1、精選優質文檔-傾情為你奉上試述純粹風險與投機風險。 （1）純粹風險是指那些只有損失機會而無獲利可能的風險。純粹風險的發生，對當事人而言必有損失形成。（2）投機風險是指那些既有損失可能也有獲利機會的風險。（3）純粹風險的風險事故及其損失，一般可以通過大量的統計資料進行科學測量，而投機風險則難以做到，因為投機風險在很大程度上受到政治環境、市場變化和道德因素等的制約。（4）純粹風險與投機風險有時相互交織，這時進行風險分析，就必須根據風險因素的形成和風險事故的發生過程進行邏輯分析和判斷，以準確認定風險的性質。企業在責任訴訟案中可以運用哪些理由進行抗辯？在責任事故發生后，風險管理者應積極主動配合企業法律

2、顧問進行辯護，以期將責任事故的損失降低到最小，其可運用的抗辯理由有：（1）根本沒有責任，企業必須證明自己與受害方所受損害無關；（2）自擔風險，企業若能證明受害方已經認識到某項活動所包含的風險卻仍然參與此項活動，因之造成的損失，企業可以免責；（3）受害方有過失，企業以此理由進行辯護，如果成功，則可以避免賠償或至少可以減少賠償金額；（4）最后明顯機會原則，企業在以受害方有過失為由進行抗辯時，原告可能會以最后明顯機會原則勝訴，最后明顯機會原則是指原告雖然有過失，但只要他能證明企業方有最后的明顯機會去避免事故的發生，但卻沒有利用這一機會，那么可從企業處獲得賠償。試述人身風險損失金額評估。（1）直接損失

3、金額評估。企業因員工人身風險昕致各種直接損失源于企業對員工的責任，即對員工人身損失的補償。員工人身損失大致可以分為兩類，第一是收入能力損失，這里的收入能力僅以員工的收入為限，而不考慮其對企業的貢獻價值，人身風險事故的發生，體現為員工喪失了本可獲得的收入，風險管理者為計算這部分損失，可以參照生命價值學說。第二是額外費用損失，指因人身風險事故而實際增加的費用開支，影響額外損失的因素較為復雜，也較難控制。（2）間接損失評估。除了直接損失外，企業人身風險還可能會造成企業間接損失，主要包括：重要人物損失，所謂重要人物是指那些具有高級專業知識、管理才能或身處企業關鍵職位，或僅憑其自身影響力而不可或缺并難以

4、替換的員工，一旦其發生人身損失，企業不僅會遭受直接損失，而且還會連帶產生一些間接損失；信用損失，企業外部風險可能會導致企業信用損失；業務損失，企業正常的業務會因外部人身風險事故而受到影響。試述風險管理信息系統的發展階段。（1）簡單事務處理。（2）標準風險管理報告。（3）數據直接調用。（4）風險管理決策支持。試述風險管理對企業的貢獻。 （1）風險管理有利于維持企業生產經營的穩定。 （2）風險管理有利于提高企業經濟效益，有利于降低企業費用，直接增加企業經濟效益，會使企業上下獲得安全感，有助于增加領導層經營管理決策的正確性，使業務經營變得更為明智和有效，有助于削弱企業利潤和現金流量的波動，有利于企業

5、與顧客等方面的交往，對提高企業經濟效益有間接貢獻。（3）風險管理有利于企業造就一個安全穩定的生產經營環境。簡述企業風險自留的籌資措施 1.將損失攤入經營成本。2.建立意外損失基金。3.借款用以補償風險損失。4.自負額保險如何進行風險控制的成本與效益分析：（1）先要找出風險控制的成本。（2）在找出風險控制的效益。（3）適用預期值和貼現值進行分析。簡述財務型非保險轉移技術的實施方式 1.中和，是指將損失機會與獲利機會平衡的一種方法，通常被用于處理投機風險。 2.免責約定。是指合同的一方通過合同條款，對合同中發生的對他人人身傷害和財產損失的責任轉移給另一方承擔，即通過主要針對其他事項的合同中的條款來

6、實現風險轉移。 3.保證書。是指由保證人對被保證人因其行為不忠實或不履行某種明確的義務而導致權利人的損失予以賠償的一種書面合同。保證的目的在于擔保被除數保證人對權利人的忠實和有義務的旅行，否則由保證人賠償損失。 4.公司化。企業通過發行股票，將企業經營的風險轉移給出多數股東承擔。一攬子保險的含義及其優點： （一）一攬子保險是指企業和家庭不再分別購買財產保險或者責任保險以保障自己的生產經營活動或家庭財產，而是通過一個可承保多種保險合同，將財產和責任風險一并轉移給保險公司。 （二）一攬子保險的優點：1. 轉移同樣的風險，借助一個一攬子保險合同完成要比通過兩個保險合同實現，成本更低，即保費更為便宜。

7、2. 對于一家企業來說，管理一個保險合同只與一家保險公司打交道，總比與多家公司打交道方便。3. 許多一攬子保險不要求保單標準化，企業風險管理者可以更多地從企業風險管理的要求出發，與保險公司商訂一攬子保險合同，以尋求險別、服務和成本的最佳組合。試述風險的分類標準及主要類別，并舉例說明 按是否由社會經濟變動而引起為標準分；靜態風險與動態風險 按是否有獲利機會為標準分：純粹風險與投機風險 按潛在的損失形態分：財產風險、人身風險和責任風險 按形成損失的原因為標準分：自然風險、社會風險、經濟風險和政治風險其他分類 按照承擔風險主體分：個人風險、家庭風險、企業風險和國家風險 按照風險峰所涉及的范圍分：基本

8、風險和特定風險 按照是否預測和控制分：可管理風險和不可管理風險也可以將風險分為 ：主觀風險和客觀風險風險的特征有哪些？ 1、客觀性：風險是由客觀存在的自然現象和社會現象引起的； 2、偶然性：對特定的個體來說，風險事故的發生是偶然的，表現出種種不確定性； 3、可變性：風險的變化有量的增減，有質的改變，還有風險的消亡和新風險的產生。簡述財務型非保險轉移的優點缺點。 1、適用對象較廣；2、操作措施靈活多樣；3、直接成本較低；4、有利于促進全社會控制風險、減少風險。 缺點：1. 法律和清理的雙重限制：2. 合同條文理解的差異可能引起起一些問題。3. 轉讓人要承擔一定的代價。受讓人不會無代價地接受轉移，

9、總是要求轉讓人在某些方面作出讓步。4. 受讓人有時無力承擔所轉移的損失責任。試述風險管理的基本程序。 風險識別：通過大量信息資料對風險進行了解和分析，認清經濟單位存在的各種風險因素，確定經濟單位所面臨的風險和性質，并把握其發展趨勢。 風險衡量：測定風險事故發生的概率和損失程度。 風險處理：在風險識別和風險衡量的基礎上，選擇合理而有效的方法對風險加以處理。 風險管理效果評價：對風險處理手段的適用性和效益性進行分析、檢查、修正和評估。四個階段是一個周而復始、循環往復的過程。如何理解風險管理。 1)風險管理的主體是經濟單位，即個人家庭、企事業單位、社會團體和政府部門，以及跨國集團和國際聯合組織等；

10、2)風險管理過程中，風險識別和風險衡量是基礎，面選擇合理的風險處理手段則是關鍵； 3)風險管理的目標是以最小的成本取得最大的安全保障。簡述損失控制技術的三種分類方式。 1)依目的不同可分為損失預防和損失抑制兩類。前者以降低損失概串為目的后者以縮小損失程度為目的。 2)按照所采取措施的性質分，即依控制措施側重點不同，可分為工程法和行為法。前者以風險單位的物理性質為控制著眼點；后者則以人們的行為為控制著眼點。 3)按照執行時間分即以控制措施執行時間為標準可分為損失發生前，損失發生時和損失發生后三種不同階段的損失控制方法。應用在損失發生前的控制法基本上相當于損失預防而應用在損失發生時和損失發生后的控

11、制實際上就是損失抑制。試述企業可以采取哪些方法來識別風險 從風險識別的途徑來看，風險識別可運用經濟單位外部，如風險公司、風險及保險學會等設計的風險分析表格，直接用來識別自身的風險。這些方法有：保險調查法，保單對照法，資產損失分析法等，但此類方法僅提供一般性風險的識別。由于經濟單位都各有自己的特點，經濟單位可針對內部特有狀況自行設計識別風險的方法，此類方法有：財務報表分析法，流程圖分析法等。 風險識別的各種方法在風險識別的兩個階段中有著不同程度的運用，財務報表分析法、流程圖分析法，保險調查法等較多地被用于感知風險；風險清單分析法、威脅分析法，事故樹分析法以及風險因素分析法則較多地被用于分析風險還

12、有一些方法在感知風險和分析風險中都能得到較好地運用，如現場調查法，與組織內外專家磋商等。 每一種風險識別方法存在一定的局限性（能力，資金，風險認識的連續性）。簡述風險處理的主要手段。風險處理的手段大體上可分為兩類，即控制型手段和財務型手段。 1.控制型風險處理手段是損失形成前防止和減輕風險損失的技術性措施，它通過避免、消除和減少風險事故發生的機會以及限制已發生損失繼續擴大，達到減少損失概率、降低損失程度，使風險損失達到最小之目的。 2.財務型風險處理手段是通過事先的財務計劃，籌措資金，以便對風險事故造成的經濟損失進行及時而充分的補償。什么是憂慮價值，決定憂慮價值的因素有哪些？ 憂慮價值是對人們

13、關于風險事故的所致后果不確定性擔憂的一種貨幣刻畫。在對風險處理方案比較和選擇時，如能考慮憂慮的因素，則風險管理決策會更為完善。決定憂慮價值的因素： 1. 風險損失的概率分布。2. 人們對風險損失不確定性的把握程度。3. 風險管理的目標。4. 決策者的個人膽識。試述風險的代價。 風險的代價包括風險事故的代價、風險因素的代價、處理風險的費用。 1. 風險事故的代價是指風險發生所帶來的直接或間接的損失。 2. 風險因素的代價是指一種為防范風險而付出的無形代價。A）風險因素所導致的社會生產力和社會個體福利水平的下降。B）風險因素所導致的社會資源分配的失衡。 3. 處理風險的費用意識到自己面臨的風險，經

14、濟單位就會采取各種措施，于是費用便產生。簡述保險的利弊影響。 （1）保險的積極作用：1.補償風險損失，保障經濟生活安定。2.減少不確定性，促進資源合理配置。3.為社會提供長期資本來源。4.提供風險管理服務。 （2）保險的消極影響：1.保險經營費用的發生。2.道德和心理風險的增加。試述風險因素，風險事故，損失及其相互關系。 1.風險因素是指促成或引起風險事故發生的條件，以及風險事故發生時，致使損失增加、擴大的條件。風險因素的風險事故發生的潛在原因，是造成損失的間接和內在原因。根據其性質，通常把風險因素分成實質風險因素、道德風險因素、心理風險因素三種。 2.風險事故又稱風險事件，是指引起損失的直接

15、或外在的原因，它是使風險造成損失的可能性轉化為現實的媒介，也就是說風險的通過風險事故的發生來導致損失的。 3.損失是指非故意、非計劃、非預期經濟價值減少的事實。這里有兩個要素：一是經濟價值的減少，強調的是能以貨幣衡量；二是非故意、非計劃和非預期。損失可以分為直接損失和間接損失兩種。風險因素、風險事故、損失三者之間的關系是，風險因素引起風險事故，風險事故導致損失。值得注意的是同一事件在一定條件下是造成損失的直接原因，則它是風險事故；而在其他條件下，則可能是造成損失的間接原因，于是它成了風險因素。順便指出，風險事故發生的頻率與損失由反比關系，即風險事故發生概率越高的風險，其風險損失的程度一般較低，

16、反之則較高。簡述保險概念所包含的四個要素 1.特定風險事故的存在。保險是基于風險的客觀存在而產生的，無風險則無保險。 2.補償損失，安定生活。這是保險的目的。就是整個保險業而言，應以安定經濟生活為最終目標，但就具體保險合同而言，則以損失補償為主要功能。 3.集合眾多的風險單位。如果將眾多面臨同樣風險的同質風險單位集合起來，就能比較準確地預測風險事故，從而降低風險的代價。 4.保費負擔，公平合理。保險費是投保人將風險轉移給保險公司所應支付的代價，這種消費必需與所轉移的風險相一致。簡述靜態風險和動態風險的含義與區別。 1.靜態風險是指由于自然力的不規則作用，或者由于人們的錯誤或失當行為而招致的風險

17、。 動態風險是指以社會經濟的變動為直接原因的風險，通常由人們欲望的變化、生產方式和生產技術以及產業組織的變化等所引起的。 2.靜態風險與動態風險的劃分，以其是否有社會經濟變動而引起為標準，二者的區別： （1）靜態風險是風險事故對于社會而言一般是實實在在的損失，而動態風險的風險事故對社會而言可能對部分社會個體（經濟單位）有益，而對另一部分個體則有實際的損失。 （2）從影響的范圍來看，靜態風險一般只有對少數社會成員產生影響，而動態風險的影響較為廣泛。 （3）靜態風險對個體而言，風險事故的發生是偶然的、不規則的，但就社會整體而言，可以發現其具有一定的規律性，然而動態風險都很難找到其規律。簡述RMIS

18、的缺點 1.計算機化的RMIS只能分析、不會制定決策。 2.RMIS只是管理信息的工具，不會減少組織的偶然損失和風險成本，而且增加附加費用。 3.RMIS產生的信息和決策指導輸入的數據質量和軟件的限制。 4.成功的運用RMIS需克服各種從基礎數據、軟件、硬件、人員運行系統等產生的問題。 5.RMIS也有著潛在的偶然損失，需要對系統所產生或加強的損失暴露單位進行合理管理。風險管理計劃書的作用：風險管理計劃書能將風險管理目標和要求傳達給企業的每一位員工。風險管理計劃書對于整個組織來說，可以建立整個風險管理的目標，定義風險管理部門責權地位，協調企業各分支機構，對風險暴露單位的風險級別評定，建立提高現

19、有的交流網絡和管理信息系統。簡述實施RMIS所應達到的目的。 實施RMIS或風險管理新技術，成功的管理人員將使用正確的管理方法，通過計劃、組織、促動、控制和交流以達到以下目的： 1.減少初始阻力。風險管理人員應做到以下幾點來避免初始阻力：對每個人解釋RMIS將如何促進他達到目標。讓每個人清楚自己的角色、責任與義務。經常與實施EMIS的有關人員進行交流。設計和實施培訓計劃，使每個人與新的RMIS和新程序相適應。委派工作人員評論和修訂程序命令，使之正確清晰。建立幫助設施，即記錄當RMIS問題發生時需要詢問的人或電話號碼。 2.實現平滑轉變。為保證及時性，風險管理人員需要建立一個關于基本任務和完成這

20、個任務的目標時間和實施計劃。為保證新的RMIS如期運轉，風險管理人員應考慮數據和系統運行的正確性。 3.對實施引起的改變做出反應。RMIS的實施會引起人事角色、責任及上下級關系的轉變，也會引起整個單位運作過程的改變，因而會潛在的改變RMIS信息的來源以及信息的形式和內容，風險管理人員可以通過減少初始阻力的方法來縮小或避免改變所帶來的不利影響。 4.克服運行中產生的問題。有時即使RMIS是比較適合本單位運轉的，但在運行過程中也會產生一些問題。常見的潛在問題包括數據、系統、硬件和人事的問題。 試述風險管理的損前目標和損后目標： 一損前目標是指風險事故發生之前，風險管理應該達到的目標，它可以分為：

21、1. 經濟目標：風險管理必須經濟合理，只有這樣，才可以保證其總目標的實現。 2. 安全系數目標：是指將風險控制在可以承受的范圍內。 3.合法性目標（底線）：企業不是獨立與社會的個體，它受到各種各樣法律規章的制約。企業必須對自己的每一項經營行為、每一份合同都加以合法性的審視。 4. 社會公眾責任目標：當一個企業遭受損失時，受損的決不只是企業本身，還有他的股東、債權人、客戶、消費者、勞動者，以及一切與之相關的人員和經濟組織。二.損后目標：損后目標從最低的生存目標到最高的持續增長的目標，風險管理成本也隨之不斷上升。1. 生存目標：當企業發生重大損失后，它的首要目標就是生存，因為只要生存下去就能有恢復

22、發展的希望。因此，損失后風險管理第一目標是生存。2. 持續經營目標：持續經營活動是指不因為損失事件的發生而導致企業生產經營活動中斷。企業的風險管理者應盡可能的在損失后保證生產經營的持續性。3. 獲得能力目標：風險管理者必須把損失控制在一定的范圍內，在這個范圍內企業的獲利能力不會低于最低報酬率。4. 收益穩定目標：受益的穩定性可以幫助企業樹立正常發展的良好形象，增強投資者的投資信心。5. 發展的目標：企業只有不斷地推出更新更高品質的產品，才能牢牢地吸引顧客。企業只有不斷地開拓新市場，才能在市場上占據領先地位。6. 社會責任目標： 企業及時有效的處理風險事故帶來的損失，減少損失所產生的不利影響，可

23、以減輕對國家經濟的影響，保護與企業相關的人員和經濟組織的利益，因而有利于企業承擔社會責任，樹立良好的社會形象。財產損失的形式：1.按財產性質分：不動產損失、動產損失。2.按損失原因分：火災損失、爆炸損失、颶風損失。3.按是直接的還是間接的分：直接損失、間接損失（間接財產損失、收入損失、費用損失、責任損失4.按財產權益分：所有權權益損失、抵押權權益損失、質權權益損失。5.按是否通過保險得到補償：可保損失、不可保損失。什么是效用和效用曲線？效用曲線的分類如何？ 1.效用是衡量人們對某種事物的主觀價值態度、偏愛、傾向等的一種指標。隨著事物的變化，這一指標則相應改變，就形成的效用函數關系，也可用曲線來

24、表示，此謂效用曲線。 2.效用曲線可以分為三類： 第一類為保守型（上凸），此類決策者對于損失的反應比較敏感，而對于收益的反應則比較遲緩； 第二類為中間型（直線），在此類決策者看來，收益的增加和效用值的增加成等比例關系，通常是按收益或損失損失期望值大小選擇方案； 第三類為冒險型（下凸），這類決策者對于損失的反應比較遲緩，而對于收益的反應比較敏感。當然有時某些決策者兼用三種類型。試述企業組織結構與風險管理的關系：（一） 直線制組織結構：由企業領導人全權負責，不設職能機構，只設協助人員。適用于小型企業。在小型企業中，一般可設置少數專職人員負責風險管理，廠長或經理是風險管理總負責人，全權處理企業各類風

25、險。在這種情況下，風險管理簡單明了，責權分明，效率較高。但是管理效果在很大程度上依賴于領導的能力，對領導的素質要求較高。無法處理復雜的風險。（二） 職能制組織結構：職能制要求企業除主管領導人之外，同時還在企業內設置若干相應職能機構，部分管理職能下放到各職能機構和專職人員手中。這些職能機構和職能人員，在自己的業務范圍內，有權向下級行政單位下達命令。在大中型企業中一般要專門設有風險管理部門，并配備專職的風險管理人員，風險管理部門有負責擬定有關風險管理的計劃，從事風險管理控制處理，在職權范圍內，可向下級下達命令。這種情況由于使用里專業的人才，可是風險管理水平提高。但是比較容易形成多頭領導，造成秩序紊

26、亂。（三） 直線-職能制組織結構：企業按一定的標準進行劃分，建立起行政領導系統。各級行政領導人，統一管理本單位、本部門的行政工作，直接向其上級負責，對下有指揮命令權。各級行政單位設置的職能機構是領導人的參謀，不能對下級行政單位下達命令。在這種組織形態中，風險管理部門作為企業職能部門是協助企業高層領導的，起著咨詢服務作用。它對下級無命令權，只是進行指導和監督。領導層由于由專業人員的幫助，可以較為正確的進行風險處理。另一方面，由于相對集權整個企業又可以在統一的領導下，進行生產經營活動。因此這是一種企業普遍接受的形勢。試述風險管理的效績評定標準：任何一項行為，我們在衡量它的業績時，都可以運用兩種標準

27、。1.一種是結果定向標準。結果定向標準關注的是工作績效，并不關心工作中所付出的努力。2.一種是行為定向標準。行為定向標準關注工作中所付出的與目標相關的努力，這種努力最終能導致目標的實現。3.不論結果定向標準，還是行為定向標準，在具體運用時都需要使它具有可操作性，既可以被判定。加以簡單的分析。保險的優缺點： 優點：1. 補償風險損失，保障經濟生活安定。 2. 減少不確定性，促進資源合理配置。3. 為社會提供長期資本來源。 4. 提供風險管理服務。 缺點：1. 保險經營費用的發生。 2. 道德和心理風險增加。試述企業風險管理部門與其他部門之間的關系：（1）會計部門：會計部門掌握著許多的會計信息，（

28、2）財務部門：財務部門是企業進行資金管理的部門，（3）購銷部門：購銷部門常會使企業面臨風險損失。（4）生產部門：生產部門在指導產品或提供勞務時，（5）人事部門：人事部門與風險管理部門共同設計，簡述下列幾種分析方法：流程圖分析法、投入產出分析法、保單對照法、事故分析法。（一）流程圖分析法：將一個特殊活動過程連續生動地描述一幅流程圖，在辨別整個生產過程的關鍵工序后進行風險識別的方法。（二）投入產出分析法：是通過分析企業內各部門之間和企業與外部之間的商品和服務流量的關系，來識別企業所面臨風險的一種分析方法。（三）保單對照法：是由保險公司將其現行出賣的保單種類與風險分析調查表相結合，以問卷的形式制成表

29、，企業風險管理人員依據此表格與企業已擁有的保單，加以對照比較分析的一種識別風險的方法。（四）事故分析法：是對可能以其損失的事故進行研究，并探究其原因和結果的一種方法。企業的財產權利主要有那幾種：（1抵押權：企業可能因貸款或賒銷等原因產生債權，企業如果就某一債權和債務人簽訂了抵押合同，那么它就擁有因抵押合同產生的抵押權，企業有權依法因該抵押物折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優先受償。（2質權：動產質押中，債務人獲第三人將其動產移交企業占有，將該動產作為債權的擔保，債務人不履行債務時，企業有權依法以該動產折價或以拍賣、變賣該動產的價款優先受償。（3留置權：我國擔保法規定，因保管合同、運輸合同、加工

30、承攬合同發生的債券，債務人不履行債務的，債權人有留置權。風險損失評估的方法：（1）財產直接損失評估：1. 重置成本法：是指按被評估財產現時重置全價扣除損耗或貶值來確定倍評估財產價值的一種方法。2. 現行市價法：通過調查市場上與被評估財產相同或類似的財產價格，據以確定財產評估價值的方法。3. 收益現值法：企業的某些財產，能在未來相當長的時期內獲取收益，因此這些財產的價值，可以用他們未來收益的現值表示。（2）財產間接損失評估1. 收益減少：企業財產受損失后，企業部分的或全部的損失了對財產的使用，使收益減少。2. 額外費用增加：企業財產損毀后，為恢復正常的生產經營，必定要發生一些額外費用或支出。 企

31、業主要的責任風險：（1）雇主風險：減少雇主風險的方法：1. 保證工作環境的安全。 2. 提供合格的機械設備與工具。3. 提供安全防護的設施，制定安全操作制度。 4. 保證員工具備相應的上崗能力。（2）產品責任風險：一方面，企業因過失或無過失而侵犯了顧客正當的財產權與人身權，應負民事賠償責任。另一方面，如果顧客因購買使用企業的產品而遭受人身、財產損害的，企業就違反了關于產品安全的暗示保證。（3）企業責任風險：專業人員為顧客提供勞務也要做到不損害它們的正當權益。（4）汽車責任風險：多采用保險方法處理汽車責任風險。代位求償的含義：因第三者對保險標的的損害而造成保險事故的，保險人自向被保險人賠償保險金

32、之日起，在賠償金額范圍內單位行使被保險人對第三者請求賠償的權利。風險轉移的含義和方法：（1）風險轉移包括兩方面的含義：1. 風險的財產轉移 2. 風險的財務轉移（2）風險轉移的方法：出售、分包、約定免責。試述風險隔離的特點：（1）風險隔離分為分割和復制。分隔就是將經濟單位面臨損失的風險單位分離，而不是經他們集中在都可能遭受同樣損失的同一個地點。分散就是通過加大風險單位的數量，將特定風險在更大的樣本空間里進行分散，以此來減少單位的損失。復制指在設置一份經濟單位艘游的財產或設備作為儲備，這些復制品只有在原資產或設備被損壞的情況下才可以被使用。（2）分割和復制的特點：1. 分割和復制不像其他損失抑制

33、措施那樣力圖減少風險單位本身損失的嚴重性，而在于減少總體損失的程度。2. 分割和復制減少的是一次獨立風險事故的損失，但同時增加了風險單位，也就會影響風險事故或損失發生的概率。3. 復制風險單位可以減少平均或預期的年度損失。4. 分割風險單位能不能減少平均預期損失，更大程度上取決于分割風險單位減少損失程度是否比降低風險事故或損失發生概率來得更重要。損失控制的定義和分類：（1）損失控制是指企業對不愿放棄也不愿轉移的風險，通過降低其損失發生的概率，縮小其損失發生的程度來達到控制目的的各種控制技術或方法。（2）損失控制的分類：1. 依據目的不同可以分為損失預防和損失抑制。2. 按照所采取措施的性質分為

34、工程法和行為法。3.按照執行時間分為損失發生前、損失發生時、損失發生后。風險自留的本質及主要措施：風險自留又叫風險承擔，是指經濟單位自己承擔有風險事故所造成損失。其實在在于，當風險事故發生并造成一定的損失之后，經濟單位通過內部資金的融通來彌補所遭受的損失。主要措施有：1.將損失攤入經營成本。是指在風險事故發生時，經濟單位把意外的損失計入當期損益，即吸收于短期的現金流通之中。2.建立意外損失基金。又成自保基金或應急基金，是經濟單位基于對所面臨風險的識別和衡量，并根據其本身的財務能力，預先提取，用以補償風險事故所至損失的一種基金。3.借款用以補償風險損失。在風險事故發生后，經濟單位通過接待籌借資金

35、以補償風險事故所造成損失。4.自負額保險。自保的優、缺點：優點：1. 承保彈性增加。自保公司經營靈活，可盡量適應企業的需要。2. 保險成本降低。通過專業自保可降低企業風險管理的成本。3. 租稅負擔減輕4. 損失控制加強。專業自保公司可利用專業自保公司的人才和管理技術，為企業開展各種預防工作，從而有效地控制風險損失。5. 自保與再保險結合。自保公司可以進入再保險市場，經風險進行轉移和分散。缺點：1. 業務量有限。2. 風險品質較差。專業自保公司所承擔的業務，多數是財產風險以及在傳統保險市場上難以獲得保障的責任風險，這風險有時相當集中，損失頻率高損失幅度大，賠償時間可能拖得很久，因此經營起來難度較

36、大。3. 組織規模簡陋。自保公司規模較小，組織機構也比較簡單。4. 財務基礎脆弱。由于資本金較小，財務基礎脆弱，業務發展也受此限制。風險轉移與非風險轉移的關系。（一） 聯系：風險轉移和非風險轉移同屬財務型風險處理技術。（二） 區別：1. 保險轉移的受讓人是保險人。非保險轉移則是其他經濟單位。2. 保險轉移的受讓人有一是地接受大量的風險單位，進行與之相關聯的風險分析。非保險轉移的受讓人不能這樣做。3. 保險轉移通過專門的契約保險合同來實現風險的轉移。非保險轉移是附屬于其他的契約來完成風險的轉移。風險的非保險轉移的適用條件： 1.轉讓人與受讓人之間的損失必須能夠明確的劃分。 2. 受讓人應當有能力

37、并愿意承受適當的財務責任。3. 這種方法對于轉讓人和受讓人雙方，應該都是有益的。風險管理決策的特點：1. 定期評估、適時調整決策。2. 科學與藝術相結合。3. 風險管理決策的績效在短期內不明顯。將損失攤入經營成本的優缺點： 缺點：1. 企業在財務上對風險損失進行補償的能力常常受到限制。2. 風險事故發生后所作的補償，必然導致企業流動資金減少，而這可能使企業外部條件出現不利情況。 優點：1. 風險自留方式在損失前不發生任何費用，直到損失實際發生后才有現金支付。2. 損失發生后，風險補償費用僅限于支付實際損失額。3. 風險的代價被列入預算后，自然就被列為經濟單位的預算控制對象，自動地受到預算控制制

38、度的監督建立意外損失基金與將損失直接攤入經營成本的區別：1.從風險損失產生的背景看，建立意外損失基金指損失發生之前的措施，損失直接攤入經營成本僅指發生時或者發生以后將損失攤入成本。2.從采取措施的性質看，建立意外損失基金是對風險損失進行補償的計劃措施，損失直接攤入經營成本是對損失進行補償的實施措施建立意外損失基金往往是在損失直接攤入經營成本無法實施，或者有許多限制時而進行的預先計劃。3.一般認為，建立意外損失基金的做法比損失直接攤入經營成本更容易，更能解決問題。 風險管理信息系統的設計分為哪幾個階段？說明需求分析的目的，及其具體執行步驟。（一）風險管理信息系統的設計分為：1. 分析經濟單位關于

39、RMIS的特定需求。2.確定與這些需求相適應的信息流。3.決定能滿足這些需求的RMIS在技術上和經濟上的可執行性。4.決定是否購買或租賃系統的軟件、硬件設施。（二）需求分析的目的：是識別風險管理信息系統的用戶，了解他們各自的需求，以及組織目前可能滿足這些需求的資源。（三）執行需求的具體步驟：1. 確定用戶。風險管理信息系統的用戶可以是經濟單位內部的人員，也可以是經濟單位外部的人員。2. 進行訪談。對用戶進行訪談，要因人而異，不要漏掉有價值的意見。這樣不僅能保證系統更進一步的精確性，而且能促進每個被訪談者接受訪談、報告和介紹的過程，這樣會加快RMIS的最終順利實施。3. 分析訪談結果。分析每個被

40、訪談者的看法，從而產生一個關于經濟單位的RMIS需求、資源以及加快信息流動和風險管理決策機會的綜合前景。4. 制定分析報告。建立意外損失基金的優缺點：優點：1. 節省保險費。2. 促進企業經營穩定。建立意外損失基金可以增強企業補償風險損失的能力，彌補將損失直接攤入經營成本的不足。3. 資金投資可以獲利。經濟單位可以利用建立意外損失基金進行獲利投資。4. 道德風險減少。建立意外損失基金是企業內部自設的，自留自用，道德風險因此減少。5. 理賠迅速。缺點：1. 基金規模的限制。建立意外損失基金的規模受到企業年凈現金流動情況的限制。2. 可能發生財務調度困難。在基金積累之初可能發生超過其積累基金額的損

41、失，要用其他的資金來予以彌補，這樣會造成財務調節上的困難。3. 風險單位數目有限。大數法則不能發生作用，風險損失預測比較困難，要借用保險公司的一些做法或者得到他們的幫助。4. 稅法方面的不利。建立意外損失基金的來源只能是稅后利潤，但保費卻是可以免稅的，企業內部意外損失基金的分攤額提取常常得不到任何稅賦的減免。理想的可保風險的構成要件？為什么投機風險不是可保風險？（一）可保風險的構成要件：1. 風險是純粹風險，而不是投機風險。2. 風向事故的發生時意外的，但風險損失本身是可以確定的。3. 經濟可行性。風險損失幅度不能太大，也不能太小。4. 要有大量獨立的同質風險單位存在。（二） 投機風險是無法保險的，因為：1. 投機風險有獲利的可能，因而是風險損失的預測變得困難。2. 投機風險有時表現為基本風險，其風險損失為一般商業保險所不能承擔。3. 投機風險的風險事故發生對某人是損失，但為他人可能是獲利，因而對全社會而言，可能并無損害。什么是保險？保險的要素？（一） 保險屬于經濟范疇；從法學的角度看，保險是一種合同行為；從風險管理的角度看，保險是一種風險轉移機制。 （二） 保險有以下要素：1. 特定風險事故的存在。保險是基于風險的客觀存在而產生的，沒有風險就沒有保險。2. 補償損失，安定生活。這是保險的