯系；六是完善外貿企業信用數據庫，進一步豐富現有企業信用數據庫，充分運用外經貿企業網站和中國國際商業數據網，及時、有效地發布信用信息，全面推行對外貿易企業信用信息的公開化、透明化、逐步實現企業信用信息查詢、交流和共享的社會化，使外貿企業信用信息檔案庫真正發揮應有的作用。通過外經貿企業信用信息的透明化，也能夠促使企

50、業國際貿易融資的便利化。 16164.2 從金融業通力保障著手，改進中小企業國際貿易融資體系從金融業通力保障著手，改進中小企業國際貿易融資體系4.2.1 加強公司自治理結構的建設，建立現代企業制度加強公司自治理結構的建設，建立現代企業制度加強公司治理機制建設，推進“三會一層”協調運作,不斷完善公司治理制度建設好的公司治理應建立在合理有效的法律法、監管規定和內部制度基礎之上。在改制上市前期，公司即認真研究經濟合作與發展組織(OECD)公司治理原則等法律規定，本著“從新、從嚴”的原則，制定公司章程、三會議事規則等公司治理基本文件，為公司的順利設立和健康運行奠定了制度基礎，更有利于中小企業的貿易融資

51、。加強董事會、監事會和管理層之間的溝通和協調運作,“引資、引智、引制”并舉，積極構建互補的戰略合作伙伴關系 通過引入戰略投資者、開展戰略合作，以及進一步推進國際化戰略，不但優化了公司治理結構，提高了銀行境外機構的資產規模、競爭實力。探索公司治理評估，促進公司治理建設不斷進步。 推進展戰略的制定和實施，著力提升競爭能力,樹立崇尚一流追求卓越的競爭意識，研究制定發展戰略，著力提升競爭能力,通過認真分析、比較和研究，公司董事會和管理層共同意識到，加快提高競爭力是公司改股上市后應對國內外同業競爭、在新的起點上實現更好更快發展的必然選擇，也是當前和今后一個時期公司最為迫切的一項戰略任務，這位，中小企業國

52、際貿易融資起著舉足輕重的作用。全力推進改革發展戰略的執行，促進經營模式和增長方式轉變大力推進結構調整戰略，深入推進區域發展戰略，推進管理機制、流程和產品創新戰略，建立健全現代企業制度，進一步完善中小企業國際貿易融資的體系。4.2.2 提高中小企業信用級別，完善相關法律制度提高中小企業信用級別，完善相關法律制度建立完善中小企業信用擔保體系，完善相關法律法規。立法部門應該既立足于中國國情又與國際慣例相接軌，盡快建立健全國際貿易融資的相關法律法規，對國際貿易融資當事人的權力和責任在法律上作出具體的界定，避免因現有法律與國際慣例之間的差異，導致銀行與企業在業務操作時產生的法律風險。建立科學完善的中小企

53、業信用評價體系，提高中小企業的信用等級，建立中小企業的擔保市場體系，除了建立政府擔保機構外，支持建立民營商業擔保機構、1717企業間的互助擔保機構和再擔保機構。4.3 從外貿型中小企業著手，發展國際貿易融資從外貿型中小企業著手，發展國際貿易融資4.3.1 加強我國中小企業國際貿易融資產品的創新加強我國中小企業國際貿易融資產品的創新銀行在開展國際貿易融資的時，應加強融資產品的創新特別注意創新一些適合于中小企業的融資產品，例如：除了發展福費廷、國際保理等新型融資產品外，還可以根據客戶的需求設計國際貿易融資產品，將傳統貿易融資方式與新型貿易融資方式結合起來，使國際貿易融資服務更適應市場。我國還應充分

54、利用電子網絡技術在國際貿易融資業務中的運用。提高開發內部業務的能力，倡導商業銀行之間協作和聯合開發應用系統等。企業要成為技術創新的主體。企業應認真貫徹落實 中共中央、國務院關于加強技術創新，發展高科技，實現產業化的決定 (中發199914 號)，切實把技術創新作為增強企業競爭力的關鍵措施。以市場為導向，從企業實際出發，研究、制定技術創新的方向、目標和規劃。引進技術應注重技術的先進性和適用性，并做到消化吸收。積極實行 “產、學、研”相結合的研究開發方式，跟蹤國際上技術的最新發展動態，加快推進企業技術創新和科研成果的轉化，提高企業自主開發能力。4.3.2 增強國際結算和國際貿易融資的知識，需培養相關人才增強國際結算和國際貿易融資的知識，需培養相關人才 培養中小企業貿易融資人才國際貿易融資是一項知識面廣、技術性強、操作復雜的業務，要求從業人員有較高的業務素質。首先中小企業要對業務人員進行國際貿易、國際金融、法律等相關知識的培訓，使其了解銀行的貿易融資產品，理解各類產品的特點；其次要在平時工作中注重對案例的總結，