1、華南農業大學教學科研材料、低值品、易耗品管理實施細則第一章總則第一條為規范學校的教學科研材料、低值品、易耗品（以下簡稱“低值易耗品”）采購、驗收、使用等環節的有效管理，根據中華人民共和國政府采購法中華人民共和國招標投標法華南農業大學采購管理辦法等有關規定，結合風險防控要求，制定本實施細則。第二條凡使用學校管理的資金購置用于教學、科研、辦公的低值易耗品，均適用于本細則。教學科研材料：指用于教學科研的一次性使用后即消耗，或不能復原的實驗用原材料物資，如金屬、非金屬、燃料、化學品、生物試劑、氣體、木材、水泥、建筑材料、種子種苗、試劑盒、化肥、農藥、飼料等；低值品：指未達到固定資產標準又不屬于實驗材料

2、范疇的用具設備，如低值儀器儀表、工具、量具、科教器具等；易耗品：指使用壽命較短、容易損耗的物品，如玻璃器皿、元件、零配件、實驗小動植物等。第三條同一預算年度內，同一預算項目下，年度累計預算達到政府采購限額標準的，應按照政府采購相關流程實施采購；未達到政府采購限額標準的，均需按本細則實施采購。第四條學校建立統一的低值易耗品管理平臺（以下簡稱“管理平臺”），對低值易耗品的采購、驗收、使用等環節納入平臺管理，做到“公開、透明、有據可查”。第二章管理職責第五條學校實行“統一領導、分級管理、責任到人”的低值易耗品采購管理機制，實行學校、二級單位（學院、部處、教輔部門等）、項目負責人三級管理。第六條學校發

3、展規劃、教務、科技、財務、資產、審計等部門各司其責，分工如下：（一）資產部門：負責制定低值易耗品管理規章制度和辦事流程，建立低值易耗品信息化管理平臺（以下簡稱“管理平臺”），設置專人負責低值易耗品管理服務工作。（二）經費主管部門：學校發展規劃、財務、教務、科技等部門作為低值易耗品采購經費的相應主管部門，負責低值易耗品采購所在項目的管理和合同管理；（三）財務部門：負責低值易耗品經費的財務管理和會計核算；（四）審計部門：負責監督檢查低值易耗品管理制度建設執行情況，開展相關審計檢查工作。第七條二級單位對本單位低值易耗品的采購、驗收、使用等環節承擔監管責任，落實本單位低值易耗品的各項管理工作。第八條項

4、目負責人是低值易耗品管理的直接責任人，對低值易耗品的采購、驗收、使用等環節承擔直接責任，確保低值易耗品的采購及使用合法、合規，接受上級和學校相關部門的監督檢查。第三章采購實施第九條低值易耗品采購原則上要通過學校的管理平臺進行采購。第十條線上采購流程1、申請。用戶根據教學科研需求提出采購申請，登陸管理平臺選購所需低值易耗品。完成選購后提交訂單，提交訂單審核前必須準確填寫經費名稱和經費代碼，并保及證該經費預算足額。2、審批。通過管理平臺采購的訂單須由項目負責人審批。單筆訂單金額低于5萬元（人民幣）的采購項目，由采購人直接下單；單筆訂單金額在5萬元（人民幣）（含）以上的采購項目，須采用競價方式。1、

5、驗收。供應商配送完成以后，單筆訂單金額低于5000元（人民幣）的采購項目，由用戶自行驗收；單筆訂單金額在5000元（人民幣）（含）以上的采購項目，由采購單位組成三人以上（單數）驗收小組驗收。驗收通過后，在采購平臺中確認驗收，并根據系統要求上傳相應驗收憑據。4、結算。完成驗收環節的訂單，由用戶憑發票及系統打印報賬單辦理支付手續。5、歸檔、公示。統一結算后，整理采購信息歸檔留存，采購信息定期在校內公示。第十一條線下采購流程1 、申請。如管理平臺上無同種品牌規格型號的商品出售或管理平臺上同種品牌規格型號商品的價格高于線下價格的，用戶可以在管理平臺提出線下采購申請。申請時應錄入項目預算、名稱、數量、詢

6、價材料、擬購置供應商名單等信息。2 、審批。單筆采購金額低于2萬元（人民幣）的采購項目，由用戶直接在管理平臺上備案；單筆采購金額在2萬元（人民幣）（含）以上的采購項目，由項目負責人審批后實施采購。1、采購實施。線下采購須遵循貨比三家的原則。其中，單筆采購金額在5萬元（人民幣）以下的采購項目須做好比價記錄；5萬元（人民幣）（含）以上的采購項目，應提供三方報價材料；無法提供的，需要提交相關說明。1、驗收。供應商配送完成以后，單筆訂單金額低于5000元（人民幣）的采購項目，由用戶自行驗收；單筆訂單金額在5000元（人民幣）（含）以上的采購項目，由采購單位組成三人以上（單數）驗收小組驗收。驗收通過后，

7、在采購平臺中確認驗收，并根據系統要求上傳相應驗收憑據。5、結算。完成驗收環節的訂單，由用戶在管理平臺錄入相關信息，用戶憑發票及系統打印報賬單辦理報賬手續。6、歸檔、公示。統一結算后，整理采購信息歸檔留存，采購信息定期在校內公示。第四章出入庫管理第十二條學校不統一設置庫房，為了保證日常消耗和維修需要，各二級單位對常用的和專用的物品可限量備用。第十三條各二級單位應建立低值易耗品出入庫登記制度，建立庫存臺賬，作為單位內部管理及接受檢查監督的依據。第五章監督管理第十四條學校發展規劃、教務、科技、財務、資產、監察、審計、各二級單位和項目負責人應各司其職、緊密配合，完善低值易耗品管理制度體系，不定期對低值易耗品的采購、驗收、使用等環節開展監督檢查，實現全過程管理，形成良好的校內監督長效機制。第十五條學校各部門、各學院和項目負責人應自覺接受并積極配合上級主管部門的審計檢查。對檢查中發現的問題，應及時糾正。對組織