1、中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）稅款所屬期間： 年 月 日至 年 月 日納稅人名稱:納稅人識別號: 金額單位：元（列至角分）類別行次項目金額利潤總額計算1一、營業收入（填附表一）2減：營業成本（填附表二）3 營業稅金及附加4 銷售費用（填附表二）5 管理費用（填附表二）6 財務費用（填附表二）7 資產減值損失8加：公允價值變動收益9 投資收益10二、營業利潤11加：營業外收入（填附表一）12減：營業外支出（填附表二）13三、利潤總額（101112）應納稅所得額計算14加：納稅調整增加額（填附表三）15減：納稅調整減少額（填附表三）16其中：不征稅收入17免稅收入18減計收入19減

2、、免稅項目所得20加計扣除21抵扣應納稅所得額22加：境外應稅所得彌補境內虧損23納稅調整后所得（13141522）24減：彌補以前年度虧損（填附表四）25應納稅所得額（2324）應納稅額計算26稅率（25%）27應納所得稅額（25×26）28減：減免所得稅額（填附表五）29減：抵免所得稅額（填附表五）30應納稅額（272829）31加：境外所得應納所得稅額（填附表六）32減：境外所得抵免所得稅額（填附表六）33實際應納所得稅額（303132）34減:本年累計實際已預繳的所得稅額35其中:匯總納稅的總機構分攤預繳的稅額36 匯總納稅的總機構財政調庫預繳的稅額37 匯總納稅的總機構所屬

3、分支機構分攤的預繳稅額38 合并納稅（母子體制）成員企業就地預繳比例39 合并納稅企業就地預繳的所得稅額40本年應補（退）的所得稅額（3334）附列資料41以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額42以前年度應繳未繳在本年入庫所得稅額納稅人公章：經辦人：申報日期： 年 月 日代理申報中介機構公章：經辦人及執業證件號碼：代理申報日期：年 月 日主管稅務機關受理專用章:受理人:受理日期：年 月 日企業所得稅年度納稅申報表附表一（1）收入明細表填報時間： 年 月 日 金額單位:元（列至角分）行次項 目 金 額1一、銷售（營業）收入合計（213）2 （一）營業收入合計（38）3 1.主營業務收入（4567）

4、4 （1）銷售貨物5 （2）提供勞務6 （3）讓渡資產使用權7 （4）建造合同8 2.其他業務收入（9101112）9 （1）材料銷售收入10 （2）代購代銷手續費收入11 （3）包裝物出租收入12 （4）其他13 （二）視同銷售收入（141516）14 （1）非貨幣性交易視同銷售收入15 （2）貨物、財產、勞務視同銷售收入16 （3）其他視同銷售收入17二、營業外收入（181920212223242526）18 1.固定資產盤盈19 2.處置固定資產凈收益20 3.非貨幣性資產交易收益21 4.出售無形資產收益22 5.罰款凈收入23 6.債務重組收益24 7.政府補助收入25 8.捐贈收入

5、26 9.其他經辦人（簽章）: 法定代表人（簽章）:企業所得稅年度納稅申報表附表一（2）金融企業收入明細表填報時間： 年 月 日 金額單位：元(列至角分)行次項目金額 1一、營業收入（2192535）2（一）銀行業務收入（31018）31.銀行業利息收入（456789）4（1）存放同業5（2）存放中央銀行6（3）拆出資金7（4）發放貸款及墊款8（5）買入返售金融資產9（6）其他102.銀行業手續費及傭金收入（11121314151617）11（1）結算與清算手續費12（2）代理業務手續費13（3）信用承諾手續費及傭金14（4）銀行卡手續費15（5）顧問和咨詢費16（6）托管及其他受托業務傭金1

6、7（7）其他183、其他業務收入19（二）保險業務收入（2024）201.已賺保費（212223）21保費收入22減：分出保費23 提取未到期責任準備金242.其他業務收入25（三）證券業務收入（263334）261.手續費及傭金收入（272829303132）27（1）證券承銷業務收入28（2）證券經紀業務收入29（3）受托客戶資產管理業務收入30（4）代理兌付證券業務收入31 (5)代理保管證券業務收入32（6）其他332.利息凈收入343.其他業務收入35（四）其他金融業務收入（3637）361.業務收入372.其他業務收入38二、視同銷售收入（394041）391.非貨幣性資產交換40

7、2.貨物、財產、勞務視同銷售收入413.其他視同銷售收入42三、營業外收入（434445464748）431.固定資產盤盈442.處置固定資產凈收益453.非貨幣性資產交易收益464.出售無形資產收益475.罰款凈收入486.其他經辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：企業所得稅年度納稅申報表附表一（3）事業單位、社會團體、民辦非企業單位收入明細表填報時間： 年 月 日 金額單位：元（列至角分）行次項目金 額1一、收入總額（239）2 財政補助收入3 上級補助收入4 撥入專款5 事業收入6 經營收入7 附屬單位繳款8 投資收益9 其他收入10二、不征稅收入總額（11121314）11 財政撥款1

8、2 行政事業性收費13 政府性基金14 其他15三、應納稅收入總額（110）16四、應納稅收入總額占全部收入總額比重（15÷1）經辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：企業所得稅年度納稅申報表附表二（1）成本費用明細表填報時間： 年 月 日 金額單位：元（列至角分）行次項 目 金 額1一、銷售（營業）成本合計（2712）2 （一）主營業務成本（3456）3 （1）銷售貨物成本4 （2）提供勞務成本5 （3）讓渡資產使用權成本6 （4）建造合同成本7 （二）其他業務成本（891011）8 （1）材料銷售成本9 （2）代購代銷費用10 （3）包裝物出租成本11 （4）其他12 （三）視同銷

9、售成本（131415）13 （1）非貨幣性交易視同銷售成本14 （2）貨物、財產、勞務視同銷售成本15 （3）其他視同銷售成本16二、營業外支出（171824）17 1.固定資產盤虧18 2.處置固定資產凈損失19 3.出售無形資產損失20 4.債務重組損失21 5.罰款支出22 6.非常損失23 7.捐贈支出24 8.其他25三、期間費用（262728）26 1.銷售（營業）費用27 2.管理費用28 3.財務費用經辦人（簽章）: 法定代表人（簽章）:企業所得稅年度納稅申報表附表二（2）金融企業成本費用明細表填報時間: 年 月 日 金額單位:元（列至角分）行次項 目金 額1一、營業成本（21

10、73138）2 （一）銀行業務成本（3111516）3 1.銀行利息支出（4510）4 （1）同業存放5 （2）向中央銀行借款6 （3）拆入資金7 （4）吸收存款8 （5）賣出回購金融資產9 （6）發行債券10 （7）其他11 2.銀行手續費及傭金支出（121314）12 （1）手續費支出13 （2）傭金支出14 （3）其他15 3.業務及管理費16 4.其他業務成本17 （二）保險業務支出（1830）18 1.業務支出（1920212223242526272829）19 （1）退保金20 （2）賠付支出21 減：攤回賠付支出22 （3）提取保險責任準備金23 減：攤回保險責任準備金24 （4

11、）保單紅利支出25 （5）分保費用26 （6）手續費及傭金支出27 （7）業務及管理費28 減：攤回分保費用29 （8）其他30 2.其他業務成本31 （三）證券業務支出（323637）32 1.證券手續費支出（333435）33 （1）證券經紀業務支出34 （2）傭金35 （3）其他36 2.業務及管理費37 3.其他業務成本38 （四）其他金融業務支出（3940）39 1.業務支出40 2.其他業務成本41二、視同銷售應確認成本（424344）42 1.非貨幣性資產交換成本43 2.貨物、財產、勞務視同銷售成本44 3.其他視同銷售成本45三、營業外支出（4647484950）46 1.固

12、定資產盤虧47 2.處置固定資產凈損失48 3.非貨幣性資產交易損失49 4.出售無形資產損失50 5.其他經辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：企業所得稅年度納稅申報表附表二（3）事業單位、社會團體、民辦非企業單位支出明細表填報時間： 年 月 日 金額單位：元（列至角分）行次項目金 額1一、支出總額（2310）2 撥出經費3 上繳上級支出4 撥出專款5 專款支出6 事業支出7 經營支出8 對附屬單位補助9 結轉自籌基建10 其他支出11二、不準扣除的支出總額12 （1）稅收規定不允許扣除的支出項目金額13 （2）按分攤比例計算的支出項目金額14三、準予扣除的支出總額經辦人（簽章）： 法定代表

13、人（簽章）：企業所得稅年度納稅申報表附表三納稅調整項目明細表填報時間： 年 月 日 金額單位：元（列至角分）行次項目賬載金額稅收金額調增金額調減金額12341一、收入類調整項目*21視同銷售收入（填寫附表一）*#32接受捐贈收入*43不符合稅收規定的銷售折扣和折讓*54未按權責發生制原則確認的收入*65按權益法核算長期股權投資對初始投資成本調整確認收益*76按權益法核算的長期股權投資持有期間的投資損益*87特殊重組*98一般重組*109公允價值變動凈收益（填寫附表七）*1110確認為遞延收益的政府補助1211境外應稅所得（填寫附表六）*1312不允許扣除的境外投資損失*1413不征稅收入（填附

14、表一3）*1514免稅收入（填附表五）*1615減計收入（填附表五）*1716減、免稅項目所得（填附表五）*1817抵扣應納稅所得額（填附表五）*1918其他20二、扣除類調整項目*211視同銷售成本（填寫附表二）*222工資薪金支出233職工福利費支出244職工教育經費支出255工會經費支出266業務招待費支出*277廣告費和業務宣傳費支出（填寫附表八）*288捐贈支出*299利息支出3010住房公積金*3111罰金、罰款和被沒收財物的損失*3212稅收滯納金*3313贊助支出*3414各類基本社會保障性繳款3515補充養老保險、補充醫療保險3616與未實現融資收益相關在當期確認的財務費用3

15、717與取得收入無關的支出*3818不征稅收入用于支出所形成的費用*3919加計扣除（填附表五）*4020其他41三、資產類調整項目*421財產損失432固定資產折舊（填寫附表九）*443生產性生物資產折舊（填寫附表九）*454長期待攤費用的攤銷（填寫附表九）*465無形資產攤銷（填寫附表九）*476投資轉讓、處置所得（填寫附表十一）*48 7.油氣勘探投資(填寫附表九)49 8.油氣開發投資(填寫附表九)509其他51四、準備金調整項目（填寫附表十）*52五、房地產企業預售收入計算的預計利潤*53六、特別納稅調整應稅所得*54七、其他*55合計*經辦人（簽章）: 法定代表人（簽章）:注: 1

16、、標有*的行次為執行新會計準則的企業填列,標有#的行次為除執行新會計準則以外的企業填列。2、沒有標注的行次,無論執行何種會計核算辦法,有差異就填報相應行次,填*號不可填列3、有二級附表的項目只填調增、調減金額，帳載金額、稅收金額不再填寫。企業所得稅年度納稅申報表附表四企業所得稅彌補虧損明細表填報時間： 年 月 日 金額單位：元(列至角分)行次項目年度盈利額或虧損額合并分立企業轉入可彌補虧損額當年可彌補的所得額以前年度虧損彌補額本年度實際彌補的以前年度虧損額可結轉以后年度彌補的虧損額前四年度前三年度前二年度前一年度合計12345678910111第一年*2第二年*3第三年*4第四年*5第五年*6

17、本年*7可結轉以后年度彌補的虧損額合計經辦人(簽章): 法定代表人(簽章):企業所得稅年度納稅申報表附表五稅收優惠明細表 填報時間： 年 月 日 金額單位：元（列至角分）行次項 目金 額1一、免稅收入（2345）2 1、國債利息收入3 2、符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益4 3、符合條件的非營利組織的收入5 4、其他6二、減計收入（78）7 1、企業綜合利用資源,生產符合國家產業政策規定的產品所取得的收入8 2、其他9三、加計扣除額合計（10111213）10 1、開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用11 2、安置殘疾人員所支付的工資12 3、國家鼓勵安置的其他就業人

18、員支付的工資13 4、其他14四、減免所得額合計（152529303132）15 （一）免稅所得（161724）16 1、蔬菜、谷物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料、水果、堅果的種植17 2、農作物新品種的選育18 3、中藥材的種植19 4、林木的培育和種植20 5、牲畜、家禽的飼養21 6、林產品的采集22 7、灌溉、農產品初加工、獸醫、農技推廣、農機作業和維修等農、林、牧、漁服務業項目23 8、遠洋捕撈24 9、其他25 （二）減稅所得（262728）26 1、花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物的種植27 2、海水養殖、內陸養殖28 3、其他29 （三）從事國家重點扶持的公共基礎設施項

19、目投資經營的所得30 （四）從事符合條件的環境保護、節能節水項目的所得31 （五）符合條件的技術轉讓所得32 （六）其他33五、減免稅合計（3435363738）34 （一）符合條件的小型微利企業35 （二）國家需要重點扶持的高新技術企業36 （三）民族自治地方的企業應繳納的企業所得稅中屬于地方分享的部分37 （四）過渡期稅收優惠38 （五）其他39六、創業投資企業抵扣的應納稅所得額40七、抵免所得稅額合計（41424344）41 （一）企業購置用于環境保護專用設備的投資額抵免的稅額42 （二）企業購置用于節能節水專用設備的投資額抵免的稅額43 （三）企業購置用于專用安全生產設備的投資額抵免的

20、稅額44 （四）其他45企業從業人數（全年平均人數）46資產總額（全年平均數）47所屬行業（工業企業 其他企業 ）經辦人（簽章）: 法定代表人（簽章）:企業所得稅年度納稅申報表附表六境外所得稅抵免計算明細表填報時間: 年 月 日 金額單位：元（列至角分）抵免方式國家或地區境外所得境外所得換算含稅所得彌補以前年度虧損免稅所得彌補虧損前境外應稅所得額可彌補境內虧損境外應納稅所得額稅率境外所得應納稅額境外所得可抵免稅額境外所得稅款抵免限額本年可抵免的境外所得稅款未超過境外所得稅款抵免限額的余額本年可抵免以前年度所得稅額前五年境外所得已繳稅款未抵免余額定率抵免123456（345）78（67）910（

21、8×9）11121314（1213）151617直接抵免間接抵免*合計經辦人（簽章）: 法定代表人（簽章）:企業所得稅年度納稅申報表附表七以公允價值計量資產納稅調整表填報時間: 年 月 日 金額單位:元（列至角分）行次資產種類期初金額期末金額納稅調整額（納稅調減以“”表示）賬載金額（公允價值）計稅基礎賬載金額（公允價值）計稅基礎123451一、公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產2 1.交易性金融資產3 2.衍生金融工具4 3.其他以公允價值計量的金融資產5二、公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債6 1.交易性金融負債7 2.衍生金融工具8 3.其他以公允價值計量的金融負

22、債9三、投資性房地產10合計經辦人(簽章): 法定代表人(簽章):企業所得稅年度納稅申報表附表八廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整表填報時間 年 月 日 金額單位:元（列至角分）行次項 目金 額1本年度廣告費和業務宣傳費支出2 其中：不允許扣除的廣告費和業務宣傳費支出3本年度符合條件的廣告費和業務宣傳費支出（12）4本年計算廣告費和業務宣傳費扣除限額的銷售（營業）收入5稅收規定的扣除率6本年廣告費和業務宣傳費扣除限額（4×5）7本年廣告費和業務宣傳費支出納稅調整額（36，本行2行；36，本行16）8本年結轉以后年度扣除額（36，本行36；36，本行0）9加：以前年度累計結轉扣除額10減

23、：本年扣除的以前年度結轉額11累計結轉以后年度扣除額（8910）經辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：企業所得稅年度納稅申報表附表九資產折舊、攤銷納稅調整明細表填報日期: 年 月 日 金額單位:元（列至角分）行次資產類別資產原值折舊、攤銷年限本期折舊、攤銷額納稅調整額賬載金額計稅基礎會計稅收會計稅收12345671一、固定資產*2 1.房屋建筑物3 2.飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產設備4 3、.與生產經營有關的器具工具家具5 4.飛機、火車、輪船以外的運輸工具6 5.電子設備7二、生產性生物資產*8 1.林木類9 2.畜類10三、長期待攤費用*11 1.已足額提取折舊的固定資產的改建

24、支出12 2.租入固定資產的的改建支出13 3.固定資產大修理支出14 4.其他長期待攤費用15四、無形資產16五、油氣勘探投資17六、油氣開發投資18合計*經辦人（簽章）: 法定代表人（簽章）：企業所得稅年度納稅申報表附表十資產減值準備項目調整明細表填報日期: 年 月 日 金額單位:元(列至角分)行次準備金類別期初余額本期轉回額本期計提額期末余額納稅調整額123451壞（呆）賬準備2存貨跌價準備3*其中：消耗性生物資產減值準備4*持有至到期投資減值準備5*可供出售金融資產減值6#短期投資跌價準備7長期股權投資減值準備8*投資性房地產減值準備9固定資產減值準備10在建工程（工程物資）減值準備1

25、1*生產性生物資產減值準備12無形資產減值準備13商譽減值準備14貸款損失準備15礦區權益減值16其他17合計經辦人(簽章): 法定代表人(簽章):注：表中*項目為執行新會計準則企業專用；表中加項目為執行企業會計制度、小企業會計制度的企業專用。企業所得稅年度納稅申報表附表十一長期股權投資所得（損失）明細表填報時間： 年 月 日 金額單位：元（列至角分）行次被投資企業期初投資額本年度增（減）投資額投資成本股息紅利投資轉讓所得（損失）初始投資成本權益法核算對初始投資成本調整產生的收益會計核算投資收益會計投資損益稅收確認的股息紅利會計與稅收的差異投資轉讓凈收入投資轉讓的會計成本投資轉讓的稅收成本會計

26、上確認的轉讓所得或損失按稅收計算的投資轉讓所得或損失會計與稅收的差異免稅收入全額征稅收入123456（714）78910（789）11121314（1112）15（1113）16（1415）12345678合計投資損失補充資料行次項目年度當年度結轉金額已彌補金額本年度彌補金額結轉以后年度待彌補金額備注:1第一年2第二年3第三年4第四年5第五年以前年度結轉在本年度稅前扣除的股權投資轉讓損失經辦人（簽章）: 法定代表人（簽章）:你們彼此有等價交換的利用價值，有合作共贏的機會，這才是人脈。人脈不是你和多少人打過交道、和多少人參加過飯局、和多少人進出過高檔場合、和多少人合過影，而是有多少人愿意和你打交道、主動和你打交道、長期和你打交道、持續和你打交道。千萬要切記，人脈并不是說你利用了多少人、有多少人被你呼來喚去、有多少人為你鞠躬盡瘁，而是你幫了多少人。人脈不是有多少人在你面前吹捧你，奉承你，而是有多少人在你背后稱頌和點贊。人脈不是在你輝煌的時候，有多少人簇擁著你，捧著你，而是在你困境時、在你落魄時，有多少人愿意站出來慷慨援手，幫助你。真正