1、對(duì)財(cái)務(wù)信息執(zhí)行商定程序業(yè)務(wù)約定書(shū)業(yè)務(wù)約定書(shū)編號(hào)：甲方：乙方：甲方、乙方本著平等互惠的原則，在充分溝通、協(xié)商一致的基礎(chǔ)上，按照中 華人民共和國(guó)的有關(guān)法律法規(guī)，就雙方合作的有關(guān)事項(xiàng)達(dá)成以下約定：一、定義除非文意另有所指，以下定義僅限于對(duì)本約定書(shū)所使用名詞的解釋。1.1 “甲方”：指ABC（股份）有限公司。1.2 “乙方”：指瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）。1.3 “雙方”：指甲方和乙方。1.4 “一方”：指乙方或甲方。1.5 “約定書(shū)”：指本約定書(shū)文本及其與本約定書(shū)不可分割的若干附件與補(bǔ) 充文件。1.6 “4101 號(hào)準(zhǔn)則”：指中華人民共和國(guó)財(cái)政部于 2006年 2月15日修訂的 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2、相關(guān)服務(wù)準(zhǔn)則第 4101 號(hào)對(duì)財(cái)務(wù)信息執(zhí)行商定程序及其應(yīng) 用指南。1.7 “中國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”：指中華人民共和國(guó)財(cái)政部于2006年 2月 15日以財(cái)會(huì)【 2006】3 號(hào)文頒發(fā)的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其應(yīng)用指南和解釋。1.8 “中注協(xié)”：指中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)1.9 “地方注協(xié)”：指中國(guó)各省市的注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)二、服務(wù)內(nèi)容和服務(wù)目標(biāo)2.1服務(wù)內(nèi)容甲方擬參與設(shè)立XX受益權(quán)資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃（暫定名，以實(shí)際發(fā)行名稱為 準(zhǔn)，以下簡(jiǎn)稱“專項(xiàng)計(jì)劃”），乙方接受甲方委托，為專項(xiàng)計(jì)劃提供未來(lái)收益參考 依據(jù)，并根據(jù)專項(xiàng)計(jì)劃發(fā)行設(shè)立的需要，對(duì)專項(xiàng)計(jì)劃基準(zhǔn)日開(kāi)始至到期日產(chǎn)生的未 來(lái)現(xiàn)金流執(zhí)行經(jīng)甲、乙雙方共同協(xié)商確定的程序。2.

3、2服務(wù)目標(biāo)乙方對(duì)專項(xiàng)計(jì)劃基準(zhǔn)日開(kāi)始至到期日產(chǎn)生的未來(lái)現(xiàn)金流執(zhí)行下列由雙方商定 的程序并向甲方報(bào)告得出的結(jié)果：范圍時(shí)間程序描述備注專項(xiàng)計(jì)劃涵蓋的基礎(chǔ)資產(chǎn)及其穿透后的入池資產(chǎn)范圍基礎(chǔ)資產(chǎn)及其穿透后 的入池資產(chǎn)涵蓋的期 間1、檢查基礎(chǔ)資產(chǎn)，包括合同檢 查、內(nèi)部審核檢查、賬面記錄情 況等；2、基礎(chǔ)資產(chǎn)未來(lái)現(xiàn)金流測(cè)算；3、出具商疋程序報(bào)告和現(xiàn)金流預(yù) 測(cè)報(bào)告。乙方執(zhí)行的是商定程序業(yè)務(wù)，并不構(gòu)成審計(jì)或?qū)忛?，因此乙方不發(fā)表任何審計(jì)或?qū)忛喴庖?jiàn)三、雙方的責(zé)任（一）甲方的責(zé)任3.1 根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法和企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例，甲方及 甲方負(fù)責(zé)人有責(zé)任保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性和完整性。因此，甲方管理層有責(zé)任妥善 保存

4、和提供和本業(yè)務(wù)有關(guān)的全部資料，這些資料必須是真實(shí)的和完整的。3.2 甲方有責(zé)任保證及時(shí)向乙方提供真實(shí)、合法、完整的與擬出讓的甲方持 有的相關(guān)XX受益權(quán)資產(chǎn)自專項(xiàng)計(jì)劃基準(zhǔn)日開(kāi)始至到期日產(chǎn)生的未來(lái)現(xiàn)金流（特定 財(cái)務(wù)信息）相關(guān)的所有財(cái)務(wù)資料和相關(guān)數(shù)據(jù)，及其所有支持甲方此等財(cái)務(wù)信息的記 錄和文件，并將所有可能對(duì)乙方執(zhí)行商定程序工作形成的結(jié)論產(chǎn)生影響的事項(xiàng)如實(shí) 告知乙方。3.3 甲方有責(zé)任確保乙方不受限制的接觸任何與執(zhí)行商定程序工作有關(guān)的記 錄、文件和所需的其他信息。3.4 甲方有責(zé)任為乙方派出的有關(guān)工作人員提供必要的工作條件和協(xié)助，主 要事項(xiàng)將由乙方于外勤工作開(kāi)始前 5 個(gè)工作日向甲方提供清單。3.5

5、 乙方執(zhí)行的商定程序工作不能減輕甲方及甲方管理層的責(zé)任。（二）乙方的責(zé)任3.6 乙方應(yīng)按照 4101 號(hào)準(zhǔn)則的規(guī)定和本約定書(shū)的要求，對(duì)擬出讓的甲方持有 的相關(guān)XX受益權(quán)資產(chǎn)自專項(xiàng)計(jì)劃基準(zhǔn)日開(kāi)始至到期日產(chǎn)生的未來(lái)現(xiàn)金流（特定財(cái) 務(wù)信息）執(zhí)行上述雙方商定的程序，并對(duì)實(shí)施程序的結(jié)果出具報(bào)告。3.7 乙方根據(jù)甲方的口頭或書(shū)面通知合理預(yù)計(jì)完成相應(yīng)的審核工作所需要的 時(shí)間。該時(shí)間安排以乙方可以及時(shí)獲得乙方要求的充足和適當(dāng)?shù)淖C據(jù)和資料為前提。乙方會(huì)隨時(shí)向甲方報(bào)告審核工作進(jìn)程。如果出現(xiàn)導(dǎo)致需要更多的工作時(shí)間的情 況，乙方應(yīng)提前 5 個(gè)工作日告知甲方。四、工作局限性4.1 乙方執(zhí)行商定程序形成的業(yè)務(wù)報(bào)告只報(bào)告所

6、執(zhí)行的商定程序及其結(jié)果， 不發(fā)表任何鑒證意見(jiàn)。因此，甲方需要自行對(duì)乙方執(zhí)行的商定程序及其結(jié)果作出評(píng) 價(jià)，并根據(jù)甲方的工作得出自己的結(jié)論。4.2 由于乙方執(zhí)行雙方商定的程序僅針對(duì)特定財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，因此乙方執(zhí)行商定 程序得出的結(jié)果僅與執(zhí)行商定程序的特定財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)有關(guān)，甲方不得將其擴(kuò)展到財(cái)務(wù) 報(bào)表整體。4.3 乙方執(zhí)行的商定程序工作存在固有限制，比如對(duì)擬出讓的甲方持有的相 關(guān) XX 受益權(quán)資產(chǎn)自專項(xiàng)計(jì)劃基準(zhǔn)日開(kāi)始至到期日產(chǎn)生的未來(lái)現(xiàn)金流（特定財(cái)務(wù)信 息）執(zhí)行商定程序的基礎(chǔ)是甲方及第三方提供的信息和資料是真實(shí)和完整的。由于 存在固有限制，即使乙方已適當(dāng)?shù)匕凑請(qǐng)?zhí)業(yè)準(zhǔn)則計(jì)劃和實(shí)施商定程序，仍然不可避 免地存在甲

7、方擬出讓的甲方持有的相關(guān)XX受益權(quán)資產(chǎn)自專項(xiàng)計(jì)劃基準(zhǔn)日開(kāi)始至到期日產(chǎn)生的未來(lái)現(xiàn)金流（特定財(cái)務(wù)信息）的某些重大錯(cuò)報(bào)未被發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。4.4 乙方開(kāi)展的審核工作系乙方依據(jù)甲方所提供的資料，按照中國(guó)有關(guān)法律 法規(guī)的規(guī)定所得出的職業(yè)判斷。由于乙方不能確保乙方依據(jù)對(duì)甲方所提供資料進(jìn)行 的理解與甲方的真實(shí)意圖完全一致，因此，直接而不加選擇的采用乙方提出的建議 存在無(wú)法實(shí)現(xiàn)甲方預(yù)期目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)。五、業(yè)務(wù)報(bào)告和業(yè)務(wù)報(bào)告的使用5.1 乙方按照 4101號(hào)準(zhǔn)則規(guī)定的格式和類型出具執(zhí)行商定程序的業(yè)務(wù)報(bào)告。5.2 乙方應(yīng)于 年 月 日前出具執(zhí)行商定程序的業(yè)務(wù)報(bào)告，并向甲方致送業(yè) 務(wù)報(bào)告一式 份。5.3 甲方在提交或?qū)ν夤?/p>

8、布業(yè)務(wù)報(bào)告時(shí)，不得修改乙方出具的業(yè)務(wù)報(bào)告說(shuō)明 的程序及執(zhí)行的結(jié)果。當(dāng)甲方認(rèn)為有必要修改針對(duì)特定財(cái)務(wù)信息執(zhí)行的程序時(shí)的， 應(yīng)當(dāng)事先通知乙方，乙方將考慮有關(guān)的修改對(duì)業(yè)務(wù)報(bào)告的影響，必要時(shí)，將重新出 具業(yè)務(wù)報(bào)告。5.4 除非特別約定，乙方執(zhí)行商定程序工作不為任何第三方而計(jì)劃或?qū)嵤?因此，乙方的業(yè)務(wù)報(bào)告將不會(huì)特別提及第三方可能關(guān)注的事項(xiàng)，且第三方也可能會(huì) 就某些事項(xiàng)有不同評(píng)估。乙方的業(yè)務(wù)報(bào)告亦僅為約定書(shū)所述的目的而出具，甲方不 應(yīng)為約定書(shū)所明確約定的目的以外的其他目的而依賴或使用乙方的業(yè)務(wù)報(bào)告。乙方 不對(duì)甲方或其他第三方因不當(dāng)使用業(yè)務(wù)報(bào)告而導(dǎo)致的后果承擔(dān)責(zé)任。六、工作底稿的所有權(quán)及有關(guān)信息的獲取6.

9、1 乙方在執(zhí)行商定程序工作中編制的與本約定書(shū)約定業(yè)務(wù)有關(guān)的工作底稿 和檔案（包括電子文件及檔案）的所有權(quán)屬于乙方。6.2 工作底稿包含乙方與執(zhí)行商定程序服務(wù)相關(guān)的機(jī)密專有技術(shù)、方法和商 業(yè)秘密。除非根據(jù)中國(guó)法律、中國(guó)有關(guān)政府部門(mén)、中國(guó)司法或監(jiān)管機(jī)關(guān)、中注協(xié)或 地方注協(xié)的要求或經(jīng)乙方事先書(shū)面同意，乙方不提供相關(guān)工作底稿信息。6.3 如果中國(guó)國(guó)家或地方政府、司法或監(jiān)管機(jī)關(guān)，包括但并不限于財(cái)政部、 中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)，或中注協(xié)或地方注協(xié)，要求乙方（ 1） 在任何法律程 序、問(wèn)詢、檢查或調(diào)查中，或 （2）在中國(guó)財(cái)政部會(huì)計(jì)行業(yè)管理網(wǎng)、中國(guó)證券監(jiān)督 管理委員會(huì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)監(jiān)管系統(tǒng)和中注協(xié)行業(yè)管理系統(tǒng)報(bào)

10、備與乙方為其服務(wù)或客 戶相關(guān)的信息的情況下，提供乙方工作底稿中的信息，甲方同意并授權(quán)乙方為遵照 上述要求提供乙方工作底稿所含的甲方機(jī)密信息。6.4 鑒于乙方根據(jù)上述 6.3 條款，允許檢查者查閱乙方的工作底稿和提供乙 方工作底稿所含的甲方機(jī)密信息，甲方同意并不因此而取得任何權(quán)利，乙方及其合 伙人和員工也不對(duì)甲方承擔(dān)任何由此可能產(chǎn)生的相應(yīng)責(zé)任或義務(wù)。6.5 如果乙方按甲方要求，或按中國(guó)政府規(guī)定、傳喚或其他法律程序的要 求，就此項(xiàng)業(yè)務(wù)，提供乙方的工作底稿或傳喚乙方員工作為證人，只要乙方不是作 為該程序中的一方當(dāng)事人，甲方應(yīng)按照中國(guó)法律規(guī)定報(bào)銷乙方因此所發(fā)生的合理費(fèi) 用和律師費(fèi)用。七、互聯(lián)網(wǎng)通訊7.

11、1 在執(zhí)行商定程序工作過(guò)程中，乙方可能有時(shí)以電子方式與甲方進(jìn)行交 流。但是正如甲方所知，電子信息的傳輸并不能保證安全無(wú)誤，信息可能會(huì)中斷、 損壞、丟失、銷毀、延誤或不全，或因其他原因而被損害或無(wú)法安全使用。因此， 雖然乙方會(huì)在以電子方式傳輸信息之前采取合理措施檢查當(dāng)時(shí)最常出現(xiàn)的電腦病 毒，但乙方不會(huì)向甲方承擔(dān)有關(guān)電子信息傳輸?shù)娜魏呜?zé)任。八、保密性8.1 就本約定書(shū)約定的業(yè)務(wù)，雙方將遵循并承諾其已遵循相關(guān)法域內(nèi)所有適 用的數(shù)據(jù)和隱私權(quán)保護(hù)法律法規(guī) （若有） 。8.2 除非獲得甲方在約定書(shū)中的授權(quán)或其它授權(quán)，或按照中國(guó)法律法規(guī)、政 府、司法或監(jiān)管機(jī)關(guān)、中注協(xié)或地方注協(xié)的要求，乙方不得向第三方提供或

12、與其討 論乙方在履行專業(yè)職責(zé)中所獲取的甲方機(jī)密信息。8.3 甲方同意，在中國(guó)法律允許的范圍內(nèi)，乙方可以為以下所述目的使用和 披露甲方的機(jī)密信息和個(gè)人數(shù)據(jù)：（ 1）為提供約定書(shū)所述服務(wù)之目的，或?yàn)橐蛱?供審計(jì)服務(wù)所附帶產(chǎn)生的其他目的包括質(zhì)量及風(fēng)險(xiǎn)管理復(fù)核；（ 2）對(duì)乙方有關(guān)甲 方人員具體聯(lián)系方式的記錄和數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行更新以便聯(lián)系與審計(jì)或約定書(shū)相關(guān)的人員；（ 3）為合法的業(yè)務(wù)目的，包括客戶關(guān)系管理、客戶管理、內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)告以及 信息技術(shù)支持；（ 4）在法律法規(guī)允許的情況下，在法律訴訟、仲裁中維護(hù)自己的 合法權(quán)益；（ 5）根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定，為法律訴訟、仲裁準(zhǔn)備文件或提供證據(jù)， 以及向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告發(fā)現(xiàn)的違

13、法行為。乙方將確保履行相應(yīng)的保密義務(wù)并確保采取 所有適當(dāng)?shù)募夹g(shù)及組織管理保密措施，以防止未經(jīng)授權(quán)或非法地披露或處理該等信 息和數(shù)據(jù)。九、利益沖突9.1 截至本協(xié)議簽署時(shí)，根據(jù)乙方已有既定程序的識(shí)別情況，乙方為甲方提 供服務(wù)不存在利益沖突情況。由于乙方為很多客戶提供多種服務(wù)，因此乙方向其他 公司和機(jī)構(gòu)提供服務(wù)時(shí)，甲方可能會(huì)認(rèn)為其中存在利益沖突。雖然乙方已有既定程 序識(shí)別這些利益沖突情況，但乙方無(wú)法肯定能識(shí)別所有可能存在或可能發(fā)生的利益 沖突，其中部分原因是乙方無(wú)法預(yù)料在哪些情況下甲方會(huì)認(rèn)為其中有利益沖突情 況。如果甲方知道或發(fā)現(xiàn)任何影響此項(xiàng)業(yè)務(wù)的利益沖突情況，甲方應(yīng)告知乙方；如 本協(xié)議簽署后乙方

14、知道或發(fā)現(xiàn)任何影響此項(xiàng)業(yè)務(wù)的利益沖突情況，乙方應(yīng)告知甲 方。如出現(xiàn)上述情況，雙方應(yīng)協(xié)商解決；如乙方認(rèn)為在實(shí)施適當(dāng)程序后甲方的利益 可以得到保障，乙方應(yīng)與甲方討論并商定乙方將采取的措施，以維護(hù)保密性并確保 乙方向甲方提供的建議和意見(jiàn)是完全獨(dú)立的。乙方不會(huì)為第三方的利益使用甲方的 保密信息，正如乙方也不會(huì)為甲方的利益使用第三方的保密信息。十、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和條款10.1 作為乙方制定計(jì)劃的結(jié)果，甲方和乙方一致同意根據(jù)以下條款及約定的 費(fèi)用，完成預(yù)定的服務(wù)目標(biāo)。10.2 為了實(shí)現(xiàn)甲方和乙方共同的目的，甲方應(yīng)及時(shí)提供乙方要求的全部資料 和其他有關(guān)資料。甲方也須根據(jù)雙方達(dá)成的共識(shí)提供實(shí)際情況下必要和合理的工作 場(chǎng)所和甲方員工的協(xié)助。如果由于任何原因，甲方無(wú)法提供以上資料和協(xié)助，或者乙方工作中發(fā)現(xiàn)資料不一致或其他異常情況，乙方將為所需要提供的額外服務(wù)而與 甲方協(xié)商調(diào)整收費(fèi)。以上調(diào)整將以“補(bǔ)充業(yè)務(wù)約定書(shū)”的形式進(jìn)行約