1、公司資產管理制度 一資產的分類公司資產主要包括固定資產、存貨、無形資產等；1、固定資產是指使用年限一年以上的施工設備、生產設備、運輸設備及其他使用年限超過二年，單價在人民幣2 ，000 元以上的辦公設備、電子設備等；2、存貨是指公司在生產經營過程中為銷售或耗用而儲備的各種物品，包括產品、半成品、原材料、燃料、包裝物、低值易耗品等；3、無形資產是指公司所使用的建筑設計軟件和財務報稅軟件等。二 資產的購置、驗收、領用、保管（一）固定資產、非生產用低值易耗品的購置、驗收、領用、管理1、購置、驗收、領用1.1 由于生產經營、研發和辦公需要，各部門購置固定資產、無形資產、非生產用低值易耗品必須提前向總經

2、辦提出申請，報經總經理批準后，由總經辦統一負責購置；2.2 資產購置后，由總經辦相關管理人員驗收并辦理相關入庫手續后，通知使用部門并辦理領用手續；2、管理2.1 公司資產實行歸口管理的原則， 根據資產的類別、 使用情況確定分工管理如下：2.2 總經辦和財務部作為資產的主要管理部門。財務部主要負責公司固定資產賬的記錄， 并在入賬的同時，應同時登記“資產管理卡片”，逐項目填列，并請總經辦指定的驗收人、保管人簽字，由財務部門存檔保管。總經辦主要負責公司資產入庫后的驗收、保管和日常的維護。2.3 公司資產在出庫前由總經辦負責管理，領用出庫后由使用部門負責維護和管理。2.4 總經辦具體負責公司運輸工具維

3、護和使用管理。3、總經辦設備管理專員的職責3.1 隨時掌握固定資產的使用狀況。3.2 負責監督配合使用單位做好設備的使用和維護，確保設備完好，提高利用率，并定期組織設備的清點，保證賬、卡、物三項相符。3.3 負責固定資產的管理，搞好固定資產的分類，統一編號，建立固定資產檔案，登記賬卡，負責審批并辦理驗收、調撥、報廢、封存、啟用等事項。3.4 根據使用部門的使用情況，組織編制設備大中修維修計劃，按期編報設備更新計劃。3.5 嚴肅財經紀律，對違反固定資產管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產的行為和破壞固定資產的現象，要嚴格追查責任， 視情節給予處罰。、使用部門職責4 4.1 生產設備由使用部門負

4、責設備管理工作，應設置專職或兼職的設備管理員，對每臺設備要明確使用、保管、維護的責任者。4.2 嚴格執行技術操作規程和維護保養制度，確保設備的完好、清潔、潤滑和安全使用。4.3 辦公設備由具體使用人負責管理和使用。4.4 固定資產的領用、調出、報廢必須經主管部門及總經理批準，未經批準，不得擅自調動、報廢，更不能自行外借和變賣。5、調撥與轉移5.1 凡列入公司的固定資產未經公司主管領導和總經理的書面批準，任何單位不得擅自調撥、轉移、借出和出售。5.2 公司對外的設備借用和轉移實行有償借用和調撥方式，設備主管部門根據設備的使用年限、折余價值、新舊程度按質論價，原則上調出設備的價值不得低于設備的折余

5、價值，對外處理設備必須由主管部門提出處理價值，報總經理簽字方可處理，辦理有關財務手續。5.3 未經主管部門同意，各使用部門無權辦理設備轉移及處理，一經發現，將追究部門及經辦人的責任。6、清查、盤點6.1 為了保護固定資產的安全與完整，公司各部門必須對資產進行定期清查、盤點。6.2 由總經辦和財務部組織專人，定期（季、半年、年度）對公以掌握固定資產的實有并與資產賬進行核對，司資產進行盤點，數量，查明有無丟失、毀損或未列入賬的資產，做到賬、卡、物三項相符。在清查時發現資產毀損和盤盈、盤虧，要查明原因，由責任部門寫出書面情況，主管部門簽署意見后，報知總經理，待批復后，作相應的賬務處理。 如人為原因造

6、成公司資產的毀損和盤虧，要追究有關人員責任，并視情節給予必要的經濟處罰。（二）存貨的購置、驗收、領用、保管1、存貨的購置存貨的購置參照公司物資采購管理制度執行。2、存貨的驗收、入庫存貨購進時應辦理驗收入庫手續， 驗收入庫由制造部、項目部人員、總經辦庫管人員、財務部人員共同進行。2.1 核對實物規格、型號、生產單位是否與合同一致。2.2 觀察包裝是否完好。2.3 清點實物數量、完成質量檢測，發現數量不符或質量檢測不達標的實物，應及時與客戶聯系處理。2.4 填制“入庫單”，及時記錄實物賬卡。3、存貨的倉儲管理3.1 存貨入庫后應配備專職或兼職的保管人員；3.2 存貨存放地點應符合防火、防盜、防潮、

7、防塵標準，大宗商品倉儲如有貨架應達到安全要求；3.3 存貨倉庫應禁止無關人員進入倉庫， 并保持庫房的清潔、衛生，庫容整齊；3.4 存貨倉庫應配備適當的消防器材，并定期檢查，杜絕隱患。3.5 定期（按月、季、年）核對存貨賬、物，發現不符，及時上報處理。4、存貨的領用、出庫4.1 根據項目進度和業務需要領用存貨時，領貨人必須填制“出庫單”,并經所在部門負責人批準,出庫單應填寫完整（如數量、單價、金額），相關人員確認簽字后，辦理存貨出庫手續；禁止以白條抵庫。4.2 填寫后的出庫單空白行應蓋“以下空白”章，或劃線。4.3 存貨發出并經清點完畢，應蓋“存貨已發出”章。5、存貨的現場管理5.1 項目施工現

8、場應配備專職或兼職的保管人員；5.2 現場保管人員應對進場的存貨進行數量清點和質量檢測，并建立現場存貨統計臺賬，確保進場存貨賬物相符、質量達標。5.3 現場保管人員應控制現場庫存，建立現場庫存的領用臺賬，項目完畢 ,相應臺賬應在公司歸檔 .做到即滿足施工進度，又不造成長期積壓。6、存貨的清查、盤點6.1 為了保護公司存貨的安全與完整，公司相關部門必須對資產進行定期清查、盤點。6.2 由制造部、項目部和財務部組織專人，定期（季、半年、年度）對公司存貨進行盤點，并與存貨賬進行核對，以掌握存貨的實有實相符。做到賬、毀損或未列入賬的存貨，查明有無丟失、數量，在清查時發現存貨毀損和盤盈、盤虧，要查明原因

9、，由責任部門寫出書面情況，報總經理批復后，作相應的賬務處理。如人為原因造成公司存貨的毀損和盤虧，要追究有關人員責任，并視情節給予必要的經濟處罰。 7、存貨減損處理存貨在保管期間，由于各種原因發生毀損、變質、溢缺，應認真7.1 填制“毀損報告單”，上報審批。根據審批意見，存貨保管人員作減少實物處理，財務部門分別不7.2 同情況進行財務處理。 在項目現場施工結束后， 對未用的質量達標材料應及時運回倉庫 7.3 會同財務部門并根據市對現場邊角料及廢品廢料應上報公司，保管；（現場邊角料及廢品廢料變賣參貨款交回公司財務場行情予以變賣，照公司相關流程） 。7.4 如人為原因造成公司資產的毀損缺損、變質，要追