1、 ARCJ01-應收應付-產(chǎn)品培訓課-初級難度應收應付測試題一、 單選題（10小題，每題1分，共10分）1.下列單據(jù)不審核不能結(jié)賬的是（ C ）A.應收單 B.其他應收單 C.收款單 D.銷售發(fā)票2.若基本科目設置中應收科目是應收賬款-1，控制科目設置中是應收賬款-2，收款單帶的受控科目是（ D ）A. 應收賬款-1 B.預收賬款-2 C. 預收賬款-1 D. 應收賬款-23.收到客戶的轉(zhuǎn)賬應收賬款100，銀行收手續(xù)費5%，實際本單位銀行收到的款項是95元，如何錄入收款單（ C ） A.收款單表頭100，表體其他費用-手續(xù)費5元，應收款95B.收款單表頭100，表體其他費用-5元，應收款95C

2、.收款單表頭95，表體其他費用-5元，應收款100D. 收款單表頭-95，表體其他費用-5元，應收款1004.異幣種核銷說法正確的是（ C ）A.只能在手工核銷中處理 B.做完異幣種核銷后必須要做匯兌損益C.需要設置中間幣種和匯率 D.自動核銷可以處理5.可以跨月取消操作的是（ B ）A.并帳無憑證 B.核銷無憑證 C.預收沖應收無憑證 D.應收沖應付無憑證6.票據(jù)背書后可以操作的是（ C ）A.結(jié)算 B.轉(zhuǎn)出 C.退票 D.計息7.應收模塊和哪個模塊沒接口（ C ）A.ufo B.總賬 C.存貨 D.應付模塊8. 下面關于選擇收款說法正確的是( D )A.選擇收款是手工錄入收款單，然后系統(tǒng)來

3、核銷。B.選擇收款是系統(tǒng)生成收款單，審核后系統(tǒng)來核銷C.選擇收款是錄入完應收單后系統(tǒng)自動生成收款單并核銷D.選擇收款是系統(tǒng)生成收款單，系統(tǒng)來核銷9.簡單核算中無法找到的節(jié)點是（ D ）A.設置 B.應收單據(jù)審核 C.制單處理 D.應收賬齡分析10.應收模塊制單處理中，并帳制單是針對以下哪種業(yè)務（ A ）A.應收沖應收B.預收沖應收C.應收沖應付D.紅票對沖.二、 多選題（10小題，每題1分，共10分） 說明：多選，少選，錯選均不得分1.單據(jù)審核日期的依據(jù)分為（ AC ）A.單據(jù)日期 B.審核日期 C.業(yè)務日期 D.發(fā)生日期 E.登陸日期2. 收款單形成的方式有（ ABCD ）A.手工錄入 B.

4、應付沖應收時產(chǎn)生 C.票據(jù)錄入時產(chǎn)生 D.選擇收款3.應收單包含（ AB ）A.其他應收單 B.銷售發(fā)票 C.收款單 D.票據(jù)管理中的票據(jù)4. 核銷的幾種形式是（ ABC ）A.即時核銷 B.手工核銷 C.自動核銷 D.紅票對沖5.票據(jù)背書可以沖減（ BC ）A.應收賬款 B.應付賬款 C.其他 D.預收賬款6.紅票對沖可以處理的是（ BC ）A.紅字應收單和紅字收款單B.紅字其他應收單和藍字其他應收單C. 紅字收款單和藍字收款單D.紅字銷售發(fā)票和藍字收款單7.匯兌損益依據(jù)（ BC ）A.外幣結(jié)清 B.幣種 C.科目 D.月末處理 8.匯兌損益方式是（ AD ） A.外幣結(jié)清 B.幣種 C.科

5、目 D.月末處理9.單據(jù)做了后續(xù)處理，可以查詢的方式（ AB ）A.單據(jù)查詢中點擊詳細 B.應收核銷明細表 C.業(yè)務明細賬 D.應收賬齡分析10.下面說法正確的是（ BC ）A.簡單核算可以隨時切換成詳細核算B.詳細核算可以隨時切換成簡單核算C.單據(jù)審核日期依據(jù)可以隨時由單據(jù)日期切換成業(yè)務日期D.上月收款單沒有審核不可以將單據(jù)審核日期依據(jù)由業(yè)務日期切換成單據(jù)日期三、 簡答題（4小題，每題5分，共20分）1. 核銷和紅票對沖有什么區(qū)別1. 處理單據(jù)。核銷：收款單可以和藍字應收單、藍字發(fā)票、付款單核銷； 付款單可以和 紅字應收單、紅字發(fā)票、收款單核銷。 紅票對沖：紅字應收單與其藍字應收單、收款單與

6、付款單沖銷2. 幣種。核銷支持同幣種，異幣種；紅票對沖：支持同幣種，異幣種3. 特點。核銷：不同單據(jù)類型，相同顏色；相同單據(jù)類型，不同顏色（只限收付款單）；紅票對沖：相同單據(jù)類型，不同顏色2. 應收模塊無法結(jié)賬，一般是哪些原因？分別怎么解決？1.銷售模塊沒有結(jié)賬。應收款管理系統(tǒng)與銷售管理系統(tǒng)集成使用，應在銷售管理系統(tǒng)結(jié)賬后，才能對應收系統(tǒng)進行結(jié)賬處理； 2.單據(jù)審核日期依據(jù)為單據(jù)日期時，本月的單據(jù)的發(fā)票和其他應收沒有全部審核，在應收單據(jù)審核中審核或刪除；單據(jù)審核日期依據(jù)為業(yè)務日期時，截止到本月末還有未審核單據(jù)（發(fā)票和應收單），可以進行月結(jié)處理； 3.本月的收款單沒有審核，在收款單據(jù)審核中審核；

7、4.當選項中選擇月末結(jié)賬前是否全部生成憑證, 月結(jié)前要將當月單據(jù)以及處理業(yè)務全部制單，或隱藏制單，或刪除單據(jù)取消相應業(yè)務處理； 當選項中設置沒有選擇月末結(jié)賬前是否全部生成憑證, 月結(jié)時當月單據(jù)以及處理業(yè)務沒有全部制單，制單記錄為否，也可以結(jié)賬； 3票據(jù)的概念解釋貼現(xiàn)：將未到期的票據(jù)轉(zhuǎn)讓給銀行，需貼給銀行一定利息后收取剩余票款的業(yè)務行為。背書：將收到的票據(jù)沖抵應付款或其他款項結(jié)算：即票據(jù)兌現(xiàn)，從承兌單位或承兌銀行處收取相應款項。帶息票據(jù)若尚未計息，應直接結(jié)算界面輸入利息。在進行結(jié)算單據(jù)時所發(fā)生的相關費用，可以直接在結(jié)算界面輸入，票據(jù)結(jié)算后不能進行其他處理計息：對于帶息的票據(jù)，應于期末（中期期末或

8、年度終了）按票面面值和利率計提利息，增加應收票據(jù)的賬面價值。轉(zhuǎn)出：票據(jù)長期未結(jié)算，重新恢復為應收賬款。票據(jù)轉(zhuǎn)出后，系統(tǒng)會自動生成應收單。退票：已背書票據(jù)的退票業(yè)務。 4. 收款單審核中無法找到單據(jù)，有哪些可能？1.收款單已經(jīng)做過后續(xù)處理（如：核銷，轉(zhuǎn)賬）2.過濾條件選擇錯誤四、 實務分析題（4小題，每題15分，共60分）14月1日銷售商品給A客戶，開銷售普通發(fā)票美元1000，匯率6.5；4月3日收到A客戶現(xiàn)金作為之前的回款，人民幣6600，單位約定兩筆抵消；按照上面的業(yè)務寫出在軟件中的操作和對應憑證1. 沒有啟動銷售模塊，在應收模塊的應收單據(jù)錄入中錄入A客戶4月1日的銷售發(fā)票， 美元1000，

9、匯率6.5，人民幣是6500，審核后制單，憑證是借：應收賬款-A客戶（美元戶） 6500，貸：主營業(yè)務收入 6500；有啟動銷售模塊則在銷售模塊錄入發(fā)票，在應收模塊的應收單據(jù)審核中審核，制單，憑證是借：應收賬款-A客戶（美元戶） 6500，貸：主營業(yè)務收入 6500；2. 錄入A客戶4月3號收款單，人民幣6600，審核后制單，憑證是借：現(xiàn)金 6600，貸：應收賬款-A客戶（人民幣）66003. 手工核銷或在收款單錄入界面對A客戶做異幣種核銷，設置匯率和中間幣種，憑證是借：應收賬款-A客戶（人民幣）6600， 貸：應收賬款-A客戶（美元戶） 6500，借紅字：匯兌損益 100或財務費用100（異

10、幣種核銷時，如果按照匯率6.6，結(jié)算6600元時，應收單就會產(chǎn)生100元的匯兌損益。如果按照匯率6.5時，結(jié)算6500，應收單全部核銷完了，就不會有匯兌損益了，收款單產(chǎn)生100元的余額，需要做紅字收款單或藍字應收單核銷）2. 4月4日預收A客戶美元200美元，匯率6.4，預收B客戶美元1100，匯率是6.4，都是現(xiàn)金收到款項，4月5號給B客戶銷售商品，錄入應收單，美元1100，匯率6.5，B的兩張單據(jù)核銷，月底調(diào)整匯率是7。月末處理的方式計算匯兌損益（列出計算過程）做相應憑證。 1. 錄入A客戶4月4號收款單美元200，匯率6.4，人民幣1280元，審核后制單，憑證是：借：現(xiàn)金（美元戶）128

11、0，貸：預收賬款A客戶（美元戶）1280； 2. 錄入B客戶4月4號收款單美元1100，匯率6.4，人民幣7040元，審核后制單，憑證是：借：現(xiàn)金（美元戶） 7040 ，貸：預收賬款B客戶（美元戶）7040； 3. 錄入B客戶4月5號應收單美元1100，匯率6.5，人民幣7150，審核后制單，憑證是：借:應收賬款-B客戶（美元戶） 7150，貸：主營業(yè)務收入 71504. 手工核銷或收款單錄入界面對B客戶做同幣種核銷，應收單本幣余額為110。5. 做匯兌損益， A客戶的匯兌損益=7*200-1280=120，憑證：借：匯兌損益 120 貸：預收賬款A客戶（美元戶）120；B客戶的匯兌損益=11

12、0元，憑證是：借：匯兌損益 110 貸：應收賬款B客戶（美元戶）1103.受控科目制單方式，非控科目制單方式，方向相反的分錄合并選項的運用：A的應收單100，A單位的銷售普通發(fā)票（無稅）200，B收款單50，B應收單400，C的銷售發(fā)票無稅的500，現(xiàn)在希望合并生成的憑證如下，選項中應如何調(diào)整，若無法實現(xiàn)，可直接寫上無法實現(xiàn)。（1）借 應收賬款 300 應收賬款 400 應收賬款 500 現(xiàn)金 50 貸 主營業(yè)務收入 1200 應收賬款 50受控科目制單方式為明細到客戶，非控科目制單方式是匯總方式，方向相反的分錄合并不選擇（2）借：應收賬款 1150 現(xiàn)金 50 貸 主營業(yè)務收入 1200無法

13、實現(xiàn)（3）借 應收賬款 300 應收賬款 400 應收賬款 500 現(xiàn)金 50 貸 主營業(yè)務收入 100 主營業(yè)務收入 200主營業(yè)務收入 400主營業(yè)務收入 500 應收賬款 50受控科目制單方式為明細到客戶，非控科目制單方式是明細到單據(jù)，方向相反的分錄合并不選擇（4）選項選擇正確，但是有些無法合并，有什么可能沒有帶出科目即單據(jù)上沒有科目或科目設置中沒有設置4.a是客戶，Z是供應商，E是供應商，只有應收模塊，總賬，應付模塊。A. 4月1日銷售給a單位5000元的商品，開銷售普通發(fā)票；B. 4月3日收到a單位的貨款5000元，銀行轉(zhuǎn)賬；C. 4月5日開具商業(yè)承兌匯票給Z單位作為預付款1000；

14、D.4月6日應收銷售給a單位的貨款2000元，開銷售普通發(fā)票E 4月8日,收到a單位背書給本單位一張承兌匯票1000元，出票人是dF.開具給Z單位的票據(jù)沖銷a單位背書的票據(jù)G.4月9日E供應商購買原材料2000元，無稅,其他應付單。H.G的業(yè)務沖銷給Z單位，即應付E供應商貨款以上操作在軟件中錄入什么樣的單據(jù)，并后續(xù)處理是怎樣（需錄入分錄），a客戶科目余額是多少？Z供應商科目余額是多少？A. 錄入4月1日a客戶的銷售普通發(fā)票5000元，憑證：借：應收賬款a 5000，貸：主營業(yè)務收入 5000B. 錄入4月3日a客戶的收款單5000元，憑證：借：銀行存款 5000，貸：應收賬款-a 5000手工核銷或收款單錄入界面將發(fā)票和應收單核銷C. 應付模塊錄入商業(yè)承兌匯票，開票日期是4月5日，金額是1000，形成的付款單，修改款項類型為預付款，審核后制單，憑證：借：預付賬款Z 1000，貸：應付票據(jù)z 1000，D. 錄入4月6日a客戶的銷售普通發(fā)票2000元，憑證：借：應收賬款a 2000，貸：主營業(yè)務收入 2000E. 應收模塊的票據(jù)管理中錄入承兌匯票1000