1、精選優質文檔-傾情為你奉上混凝土企業財務部考核細則1、 總帳會計1、 在執行公司財務制度的總則下，實行總經理負責制。2、 根據國家財務會計法規和行業會計規定，結合公司特點，負責擬訂公司會計核算的有關工作細則和具體規定，報經總經理批準后組織實施。3、 嚴格執行公司財務制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。4、 準確、及時地做好帳務核算和結算工作，正確進行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細帳和總帳，對款項收付，財物的收發、增減和使用，資產增減和經費收支進行核算。 5、及時了解、審核公司庫存商品的進出情況，并建立明細帳和明細核算，了解經濟合同履約

2、情況，催促經辦人員及時辦理結算和出入庫手續，進行應收應付款項的清算。 6、正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務成果，具體負責編制公司月度、年度會計報表、年度會計決算及附注說明和利潤分配核算工作。 發現不準確一次扣50元。 7、做好公司固定資產的財務管理，按月正確計提固定資產折舊，定期或不定期地組織清產核資工作。如不提取，一次扣50元。 8、做好公司的各項債權、債務的清理結算工作。 9、做好公司稅金的計算、申報和解繳工作，協助有關部門開展財務審計和年檢。如出現滯納金一次扣100元。 10、做好會計監督。根據規定的成本、費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發生

3、的審批手續是否符合公司規定。凡出現不合理或未經審批的支出，每次扣200元。 11、及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。如出現憑證或帳目混亂一次扣50元。 12、進行財務成本分析和評價，向總經理提供及時、可靠的財務信息和合理化的財務建議。 二、出納員： 1、嚴格執行公司財經制度，認真審核各種原始憑證和記賬憑證的正確性、合理性、合法性，及時準確完成公司的現金、銀行收支，及時記帳，摘要盡量詳細，及時傳遞憑證，保證帳帳相符、帳款相符，發生差錯一次扣50元。 2、做好日常賬務處理，按規定建立各種賬目，掌握資金的變化及時向公司領導匯報資金情況。負責及時核對銀行賬目做

4、好銀行對賬調節表及時清理往來賬目。 3、對公司簽訂的購銷合同嚴格保密，及時按照簽訂合同的內容進行結算。所打方量及時、準確核算和計量。客戶收款隨叫隨到。做好現金客戶收款、發料臺帳。隨時結出現金客戶的款項結余情況。及時收取混凝土的各項往來款項，在收款單據上注明客戶名稱和規格及方量，做到客戶往來筆筆清楚，不定期與總帳的客戶臺帳進行核對，上報財務后，每錯一筆扣50元。 4、每天與統計員核對，攪拌樓生產的與客戶簽收的方量、單價、金額是否一致。確保與客戶的當月生產與發出方量金額無誤，可隨時結出客戶動態欠款。當月25日為客戶結帳截止日。27日前上報給財務，每晚一天扣50元。 5、月末，按各帳戶，做好當月“現

5、金、銀行存款收支明細表”，標注明細至客戶和具體類別，結出本月貨幣資金明細表。 6、做好每月客戶往來統計，結出月末各合同客戶發料、收款、總欠款和應收款金額。反復核對，保證數據準確。上報財務后，每錯一筆扣50元。 7、每月在27日前報送的報表有：現金、銀行存款收支明細表、客戶往來統計表、混凝土客戶生產明細表、余料改制情況明細表、食堂支出明細表、現金盤點表、現金客戶混凝土往來收支表、余料改制明細表。8、完成財務部安排的其他臨時任務。三、統計員：1、嚴格執行公司的各項制度，做好統計工作。及時與調度核對客戶送貨情況，收取送貨客戶簽收單，核對方量，次日下午收取上一日送貨單據，按客戶、規格、工程部位、駕駛員

6、、泵工登記生產臺帳，逐一記錄，上報財務后，每發現一次差錯或不及時，扣50元。2、對公司簽訂的購銷合同嚴格保密。對客戶所用方量，及時、準確地進行核算和計量，按照合同進行金額結算。每天與出納核對上一天的客戶生產方量、單價、金額。確保隨時結出客戶動態欠款。當月25日為客戶結帳截止日。未簽單的要單獨出單，補齊至25日，注明方量和金額。簽單的客戶金額以25日為準。確保與客戶的當月生產與發出方量金額無誤，報送財務后，每發現一筆錯誤，扣50元。與客戶核對的價格調整除外。3、每月26日晚，必須加班，保證所有數據的及時性。核對當月所有客戶的規格、方量和金額，外租泵的方量、金額。按規格品種分別統計，27日晚6點前

7、報財務匯總，每晚一天扣50元。4、及時做好當月本公司和外租車輛各駕駛員的車輛運輸情況統計，車次與方量，按工地和駕駛員分別統計后匯總，27日晚6點前報財務核對，每晚一天扣50元，上報財務后，錯一筆扣50元。5、當月報送的報表包括：外租泵車、罐車的使用情況分客戶、方量、臺班統計表、運輸車輛情況明細表、銷售明細表、月度產值統計表、各單位結算匯總表（含現金客戶），客戶對帳單，所有報表在每月27日前報好，遲報一天扣50元。6、每月28日后，報財務核對后，分別與所有合同客戶進行對帳，簽字確認當月送貨方量和金額，（有送水的客戶，車次一并標注在對帳單尾頁），作為以后與客戶結帳依據，當月未簽字的應注明原因，所有

8、簽字必須在次月10日前完成，未確認的客戶注明原因。7、公司所有統計的財務數據，只許通報公司領導和財務，不得透露給其他任何人，發現一次扣100元。8、服從財務部安排的其他臨時工作，不服從一次扣50元。4、 保管員：1、嚴格執行公司的保管制度，認真核對計劃采購單與實際購進規格、數量是否相符，發現不相符的，必須及時核對，找出原因。計劃采購后及時通知申購人員領取。2、當月盤點大件商品，報生產采購部門，避免重復采購。3、當月及時統計柴油進、銷、存，做到帳實相符，按車號統計數量，本月27日前，匯總上報本月各車輛的加油數量，每遲交一天扣50元。4、認真進行低值易耗品的領用登記制度，對各駕駛員分別登記造冊，駕

9、駛員移交時，列入清單核對。5、攪拌樓領用生產單，必須按編號進行登記，統計好每月領、用、存數量，做好帳戶備查。6、月度終了，對大件商品和柴油進行盤點，做好盤點報表，登記造冊。7、完成財務部交辦的其他任務。五、采購員：1、嚴格遵守公司各項制度，執行材料采購程序采購，每次采購，由于申請部門填寫計劃采購單，報總經理審批后，憑總經理審批后的材料計劃采購單進行集中采購，盡量減少采購次數。 2、加強材料及配件的采購管理工作，建立“合格供方”名單，在比質比價的前提下，擇優選取供應商。 3、 加強入庫的管理，嚴把數量關、質量關。配合保管員加強入庫配件檢驗，對入庫配件首先進行目測，防止不合格的配件入庫，確認無誤后

10、保管員，按財務制度要求填寫入庫單，采購員憑材料計劃采購單、入庫單、材料采購發票，按財務審批程序辦理結款。違反規定的除不予支付款項外，每次扣50元。 4、配合大件材料采購的信息反饋工作，加強與試驗室、收料員的溝通，除按照規定取樣送檢外，不定時對進場原材料進行抽檢，對供方材料的質量表示懷疑時，及時與供方溝通，并向領導反映情況。5、材料配件采購，原則上要求供方提供并開具發票，不能及時辦理的，要及時補辦。6、對不合格的配件要及時處理，同時制定相應的措施，通知配件供應商，如發現一次不及時處理扣100元。7、做好配件成本控制，配件計劃要核對及時準確，合理確定進貨的批量與次數，選擇經濟合理的方式，在不影響生

11、產的前提下盡量壓低庫存量，降低成本。 8、完成公司交辦的其他任務。六、磅房收料員：1、 嚴格執行公司財務制度。認真做好收料工作，對公司負責。2、 輪班做好交接記錄，說明收料未完成相關情況，特別是水泥及粉煤灰未完成情況，交班未說明而引起差錯者，交班人每次扣50元，由此發生一切損失由交班人承擔。3、驗收所有材料，必須親自到現場，看質看量，自己不能確認質量時，以技術部確認為準，質量不達標的材料堅決退回。發現車輛按方計量的，如裝載不足，必須扣方，每發現一次不扣方，按查方人員的估計數，扣收料員的短少方量金額。按方入庫的車輛空車返回時，如果發現一次車內存砂帶走，每次扣50元。每發現一次不到現場驗收，扣50元。4、重車、空車進出，必須從地磅通過，每發現一次不從磅上通過扣50元。5、收水泥、粉煤灰及外加劑，必須時刻觀察入庫情況，發現外溢，及時處理。造成單位損失者，每次扣200元。6、收料員權大責重，是企業的重要崗位，公司委派，其他人員非指派人員無權代理。所有入場材料，經核對無誤后，收料員按客戶、品名、規格、數量、車號填寫入庫單，雙方簽字確認。嚴禁非收料員開具入庫單，發現一次扣100元。7、收粉料時（含水泥、粉煤灰），嚴防串罐，收料員必須親自開鎖，指定裝料罐。