1、第四章 商業銀行12第一節 商業銀行的產生及其基本職能 商業銀行的產生與發展商業銀行的產生與發展1.商業銀行的起源與發展 商業銀行萌芽于早期的鑄幣兌換業，慢慢發展成為貨幣經營業，并由于具備信貸功能而逐漸演變為現代意義的商業銀行第一條路徑，是從舊式高利貸性質的銀行逐漸轉變過來第二條路徑，是根據資本主義發展的需要而產生的1694年，世界上第一家以股份制形式組建的商業銀行、也是現代商業銀行產生的象征英格蘭銀行，在英國這個最早建立資本主義制度的國家應運而生最早是在1272年成立的巴爾迪銀行。1587年建立的威尼斯銀行是具有近代意義的銀行。17世紀，銀行這種新型金融機構由意大利傳播到歐洲其他國家，這個時

2、期的銀行主要是高利貸性質32.我國商業銀行的產生與發展唐代，出現了類似匯票的“飛錢”，這是我國最早的匯兌業務。明朝出現的“錢莊”和清朝出現的“票號”，是我國當時最為主要的貨幣信用機構，具有較為明顯的高利貸性質第一家現代銀行是于1845年、由英國人在廣州創辦的東方銀行(后改名為麗如銀行)，其僅經營進出口貿易融資和國際匯兌業務， 1897年，真正由中國人自己創辦的現代銀行正式在上海建立，這就是由盛宣懷發起、在清政府的支持下、官商合辦的中國通商銀行改革開放以后，從國家專業銀行階段(19841994年)、國有獨資商業銀行階段(19942003年)逐漸發展到國家控股的商業銀行階段(2003年至今)，包括

3、商業銀行在內的我國金融業整體結構發生了巨大的變化商業銀行的性質和職能商業銀行的性質和職能1.商業銀行的基本性質41)商業銀行是企業，具有一般企業的基本特征2)商業銀行是特殊的企業3)商業銀行是一種特殊的金融企業2.商業銀行的功能1)支付中介2)信用中介3)信用創造4)金融服務商業銀行的地位商業銀行的地位5商業銀行是金融體系中數量最多、分布最廣的一種金融企業。由于其業務內容的廣泛性及對社會經濟生活的顯著影響，使得它在金融體系中乃至整個國民經濟中占據著特殊的地位1)商業銀行是國民經濟活動的中樞2)商業銀行的業務活動對全社會的貨幣供應具有重要的影響3)商業銀行已成為國家宏觀經濟政策實施的重要途徑和基

4、礎4)商業銀行是社會經濟活動的信息中心6第二節 商業銀行的設立及經營目標 商業銀行的設立商業銀行的設立1.建立商業銀行的基本原則1)有利于銀行業競爭2)有利于保護銀行安全3)使銀行保持適當的規模建立富有競爭機制的商業銀行制度，允許銀行業的“優勝劣汰”，有利于銀行改善服務質量，提高經營效率，降低經營成本，加快資金周轉，并利于整個經濟的發展金融監管部門需要對銀行開業的最低資本額要求、銀行業務范圍、重要的財務比率如流動比率、不良貸款率等作出明確的規定，以保證銀行經營及金融體系的安全性保持適度的銀行規模，是建立商業銀行制度需要考慮的第三個問題72.商業銀行設立的基本條件和程序金融監管當局在考慮具體的銀

5、行設立問題時，一般需要考察設立銀行所在地區的社會經濟及金融環境狀況等，論證銀行設立的可行性和必要性其中，對于社會經濟狀況的考察，主要需要從人口狀況、生產力發展水平、工商企業的經營狀況及其地理位置等方面進行；而金融環境狀況，則需主要考察該地區的信用文化狀況、經濟貨幣化程度、金融市場的發育程度、金融機構的競爭情況、管理當局的有關政策等設立的基本程序如下申請登記招募股份驗資營業商業銀行的基本類型商業銀行的基本類型1.按組織形式劃分81)單一銀行制(單元制)2)總分行制3)集團銀行制2.按資本所有權劃分1)私人銀行，是指私人獨資或合伙成立并經營的非股份制銀行2)股份制銀行，是指采用股份公司形式，按照國

6、家有關公司法律條例，向主管部門登記，取得法人資格而建立起來的銀行3)國有銀行，是指由國家(或地方政府)出資建立的商業銀行商業銀行的內部組織結構商業銀行的內部組織結構9商業銀行內部組織結構以有效發揮銀行的職能、開展有效經營為設置原則銀行內部機構各司其職，各負其責，協調配合，高效運作，共同為商業銀行經營目標服務現代商業銀行大多采用股份制形式，按照公司制度要求，商業銀行內部組織機構可分為各自獨立、相互聯系、相互制約的三個主要部分，即決策機構、執行機構和監督機構商業銀行的經營目標商業銀行的經營目標1.安全性2.流動性10所謂安全性，是要求銀行在經營活動中，必須保持足夠的清償能力，經得起重大風險和損失，

7、能隨時應付客戶提存，使客戶對銀行保持堅定的信任。銀行需要通過風險識別、風險估計、風險處理等方法，預防、規避、分散或轉移風險，以達到風險管理、實現安全性的目的所謂流動性，一般是指商業銀行保持隨時能以適當的價格取得可用資金的能力，以便隨時應付客戶提存及銀行其他支付的需要。銀行保持流動性的具體方法：一是在資產方面，應建立流動性強的資產準備：一級準備(主要為現金資產)和二級準備(主要為短期證券)，實現資產變現要求。二是在負債方面，應通過多種負債途徑，如吸收存款、同業拆借，向中央銀行借款，利用回購協議、大額可轉讓定期存單等負債方式借入資金，以適當的價格獲得所需要的資金3.盈利性4.“三性”之間的關系與處

8、理11盈利性是商業銀行經營活動的最終目標。這一目標要求商業銀行的經營管理者在可能的情況下，盡可能地追求利潤最大化?，F代銀行利潤的主要來源是非利息收支的差額銀行經營“三性”之間的一般關系是：安全性與流動性成正比；安全性、流動性與盈利性成反比因此處理“三性”關系的核心是：圍繞流動性加強經營管理，增強資金實力，提高服務質量。只有這樣，才能實現“三性”目標12第三節 商業銀行的主要業務 商業銀行業務的基本框架商業銀行業務的基本框架商業銀行的業務主要包括兩大類型：表內業務和表外業務，表內業務是指可以列入銀行資產負債表內的業務，主要包括負債業務和資產業務；表外業務是指按照通行的會計準則不列入銀行資產負債表

9、內，不影響銀行資產負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產報酬率的業務資產業務負債業務現金存款貸款借款(非存款借入資金)證券投資其他負債其他資產資本最為顯著的差異是：表內業務是銀行所從事的比較傳統的業務，其收入來源主要為存、貸款利息收支的差額存貸利差；而表外業務除了傳統的服務性的中間業務以外，更多是指創新的、有風險的表外業務除此以外，國際業務也是商業銀行的主要業務內容之一商業銀行的負債業務商業銀行的負債業務1.存款業務13存款是銀行業務發展的重要基礎，是決定銀行盈利水平的重要因素；銀行通過存款業務活動，也為其與社會各界的溝通提供了渠道。由于存款數量、存取動機等皆由存款人確定，銀行則相對較為

10、被動，因而存款也被稱為銀行的“被動型負債”1)傳統的存款類型2)創新的存款類型活期存款(demand deposits)定期存款(time deposits)儲蓄存款(savings deposits)存款創新是指銀行根據客戶的動機和需求，在原有存款種類的基礎上推出新品種以滿足客戶需求的舉措2.非存款業務3.資本14非存款業務是指商業銀行吸收各種非存款資金的業務，也被稱為商業銀行的非存款性負債。主要包括：同業拆借、回購協議、向中央銀行或向國際金融市場借款、發行金融債券等業務.稱為商業銀行的“主動型負債”一般來說，按照期限長短，商業銀行的非存款資金被劃分為短期借入資金和長期借入資金充足的銀行資本

11、，既是商業銀行維持業務運行、滿足金融監管當局要求的資金基礎，同時也是社會公眾判斷銀行是否可信、可靠的依據，可以使債權人及社會公眾加強對銀行的信任感銀行資本的作用或功能主要包括以下幾個方面:營業功能保護功能管理功能商業銀行的資產業務商業銀行的資產業務1.現金資產15非盈利性資產主要是指現金資產；而盈利性資產主要包括貸款和證券投資，這也是銀行獲取利潤的傳統來源現金資產是銀行持有的庫存現金以及與現金等同的、可隨時用于支付的銀行資產。持有現金資產的主要目的是為了應付各種日常支付需要，保持銀行的清償力和滿足流動性需求1)庫存現金(cash)，是指商業銀行保存在金庫中的現鈔(紙幣)和硬幣2)在中央銀行存款

12、(due from the central bank)，是指商業銀行存放在中央銀行的資金，也被稱為存款準備金3)存放同業存款，也稱為在其他商業銀行的存款(due from other commercial banks)，是指商業銀行存放在代理行和相關銀行的存款4)在途資金，也稱托收未達款或托收中的現金(cash item in process of collection)，是指本行通過對方銀行向外地付款單位或個人收取的票據款項2.商業銀行貸款161)按照保障條件劃分的貸款類型信用貸款擔保貸款票據貼現2)按照貸款對象劃分的貸款類型有兩種分類方法：一是按照貸款對象的行業或部門來分類，分為工業貸款、

13、商業貸款、農業貸款、科技貸款和個人貸款；二是按照貸款的具體用途來劃分，一般可分為流動資金貸款和固定資金貸款3)按照風險程度劃分的貸款類型按照貸款的質量(或風險程度)劃分，銀行貸款一般分為正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款五類，這種方法也被稱之貸款的“五級分類”3.商業銀行的證券投資17證券投資業務是指商業銀行所從事的、各項與有價證券投資有關業務的總稱，這是商業銀行的投資行為，是銀行一項重要的、盈利性資產業務。其既是銀行獲取利潤的來源之一，也是銀行資金保持流動性的重要手段證券投資的基本目的是在一定風險水平下使投資收益最大化。圍繞這個基本目標，商業銀行的證券投資具有：獲取收益，分散與

14、降低風險，保持流動性及其合理避稅等幾個主要功能商業銀行證券投資的對象主要包括債券和股票兩大類。由于業務運行特點、風險管理的要求以及監管部門對于銀行業務的規定限制等，商業銀行一般比較偏向于投資債券而非股票商業銀行的表外業務商業銀行的表外業務1.表外業務的含義18狹義的表外業務，一般是指創新的、有風險的表外業務，是未列入銀行資產負債表內，但與銀行資產負債表內的資產業務和負債業務聯系密切，并在一定條件下會轉變為表內資產業務和負債業務的經營活動，也被稱為或有資產、或有負債(或有債權/債務)廣義的表外業務，既包括上述狹義的表外業務，也包括金融服務類業務(或傳統的、服務性的中間業務)，是指商業銀行所從事的

15、所有不在銀行資產負債表內反映的業務其中，金融服務類業務，是指商業銀行不運用或較少運用自己的資財，以中間人的身份替客戶辦理收付業務或其他委托事項，為客戶提供各類金融服務并收取手續費的業務2.銀行開展表外業務的原因191)增加盈利來源2)為客戶提供多樣化金融服務3)轉移和分散風險4)增強資產的流動性5)彌補銀行資金缺口3.表外業務的基本特點4.我國商業銀行的中間業務20表外業務具有明顯的特點：業務的靈活性強，業務類型多，操作程序靈活，銀行可以自主選擇。此外，銀行表外業務的透明度差，具有高杠桿作用雖然表外業務特別是狹義的表外業務受到銀行的追捧，但是也體現出了風險巨大的特點我國并沒有用“表外業務”而是

16、用“中間業務”一詞指代所有不列入銀行資產負債表的業務。因此，我國對于商業銀行表外業務的界定與國際通用的界定含義是不完全相同的支付結算中間業務銀行卡業務代理類中間業務擔保類中間業務承諾類中間業務交易類中間業務基金托管業務咨詢顧問類中間業務其他中間業務21第四節 商業銀行的發展趨勢 綜合化經營及盈利結構的變化綜合化經營及盈利結構的變化綜合化經營，是指商業銀行在開展銀行傳統業務的同時，突破原有的業務界限，推進、強化與證券、保險、信托、基金等金融機構之間的合作，用創新的產品和手段開展服務，實現客戶和資源共享，改善業務結構和收入結構的經營方式綜合化經營，是商業銀行在混業經營條件下的一種選擇；其使商業銀行

17、成為了“金融百貨公司”，可以滿足客戶對各種金融服務的需求并獲得“一站式消費”的服務綜合化經營，使得商業銀行的業務經營范圍大大拓展：所經營的業務，不僅包括傳統的銀行業務，還包括交易類、信托、證券投資及保險等業務。業務品種的廣泛，產品功能的齊全以及金融產品、金融工具的多樣化，促使銀行的盈利結構發生了巨大的變化銀行業務的電子化與機構的虛擬化銀行業務的電子化與機構的虛擬化221.銀行業務經營的電子化程度日益提高2.電子銀行業務大規模、快速涌現，銀行機構的虛擬化程度愈加顯著銀行業是最早大規模使用電子計算機的行業之一。早在20世紀50年代后期，計算機就已被曼哈頓銀行、摩根銀行和花旗銀行用于記賬、結算等重復

18、性強、核算數據量大的業務90年代，商業銀行經營都在加速實現電子化，力爭做到銀行交易電子化、數據處理電子化、資金轉賬電子化、信息傳遞電子化和經營管理電子化所謂電子銀行業務，是指商業銀行等銀行業金融機構利用面向社會公眾開放的通信通道或開放型的公眾網絡，以及銀行為特定自助服務設施或客戶建立的專用網絡，向客戶提供的銀行服務1)網上銀行業務，主要是由網絡銀行提供的2)手機銀行，也被稱為移動銀行，是指利用包括移動電話在內的移動終端設備和無線網絡開展銀行業務的電子銀行，是一種虛擬銀行銀行風險管理的功能日益突出銀行風險管理的功能日益突出23風險管理功能，是指商業銀行通過提供各種金融產品、信息咨詢、交易技術和手段，通過自身的業務和管理活動，為銀行自身、客戶以及整個社會經濟防范和化解金融風險，增加銀行、客戶乃至整個社會價值的功能第一，是風險管理工具的非標準化第二，是管理方式的內部化商業銀行在進行風險管理時，立足于全行的角度進行相關工作：第一，在全行范圍內達成對風險管理的共識第二，在確定風險管理目標時，充分了解銀行自身的整體實力和抗風險能力，把握整個銀行所能承受的風險程度第三，在制定風險管理措施時，嚴格實行由上而下的管理體制，由最高管理層來推行和落實管理措施，使之覆蓋整個員工、每個環節