1、日常費用及差旅費報銷流程與注意事項日常日常費用費用報銷報銷票據票據粘貼粘貼要求要求 報銷報銷的的合法合法票據票據差旅差旅費用費用報銷報銷 日常日常費用費用報銷報銷票據票據粘貼粘貼要求要求 報銷報銷的的合法合法票據票據差旅差旅費用費用報銷報銷 日常日常費用費用報銷報銷票據票據粘貼粘貼要求要求 報銷報銷的的合法合法票據票據差旅差旅費用費用報銷報銷 在日常報銷工作中，我們經常發現有一些票據在日常報銷工作中，我們經常發現有一些票據粘貼的不規范，例如一張紙上粘貼的票據太多、粘貼的不規范，例如一張紙上粘貼的票據太多、太亂、正反顛倒、很不整齊，這些都給會計報銷太亂、正反顛倒、很不整齊，這些都給會計報銷的后續

2、工作（合計金額、稽核、裝訂、會計檔案的后續工作（合計金額、稽核、裝訂、會計檔案保管等）帶來很大的不便，尤其是耽誤報賬者的保管等）帶來很大的不便，尤其是耽誤報賬者的時間。鑒于上述情況，現將財務票據粘貼要求的時間。鑒于上述情況，現將財務票據粘貼要求的規范向大家做簡要介紹，希望大家在今后碰到類規范向大家做簡要介紹，希望大家在今后碰到類似業務能按規范操作。似業務能按規范操作。日常日常費用費用報銷報銷票據票據粘貼粘貼要求要求 報銷報銷的的合法合法票據票據差旅差旅費用費用報銷報銷票據整理粘貼要求票據整理粘貼要求1 1、票據分類。對于集中較多的票據按照內容進行分類，如辦公、票據分類。對于集中較多的票據按照內

3、容進行分類，如辦公用品、輔材、招待商務費、差旅交通費等等，按照類別分別粘貼。用品、輔材、招待商務費、差旅交通費等等，按照類別分別粘貼。 2 2、將票據整理齊后，將膠水涂抹在票據左側背面，沿著粘貼單、將票據整理齊后，將膠水涂抹在票據左側背面，沿著粘貼單裝訂線內側和粘貼紙的上邊依次均勻排開橫向粘貼，且應避免將裝訂線內側和粘貼紙的上邊依次均勻排開橫向粘貼，且應避免將票據貼出粘貼單外。裝訂線左側不要粘貼票據，不要將票據集中票據貼出粘貼單外。裝訂線左側不要粘貼票據，不要將票據集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄。在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄。 3 3、如果票據大小不一樣，可以在同一張

4、粘貼單上按照先大后、如果票據大小不一樣，可以在同一張粘貼單上按照先大后小的順序粘貼；小的順序粘貼； 票據比較多時可使用多張粘貼單票據比較多時可使用多張粘貼單 4 4、對于比粘貼單大的票據或其他附件，也應沿裝訂線粘貼，超、對于比粘貼單大的票據或其他附件，也應沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內。出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內。 1 1、所有經濟業務均應提供正規合法票據；發票要填寫完整，字跡、所有經濟業務均應提供正規合法票據；發票要填寫完整，字跡清晰，沒有涂改、污染，發票專用章清晰可辨。假發票、空白發票清晰，沒有涂改、污染，發票專用章清晰可辨。假發票、空白發票和填

5、寫不規范的發票，不予報銷。和填寫不規范的發票，不予報銷。 2 2、應使用黑色水筆或鋼筆以規范漢字填寫粘貼單，絕對不允許使、應使用黑色水筆或鋼筆以規范漢字填寫粘貼單，絕對不允許使用鉛筆或者紅色的筆書寫，并且絕對不得涂改，經辦人、報賬人、用鉛筆或者紅色的筆書寫，并且絕對不得涂改，經辦人、報賬人、單據張數等信息應如實完整填寫；單據張數等信息應如實完整填寫； 3 3、不要將票據倒置粘貼；、不要將票據倒置粘貼； 4 4、發票上未列清詳細品名、數量、單價的（比如只寫了、發票上未列清詳細品名、數量、單價的（比如只寫了“辦公用辦公用品一批品一批XXXXXX元元”）以及各種購買物品的定額發票，無論金額大小，）以

6、及各種購買物品的定額發票，無論金額大小，均必須附有加蓋發票專用章的購貨清單或小票。均必須附有加蓋發票專用章的購貨清單或小票。填寫規范及注意事項填寫規范及注意事項工資工資結算結算管理管理專項專項支出支出管理管理借款管借款管理規定理規定財務報財務報銷管理銷管理 5 5、原始粘貼單上相關數據填寫規范要求：、原始粘貼單上相關數據填寫規范要求： 1)1) 阿拉伯數字要加上人民幣符號阿拉伯數字要加上人民幣符號，如：報賬金額為，如：報賬金額為1234512345元，則元，則在阿拉伯數字填寫欄內填寫在阿拉伯數字填寫欄內填寫￥12345.0012345.00元。元。 2)2) 大寫漢字欄內應按規范漢字在已經印刷

7、好的相應位數內填寫數大寫漢字欄內應按規范漢字在已經印刷好的相應位數內填寫數字大寫，字大寫，并在大寫漢字前的每一空位上畫并在大寫漢字前的每一空位上畫“X X”，在數字是，在數字是0 0的位置的位置填寫漢字填寫漢字“零零”。例如，報賬金額為￥。例如，報賬金額為￥2034.502034.50元，則大寫數字欄元，則大寫數字欄內填寫：內填寫： X X拾拾X X萬貳仟零佰叁拾肆元伍角零分萬貳仟零佰叁拾肆元伍角零分 3)3) 漢字的數字大寫標準寫法為：漢字的數字大寫標準寫法為： 壹壹 貳貳 叁叁 肆肆 伍伍 陸陸 柒柒 捌捌 玖玖 拾拾 佰佰 仟仟 萬萬 元元 角角 分分工資工資結算結算管理管理專項專項支出

8、支出管理管理借款管借款管理規定理規定財務報財務報銷管理銷管理 填寫規范及注意事項填寫規范及注意事項報銷票據粘貼基本要求：緊靠粘貼單的左上端，從左橫向粘貼相鄰票據間須留出間隔距離票據較多時，可分行粘貼不得豎向粘貼報銷人須在每張票據背面空白處注明開支的用途不符合規定要求的報銷單據，財務部有權退回，要求報銷人重新整理。票據粘貼緊靠粘貼單的左上端，從左橫向粘貼粘貼方向粘貼方向票據粘貼范圍票據粘貼范圍票據粘貼票據應當橫向粘貼，膠水涂在票據的背面粘貼端圖圖 1 火車票的粘貼火車票的粘貼圖圖 2 車輛通行費發票的粘貼車輛通行費發票的粘貼圖圖 3 出租車票的粘貼出租車票的粘貼 圖圖 4 汽車車票的粘貼汽車車票

9、的粘貼圖圖 5 汽車客票的粘貼汽車客票的粘貼 示例示例1.票據粘貼：票據粘貼：如圖：靠裝訂線右側，自左至右沿上邊以魚鱗式粘貼票如圖：靠裝訂線右側，自左至右沿上邊以魚鱗式粘貼票據，要求每張票據均保證貼在粘貼單上，不得以票貼票，據，要求每張票據均保證貼在粘貼單上，不得以票貼票，不得集中在中間粘貼，不得將票據貼到粘貼單外不得集中在中間粘貼，不得將票據貼到粘貼單外工資工資結算結算管理管理專項專項支出支出管理管理借款管借款管理規定理規定財務報財務報銷管理銷管理 123 工資工資結算結算管理管理專項專項支出支出管理管理借款管借款管理規定理規定財務報財務報銷管理銷管理 部門員工部門員工發生費用發生費用本部門

10、主管本部門主管審核審核部門經理審部門經理審核核財務審核票財務審核票據是否有誤據是否有誤總經理審核總經理審核簽字簽字到財務部到財務部報銷領款報銷領款123454審審核核無無誤誤審核未通過返回報銷人審核未通過返回報銷人工資工資結算結算管理管理專項專項支出支出管理管理借款管借款管理規定理規定財務報財務報銷管理銷管理 財務報銷時間：公司財務部每周五為財務報銷日借款支出及對外付款不受以上時間限制，可隨時辦理當月發票，應在當月辦理報銷，跨月的發票，不予報銷工資工資結算結算管理管理專項專項支出支出管理管理借款管借款管理規定理規定財務報財務報銷管理銷管理 借款流程流程 財務付款借款人按規定填寫借款人按規定填寫

11、借款單借款單，注明借，注明借款事由、借款金額款事由、借款金額（大小寫須完全一致，（大小寫須完全一致，不得涂改）、注明不得涂改）、注明借款形式（轉賬或借款形式（轉賬或現金）現金）審批流程借款人借款 審批流程：部門主審批流程：部門主管審核簽字管審核簽字財務財務部復核部復核總經理審總經理審批。批。 財務付款：借款憑財務付款：借款憑審批后的借款單到審批后的借款單到財務部辦理領款手財務部辦理領款手續。續。工資工資結算結算管理管理專項專項支出支出管理管理借款借款管理管理規定規定財務財務報銷報銷管理管理三、專項支出管理規定專項支出定義專項支出定義u專項支出（付款）主要包括專項支出（付款）主要包括軟件及固定資

12、產購置、軟件及固定資產購置、咨詢咨詢顧問費、廣告宣傳費、貨款、顧問費、廣告宣傳費、貨款、裝修款以及其他專項費用等。裝修款以及其他專項費用等。專項支出費用標準專項支出費用標準u此類費用一般金額較大，由主此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告（含項目可經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署益預測表等），經總經理簽署審核意見或審批后履行相關手審核意見或審批后履行相關手續。續。工資工資結算結算管理管理專項專項支出支出管理管理財務財務報銷報銷管理管理借款借款管理管理規定規定p1、審批

13、后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。p2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問審核，合同應注明付款方式、發票的開具日期及條件等）。p3、付款流程：p（1）有預付款的，填寫付款申請單，審批流程同費用報銷流程.p（2）合同終結，需要再次付款的，在明確收到對方提供的發票后，由經辦人員整理發票等資料并填寫付款申請單或費用報銷單（填寫規范參照日常費用報銷一般規定和流程，發票上必須有經辦人和證明人的簽名，在備注內詳細注明前期付款合計，本次再需付款金額）；p（3）按審批程序審批：部門主管審核簽字財務部復核總經理審批。 p（4）財務部根據審批后的付款申請單或報銷單金額付款；p（5）付款方式:：一般不用現金現款，通常采取轉賬支票或網銀付款的方式。p（6）付款抬頭：合同單位和付款申請單的收款單位必須一致，否則不予付款；轉賬支票付款的，必須填寫抬頭和金額，抬頭及金額必須和付款申請單一致，否則不予付款。 財務報銷流程工資工資結算結算管理管理專項專項支出支出管理管理財務財務報銷報銷管理管理借款借款管理管理規定規定l公司財務部每月20日結算上月員工工資，節假日順延；l總經理特批、員工合同期滿等特殊情況除外l離職員工正式辦理離職后，未發放工資按照正常發放日期發放。結算日期結算日期工資結算管理規定l每月工資結算前，人事部必須將上月人事工資變動情況說明表及考勤記錄提