1、學校財務報銷制度一、財務報銷有關規定1、教職工因公采購、參加會議及其它公務活動支付的相關費用，必須索取有效報銷票據，原始票據大、小寫金額必須相符，不能涂改，回校后憑據報銷，幼兒園財務工作流程圖。收款收據等“白條”不能作為報銷憑證。2、根據國家相關法律規定，有效票據是指票據上必須標記稅務機關或財政主管部門的印章，并且內容必須填寫完整，具體包括：付款單位、物品名稱或服務內容，標明單價、數量、金額、開票人簽章，并加蓋收款單位財務專用章或票據專用章。個別收款單位由稅務部門代開的票據，除稅務部門簽章外，需加蓋收款單位財務專用章或票據專用章。凡購置各類商品(含圖書和辦公用品)均需提供正規票據和詳細的購物清

2、單。3、經辦人負責業務事項的驗收、鑒定后，應在 15 日內辦理報銷手續。確因長期出差、培訓，做國內外訪問學者等情況，不能及時報銷者，當事人需提供相關證明，所持票據一年內有效(以票據填制日期為準)，當年發生的業務，應在當年年底前全部報銷，延期票據財務部門將拒絕受理。特殊情況由主管院長批準可延長至次年一月底。二、票據報銷的審批權限列入年度預算經費中的包干經費，已批的專項經費，分管部門、單位的業務費、課時費、科研費原則上實行“誰主管誰負責”的審批制度，各系列入課時費支出的 500 元以上的(含 500 元)招待費;列入系業務費、課時費和部門辦公費的 1000 元以上的開支，均由主管院長審批，科研經費

3、、網費及聯合辦學收入提留參照執行。非包干經費、非教研活動到外省的差旅費、基建維修費、設備維護費由主管財務工作的負責人審批。預算外動用較大額度的資金需經院黨委會或園辦討論通過后由分管財務工作的院長審批。財務處負責全部票據報銷的審查核實工作，使每一筆開支合理無誤，實現資金使用的最大效益。三、票據報銷的審核及分工1、財務：負責基建經費、基礎設施維修經費、后勤包干經費、辦學經費、車輛經費、臨時增加的包干經費的審核。負責全校各項經費中開支的審核。 2、負責工會經費、各系課時費、機關辦公包干經費、學報、校報包干經費中的開支項目的審核。財務處的審核工作必須依據國家政策法規和幼兒園的規章制度，堅持手續健全、報

4、銷規范、標準清晰、始終如一、從嚴要求、服務熱情，工作總結四、 財務報銷流程1、整理原始票據：所有要報銷的票據，要求經辦人員按不同類別分別粘貼在“票據貼存單”上，粘貼要均勻整齊、牢實、長寬不超出票據貼存單范圍，如一次報銷的票據較多，一張票據貼存單容納不下的，可另貼一張。各類票據需按不同類別粘貼，以便財務人員進行賬務處理。2、根據不同的原始票據分別填制各種報銷單：如現金、支票報銷單、差旅費報銷單等，購買實物及維修的票據要附實物清單及工程清單，各類票據要求使用鋼筆或簽字筆填寫。3、辦理審批、簽字手續購買實物的票據和清單應有審批人、驗收人、經手人簽字。審批人簽字需在有效權限之內方能生效。符合固定資產標

5、準的(教學專用設備購置單價 1500元以上，行政辦公設備購置單價1000 元以上且使用年限一年以上的)要經單位物管人員辦理驗收，國有資產管理處辦理產權登記和入庫手續。屬于政府采購范圍的開支，應按規定要求辦理政府采購合同。不涉及實物的需審批人、證明人、經辦人簽字。4、報銷 5000 元以上的項目需提前一天通知財務處以便備款。5、票據報銷手續完備后，需先經會計微機制單，再到出納柜臺領取現金，或由會計給付轉帳支票。6、費用在 500 元以上的應使用轉帳支票或辦理匯款。7、財務處每天對外報銷時間為上午 8:3011:30;下午13:0016:00;16:00 以后整理當天會計資料，每周四下午停辦業務，

6、為全處政治學習、業務學習、傳達幼兒園會議精神時間。五、暫付款流程暫付款是暫時墊付或預付給有關單位或經辦人的各種款項。主要包括個人因公出差借支的差旅費，各種設備、零星基建的預付款，采購各種材料、資料、設備等因票據未到而無法及時報銷而形成的款項，以及因收款的需要向財務處借用的收據等。1、暫付款的借用形式有現金、轉帳支票、銀行匯票及收款收據等。應根據要求分別填制借款單、匯款單、收款收據借用單等。2、暫付款的使用必須遵循“公款公用”的原則，任何人不得因私借款，因公借款事畢后一周內辦理報銷手續，堅持“前賬不清，后賬不借”的原則。借款時的用途應與報銷時的用途一致。3、現金借款額度的審批同票據報銷審批的權限相一致。4、為保障支票的安全，不準攜帶空白支票外出。如有特殊情況確需借用支票的須經主管領導和財務負責人批準并登記用途和限額。開報銷票據后連同支票存根并經各級領導及經手人簽字后一并交財務部門入賬處理。支票要妥善保管及時使用，以防遺失。 5、辦理銀行匯款手續時，首先到財務處領取銀行匯款通知單，寫清收款單位名稱、開戶銀行及帳號，經領導、經辦人簽字后交財務處辦理匯款