1、第第 三三 章章 匯款結算業務匯款結算業務 我國大連我國大連A公司公司2009年向美國年向美國C公司出口工藝公司出口工藝品。貿易談判時，美國品。貿易談判時，美國C公司堅持要公司堅持要以以TT付款付款，稱這樣節約費用，對雙方有利。考慮今后雙方長稱這樣節約費用，對雙方有利。考慮今后雙方長期的貿易合作，我國期的貿易合作，我國A公司答應了對方的要求。公司答應了對方的要求。在完成第一單在完成第一單貨物裝運后貨物裝運后，A公司立即給公司立即給C發傳真，發傳真，C很快將貨款很快將貨款1.5萬美元匯給萬美元匯給A公司。公司。 1個月后，個月后，C公司要求再次發貨并仍以公司要求再次發貨并仍以TT付付款，款，A公

2、司同意后公司同意后2個月內個月內連續連續4次發貨次發貨，總值達，總值達10萬美元。萬美元。其間，其間，A公司一直都沒有收到匯款，公司一直都沒有收到匯款，待待4批貨物全部出運以后，才向批貨物全部出運以后，才向C公司催收，公司催收， C公公司以各種理由拖延，司以各種理由拖延，半年以后失去聯系，經半年以后失去聯系，經A公公司海外調查，司海外調查，C公司已經破產。公司已經破產。 案例案例 本案例是通過本案例是通過電匯電匯進行結算，并且是進行結算，并且是貨到付款貨到付款的的一筆貿易。在貨到付款的情況下，出口商利用一筆貿易。在貨到付款的情況下，出口商利用匯匯款方式款方式收款本來就面臨著很大的收款風險，加上

3、收款本來就面臨著很大的收款風險，加上出口商沒有采取任何措施進行防范，導致最后錢出口商沒有采取任何措施進行防范，導致最后錢貨兩空。出口商的具體失誤如下：貨兩空。出口商的具體失誤如下： 第一，對進口商并不了解，第一次交易就接第一，對進口商并不了解，第一次交易就接受了貨到付款方式；受了貨到付款方式； 第二，沒有及時催收貨款，連續發貨第二，沒有及時催收貨款，連續發貨4次以后次以后才開始索款；才開始索款； 第三，應急措施不及時，在進口商不付款的第三，應急措施不及時，在進口商不付款的情況下沒有進一步采取有效措施，如向法院起訴情況下沒有進一步采取有效措施，如向法院起訴等。等。案例案例 分析分析 匯款是以匯款

4、是以商業信用商業信用為基礎的結算業務，是外為基礎的結算業務，是外匯銀行的一項主要業務。根據匯款業務中使用匯銀行的一項主要業務。根據匯款業務中使用的結算工具不同，匯款劃分為的結算工具不同，匯款劃分為電匯、票匯、信電匯、票匯、信匯匯三種類型。隨著網絡金融的發展，近年出現三種類型。隨著網絡金融的發展，近年出現了大量利用網絡平臺在線小額支付的國際匯款了大量利用網絡平臺在線小額支付的國際匯款方式。方式。 通過本章的學習，應通過本章的學習，應掌握三種匯款方式的定掌握三種匯款方式的定義和處理流程，熟悉匯款業務中的電文、票據義和處理流程，熟悉匯款業務中的電文、票據和信函和信函，了解匯款業務的新發展。，了解匯款

5、業務的新發展。本章教學目的 第一節第一節 匯款業務概述匯款業務概述第二節第二節 匯款業務的種類和流程匯款業務的種類和流程第三節第三節 匯款業務中的頭寸調撥和退匯匯款業務中的頭寸調撥和退匯第四節第四節 匯款在國際貿易中的實際運用匯款在國際貿易中的實際運用第一節匯款業務概述第一節匯款業務概述 一、順匯和逆匯的概念一、順匯和逆匯的概念 二、匯款的概念和當事人二、匯款的概念和當事人 三、匯款業務當事人之間的關系三、匯款業務當事人之間的關系 付款人付款人收款人收款人進口地銀行進口地銀行出口地銀行出口地銀行資金流向資金流向結算工具結算工具流向流向一、順匯和逆匯的概念一、順匯和逆匯的概念 順匯指結算業務中順

6、匯指結算業務中結算工具（單據）結算工具（單據）傳遞與傳遞與資金資金的的運運動方向一致。動方向一致。包括：包括：匯款業務匯款業務。 順匯順匯 Remittance Remittance （一）順匯法（匯付法）（一）順匯法（匯付法）資金流向結算工具流向付款人進口地銀行出口地銀行收款人票據、電報、電傳、支付憑證結算工具匯款業務順匯的流程及業務順匯的流程及業務順匯又稱匯付，指順匯又稱匯付，指債務人主動債務人主動將款項交給本將款項交給本國銀行，委托該銀行使用某種結算工具將款國銀行，委托該銀行使用某種結算工具將款項匯付給國外債權人或收款人的結算方式。項匯付給國外債權人或收款人的結算方式。順匯可以理解為：國

7、際貿易結算中順匯可以理解為：國際貿易結算中進口商主進口商主動委托銀行付款動委托銀行付款。順匯的特點順匯的特點付款人付款人收款人收款人進口地銀行進口地銀行出口地銀行出口地銀行資金流向資金流向結算工具結算工具流向流向逆匯指結算業務中結算工具傳遞與資金的逆匯指結算業務中結算工具傳遞與資金的運動方向相運動方向相反反。包括：托收業務、信用證業務。包括：托收業務、信用證業務。 逆匯逆匯 Reverse Remittance Reverse Remittance 一、順匯和逆匯的概念一、順匯和逆匯的概念 （二）逆匯法（出票法）（二）逆匯法（出票法）資金流向結算工具流向付款人進口地銀行出口地銀行收款人票據、電

8、報、電傳、支付憑證結算工具托收業務信用證業務逆匯的流程及業務逆匯的流程及業務逆匯法又稱出票法，指逆匯法又稱出票法，指債權人債權人通過開立匯通過開立匯票，委托本國銀行向國外債務人收取匯票票，委托本國銀行向國外債務人收取匯票金額的結算方式。金額的結算方式。逆匯可以理解為：國際貿易結算中逆匯可以理解為：國際貿易結算中出口商出口商主動委托銀行收款主動委托銀行收款。逆匯的特點逆匯的特點 銀行（銀行（匯出行匯出行）應匯款人（）應匯款人（債務人債務人）的要求，以）的要求，以某種方式某種方式將一定的資金，通過其在海外的分行或代將一定的資金，通過其在海外的分行或代理行（理行（匯入行匯入行），付給），付給收款人收

9、款人的一種結算方式。的一種結算方式。 匯款匯款 Remittance Remittance 二、匯款的概念和當事人二、匯款的概念和當事人 （一）匯款的概念（一）匯款的概念決定了匯款三種決定了匯款三種類型的劃分類型的劃分. .匯款人匯款人 (Remitter)(Remitter) . .匯出行匯出行 (Remitting Bank)(Remitting Bank) .匯入行匯入行 (Paying Bank)(Paying Bank) . .收款人收款人 (Payee/Beneficiary) (Payee/Beneficiary) 收款方收款方/受益人，匯款金額的受益人，匯款金額的接受者。接受者

10、。 付款方，向銀行交出款項，申請匯付款方，向銀行交出款項，申請匯出匯款的當事人。出匯款的當事人。接受匯款人的委托，辦理接受匯款人的委托，辦理匯出匯匯出匯款業務款業務的銀行。的銀行。接受匯出行的委托，解付匯款給收款接受匯出行的委托，解付匯款給收款人的銀行，即辦理人的銀行，即辦理匯入匯款業務匯入匯款業務的銀的銀行。行。（二）匯款業務中的當事人（二）匯款業務中的當事人 三、匯款業務當事人之間的關系三、匯款業務當事人之間的關系大寫金額AMOUNT IN WORDS金額 AMOUNT收款人姓名BENEFICIARYS BANKACCOUNT NUMBERS收款人地址BENEFICIARY ADDRESS

11、匯款人姓名REMITTERS NAME地址ADDRESS電話 TEL匯款人附言MESSAGE匯款申請書匯款申請書APPLICATION FOR OUTWARD REMITTANCE 電匯（T/T） 信匯（M/T） 票匯（D/D） 上述匯款償付辦法 IN PAYMENT OF THE ABOVE REMITTANCE 請借記我們在貴行開立之賬戶，賬號_ PLEASE DEBIT MY/OUR ACCOUNT WITH YOU A/C NO._ 付現金/支票I/WE SEND YOU CASH /CHEQUE申請人簽名蓋章（APPLICANTS SIGNATURE）(請用留存本行之印鑒) 銀行專用

12、FOR BANK USE ONLY.銀行編號BANK REF.手續費COMMISSION郵電費POSTAGE/CABLE銀行蓋章主管復核核印經辦第二節匯款業務的種類和流程第二節匯款業務的種類和流程 一、電匯業務及流程一、電匯業務及流程 二、信匯業務及流程二、信匯業務及流程 三、票匯業務及流程三、票匯業務及流程 四、三種匯款方式的比較四、三種匯款方式的比較 一、電匯業務及流程一、電匯業務及流程 l（一）電匯業務的概念（一）電匯業務的概念l（二）電匯業務的流程（二）電匯業務的流程l（三）電匯申請書的內容（三）電匯申請書的內容l（四）電匯業務中的電文（四）電匯業務中的電文 電匯詐騙案例（上） 199

13、8年年3月月18日，國內某外貿公司（賣方）與香港日，國內某外貿公司（賣方）與香港D商社（買方）經中間人介紹簽訂了一份金額為商社（買方）經中間人介紹簽訂了一份金額為10萬萬美元的貿易合同，合同規定：美元的貿易合同，合同規定：由買方開出即期不可撤由買方開出即期不可撤銷的信用證向賣方付款銷的信用證向賣方付款。但過了合同約定的開證日期。但過了合同約定的開證日期仍未見買方開來信用證，經催問，對方稱：仍未見買方開來信用證，經催問，對方稱：“證已開證已開出，請速備貨出，請速備貨”。然而，臨近約定的裝運期前一周，。然而，臨近約定的裝運期前一周，賣方還未收到來證。賣方再次查詢，對方才告知賣方還未收到來證。賣方再

14、次查詢，對方才告知“因因開證行與賣方銀行并無業務代理關系，故此證己開往開證行與賣方銀行并無業務代理關系，故此證己開往有代理關系的某地銀行轉交有代理關系的某地銀行轉交”。電匯詐騙案例（中） 此時，船期已到、因合同規定貨物需直接運抵加此時，船期已到、因合同規定貨物需直接運抵加拿大，而此航線每月只有一班船，若錯過這一次船拿大，而此航線每月只有一班船，若錯過這一次船期，則要推遲至下一個月才能裝船，這樣，將造成期，則要推遲至下一個月才能裝船，這樣，將造成利息和費用的損失。利息和費用的損失。這時，港商提出這時，港商提出改用電匯方式改用電匯方式把貨款匯來，以促成該筆生意。鑒于以上情況，賣把貨款匯來，以促成該

15、筆生意。鑒于以上情況，賣方只好同意并方只好同意并要求對方提供匯款憑證傳真件要求對方提供匯款憑證傳真件，確認，確認后馬上發貨。后馬上發貨。電匯詐騙案例（下） 次日，港商便傳來了銀行的次日，港商便傳來了銀行的匯款憑證匯款憑證，賣方財務，賣方財務人員持該匯款傳真件到銀行人員持該匯款傳真件到銀行核對簽字核對簽字無誤后以為款無誤后以為款項已匯出，便放心地安排裝船。但出運后項已匯出，便放心地安排裝船。但出運后10多天，多天，賣方才發覺貨款根本未到賬，大呼上當。原來，該賣方才發覺貨款根本未到賬，大呼上當。原來，該港商資信甚差，經營作風惡劣，瞄準賣方急于銷貨港商資信甚差，經營作風惡劣，瞄準賣方急于銷貨的心理，

16、玩弄花樣，先購買一張的心理，玩弄花樣，先購買一張小額匯票小額匯票，涂改后，涂改后，再傳真過來，冒充電匯憑證，蒙騙賣方，使其遭，再傳真過來，冒充電匯憑證，蒙騙賣方，使其遭受重大的經濟損失。受重大的經濟損失。v評析評析: 匯款詐騙，是指詐騙者表面是正匯款詐騙，是指詐騙者表面是正常貿易，實際上蓄意偽造、涂改信匯或電匯常貿易，實際上蓄意偽造、涂改信匯或電匯憑證，謊稱已支付或匯出貨款，企圖誘使出憑證，謊稱已支付或匯出貨款，企圖誘使出口企業發貨，以騙取其出口貨物的不法行為口企業發貨，以騙取其出口貨物的不法行為。根據美國銀行的資料，全世界平均每年偽根據美國銀行的資料，全世界平均每年偽造的票據就有造的票據就有

17、5億張之多。億張之多。20世紀世紀90年代的年代的每一年中，偽造票據對美國境內銀行造成的每一年中，偽造票據對美國境內銀行造成的損失約為損失約為13億美元。億美元。1989年以來，我國各地年以來，我國各地也發生多起利用票據進行詐騙的案件，給外也發生多起利用票據進行詐騙的案件，給外貿企業及銀行造成巨大損失。貿企業及銀行造成巨大損失。 v 此案例中，詐騙者首先以買方身份在正常貿此案例中，詐騙者首先以買方身份在正常貿易的幌子下，與出口企業（賣方）簽訂買賣合同，易的幌子下，與出口企業（賣方）簽訂買賣合同，且規定采用信用證結算方式。然后詐騙者看準時機且規定采用信用證結算方式。然后詐騙者看準時機后，別有用心

18、地將信用證結算方式改為匯款方式，后，別有用心地將信用證結算方式改為匯款方式，并設法偽造、涂改匯款憑證，刻意制造貨款已匯出并設法偽造、涂改匯款憑證，刻意制造貨款已匯出的假象，哄騙賣方盡快地發貨。其目的就是要騙取的假象，哄騙賣方盡快地發貨。其目的就是要騙取出口企業的出口貨物。而本案例中的出口企業的出口貨物。而本案例中的國內出口商不國內出口商不明真相，只憑中間人介紹或僅聽對方信口開河，就明真相，只憑中間人介紹或僅聽對方信口開河，就草率簽約，又急于求成草率簽約，又急于求成，在對方的誘惑下，盲目發，在對方的誘惑下，盲目發貨，并誤以為貨款已收妥。這種詐騙案中的貨，并誤以為貨款已收妥。這種詐騙案中的“匯款匯

19、款憑證憑證”其實只是一些加蓋銀行假印章的進賬單，或其實只是一些加蓋銀行假印章的進賬單，或者是經過涂改、變造的匯票復印件和匯款委托書傳者是經過涂改、變造的匯票復印件和匯款委托書傳真件。真件。 匯出行應匯款人的申請，用匯出行應匯款人的申請，用加押電報、電傳或加押電報、電傳或SWIFT形式指示匯入行國外分行或代理行付款給形式指示匯入行國外分行或代理行付款給指定收款人的匯款方式。指定收款人的匯款方式。 電匯電匯 Telegraphic Transfer (T/T) Telegraphic Transfer (T/T) （一）電匯業務的概念（一）電匯業務的概念 電匯申請書電匯申請書1.1.交款付費交款付

20、費 2.2.電匯回執電匯回執3.3.加押電報或電傳加押電報或電傳7.7.付訖通知書付訖通知書4.4.電匯通知書電匯通知書5.5.收款人收據收款人收據6.6.解付解付（二）電匯業務的流程（二）電匯業務的流程 匯款人匯款人 收款人收款人 匯出行匯出行 匯入行匯入行 匯出匯匯出匯款業務款業務匯入匯匯入匯款業務款業務 匯出匯款匯出匯款 Outward Remittance匯入行的處理核對匯款指示、匯票的真實性 審核匯款指示內容檢查匯款頭寸，堅持“收妥頭寸、解付匯款”的原則 處理匯款的退匯與查詢密押印鑒 匯入匯款匯入匯款 Inward Remittance買賣雙方簽訂合同買賣雙方簽訂合同，約定以匯款方式

21、結算，并規定，約定以匯款方式結算，并規定了了電匯匯款方式電匯匯款方式；匯款人到銀行填寫匯款人到銀行填寫匯款申請書，交付匯費匯款申請書，交付匯費，委托銀，委托銀行匯款；行匯款；匯出行接受匯款人委托，收妥匯款和銀行費用后，匯出行接受匯款人委托，收妥匯款和銀行費用后，在匯款申請書上簽章，將回執退匯給匯款人；在匯款申請書上簽章，將回執退匯給匯款人；匯入行匯入行收到匯出行業務指示并收妥匯款頭寸收到匯出行業務指示并收妥匯款頭寸后，向后，向收款人收款人發出到賬通知書發出到賬通知書；收款人到銀行收取匯款；收款人到銀行收取匯款；匯入行向匯出行發出付訖通知書。匯入行向匯出行發出付訖通知書。 電匯業務程序電匯業務程

22、序 匯款申請書匯款申請書APPLICATION FOR OUTWARD REMITTANCE 電匯（T/T) 信匯(M/T) 票匯(D/D)大寫金額大寫金額AMOUNT IN WORDS金額金額AMOUNT收款人姓名收款人姓名BENEFICIARY NAME收款人往來銀行名稱及賬號收款人往來銀行名稱及賬號BENEFICIARYS BANK & ACCOUNT NUMBERS收款人地址收款人地址BENEFICIARY ADDRESS匯款人姓名匯款人姓名REMITTERS NAME匯款人附言匯款人附言MESSAGEX上述匯款償付方法上述匯款償付方法IN PAYMENT OF THE ABO

23、VE REMITTANCE請借記我行在貴行開立之賬戶、賬號請借記我行在貴行開立之賬戶、賬號_PLEASE DEBIT MY/OUR ACCOUNT WITH YOU A/C NO._付現金付現金/支票支票I/WE SEND YOU CASH/CHEQUE_申請人簽名蓋章（申請人簽名蓋章（APPLICANTS SIGNATURE）(請用留存本行之印鑒）請用留存本行之印鑒）銀行專用銀行專用FOR BANK USE ONLY銀行編號銀行編號BANK REF.手續費手續費COMMISSION郵電費郵電費POSTAGE/CABLE銀行蓋章銀行蓋章主管主管復核復核核印核印經辦經辦（三）電匯申請書的內容（三

24、）電匯申請書的內容 電匯申請書填寫時注意要項電匯申請書填寫時注意要項 1.用批注用批注“X”在具體的匯款方式中選擇在具體的匯款方式中選擇電匯（T/T) 2.正確填列正確填列收款人全稱、賬號及開戶銀行英文名全稱收款人全稱、賬號及開戶銀行英文名全稱。 3.如企業在境外賬戶行辦理匯款時，則應該在匯款申請書如企業在境外賬戶行辦理匯款時，則應該在匯款申請書中的銀行賬戶行資料可向開戶銀行查詢。收款人銀行的代中的銀行賬戶行資料可向開戶銀行查詢。收款人銀行的代理行（理行（INTERMEDIARY INSTINTERMEDIARY INST）一欄填寫開戶銀行的相對應境）一欄填寫開戶銀行的相對應境外賬戶行名稱。開

25、戶外賬戶行名稱。開戶 4.收款人銀行名稱要準確，最好要有收款人銀行名稱要準確，最好要有銀行銀行SWIFT號碼號碼 5.收款人名稱為收款人名稱為開戶銀行名稱。開戶銀行名稱。 6.收款人賬號：收款人賬號：A/C NOA/C NO：XXXX XXXX ，（填寫開戶銀行在境外賬，（填寫開戶銀行在境外賬戶行的相對應的幣種的有關賬號）。戶行的相對應的幣種的有關賬號）。 7.備注或附言中應注明實際的收款單位名稱和賬號（收款備注或附言中應注明實際的收款單位名稱和賬號（收款人單位賬號組成必須是行號人單位賬號組成必須是行號+ +收款人賬號，收款人賬號，A/C NOA/C NO：XXX-XXX-XXXXXXX-XX

26、XXXXX）。）。XFM:(匯出行匯出行)TO:(匯入行匯入行)DATE(發電日期發電日期)TEST(密押密押)OUR REF NO.(匯款編號匯款編號)NO ANY CHARGES FOR US(我行不負擔費用我行不負擔費用)PAY(AMT)VALUE(DATE)TO(付款金額、起息日）付款金額、起息日）BENEFICIARY（收款人）（收款人）MESSAGE（匯款附言）（匯款附言）ORDER（匯款人）（匯款人）COVER（頭寸撥付）（頭寸撥付）1.1.電報電報 （四）電匯業務中的電文（四）電匯業務中的電文 FM：BANK OF CHINA，GUANGDONGTO：THE STANDARD

27、CHARTERED BANK，HONGKONCDATE：1ST JULY, 2013TEST 8675 OUR REF. TT2013070101 NO ANY CHARGES FOR US PAY EUR56789.90 VALUE 1ST JULY TO YOUR HAY WAY BUILDING BRANCH 58 STANLEY STREET HONGKONG FOR ACCOUNT NO. 3243388 FAVOUR B LTD. HONGKONG MESSAGE SALES CONTRACT NO.DF87865 ORDER A CO. GUANGZHOU COVER DEBIT

28、 OUR H.O. ACCOUNT 電匯電報實例電匯電報實例二、信匯業務及流程二、信匯業務及流程 l（一）信匯的概念（一）信匯的概念l（二）信匯業務的流程（二）信匯業務的流程l（三）信匯委托書（三）信匯委托書案例吳某與李某是非常要好的朋友，一次由于吳某的疏忽將印鑒留在了李某的家中，李某利用了該印鑒并模仿吳某的簽字，假借吳某的名義違造了他的付款授權信，將吳某的款項匯到自己的賬戶中，事后雖然李某的詐騙行為被發現并且受到了法律的制裁，但是由于李某已經將所匯款項揮霍殆盡，吳某仍然遭受到了很大的損失。匯出行應匯款人的申請，將匯出行應匯款人的申請，將信匯委托書（信匯委托書（M/T Advice）或或支付委

29、托書支付委托書(Payment Order)郵寄郵寄給匯入給匯入行，授權匯入行（國外分行或代理行）付款給指定收行，授權匯入行（國外分行或代理行）付款給指定收款人的一種匯款方式。款人的一種匯款方式。 信匯信匯 Mail Transfer (M/T) Mail Transfer (M/T) （一）信匯的概念（一）信匯的概念 信匯申請書信匯申請書1.1.交款付費交款付費2.2.信匯回執信匯回執 3.3.郵寄郵寄信匯委托書信匯委托書 7.7.付訖通知書付訖通知書 4.4.信匯通知書信匯通知書5.5.收款人收據收款人收據6.6.解付解付（二）信匯業務的流程（二）信匯業務的流程 匯款人匯款人 收款人收款人

30、 匯出行匯出行 匯入行匯入行 中國銀行廣州分行（匯款委托書）示樣中國銀行廣州分行（匯款委托書）示樣1 1 BANK OF CHINA, GUANGZHOU BRANCH BANK OF CHINA, GUANGZHOU BRANCH下列匯款，請即照解。如有費用請下列匯款，請即照解。如有費用請 日期日期內扣。內扣。 GuangzhouGuangzhou我已貸記你行賬戶。我已貸記你行賬戶。Please advise and effect the following Please advise and effect the following Payment Payment less your ch

31、argesless your charges if any.In if any.InCover,we have CREDITED your A/CCover,we have CREDITED your A/Cwith US.with US.大寫金額大寫金額Amount in words:Amount in words:匯款人匯款人 附言附言By order of MessageBy order of Message 中國銀行廣州分行中國銀行廣州分行匯款人匯款人 For BANK OF CHINA, GUANGZHOU For BANK OF CHINA, GUANGZHOU BRANCHBRA

32、NCH此致此致ToTo金額金額Amount收款人收款人To be paid toNo. of Mail transfer信匯號碼信匯號碼（三）信匯委托書（三）信匯委托書 中國銀行支付委托書示樣中國銀行支付委托書示樣2 2 BANK OF CHINABANK OF CHINA PAYMENT ORDER PAYMENT ORDER GuangZhou GuangZhou致致To支付委托書支付委托書No. of payment order收款人收款人To be paid to金額金額Amount大寫金額大寫金額Amount in words:匯款人匯款人 附言附言By order of Remar

33、ksYou are authorized to debitOur account with you We have credited your A/C with us.三、票匯業務及流程三、票匯業務及流程 l（一）票匯的概念（一）票匯的概念l（二）票匯業務的流程（二）票匯業務的流程l（三）中心匯票（三）中心匯票匯出行應匯款人的授權，開出一張匯出行應匯款人的授權，開出一張以其國外分行或以其國外分行或代理行為付款行的即期匯票代理行為付款行的即期匯票，令其將票面所列金額，令其將票面所列金額付給匯票上指定的收款人或指定的收款人經付給匯票上指定的收款人或指定的收款人經背書轉背書轉讓讓給持票人的匯款方式。

34、給持票人的匯款方式。 票匯票匯 Remittance by Bankers Demand Draft (D/D) Remittance by Bankers Demand Draft (D/D) （一）票匯的概念（一）票匯的概念 票匯申請書票匯申請書1.1.交款付費交款付費2.2.銀行銀行即期即期匯票匯票6.6.借記通知書借記通知書5.5.解付解付（二）票匯業務的流程（二）票匯業務的流程 匯款人匯款人 收款人收款人 匯出行匯出行 匯入行匯入行 3.3.銀行即期匯票銀行即期匯票4.4.提示匯票并背書提示匯票并背書（三）中心匯票（三）中心匯票 匯出行開立的即期匯票若匯出行開立的即期匯票若付款人付款

35、人是匯票上所用是匯票上所用貨幣貨幣結算中心結算中心的銀行，則該匯票成為的銀行，則該匯票成為中心匯票中心匯票。 中心匯票中心匯票Draft on Centre Draft on Centre 采用中心匯票支付：采用中心匯票支付： 近些年來，一些較大的國際銀行在辦理近些年來，一些較大的國際銀行在辦理匯出款項匯出款項時，時，票匯與信匯業務分別使用了票匯與信匯業務分別使用了“中心匯票支付中心匯票支付”的辦法。的辦法。 “中心匯票中心匯票”是指各家銀行開出的以匯票票面貨幣的是指各家銀行開出的以匯票票面貨幣的清算中心所在地的銀行為付款行的匯票。清算中心所在地的銀行為付款行的匯票。例如一張匯票的例如一張匯票

36、的金額是以美元所表示的，而美元的清算中心在紐約，即應金額是以美元所表示的，而美元的清算中心在紐約，即應選擇紐約的一家銀行為匯票付款行。該匯票即為美元中心選擇紐約的一家銀行為匯票付款行。該匯票即為美元中心匯票。以此類推，一張在倫敦付款的英鎊匯票為英鎊中心匯票。以此類推，一張在倫敦付款的英鎊匯票為英鎊中心匯票；一張在東京付款的日元匯票為日元中心匯票。匯票；一張在東京付款的日元匯票為日元中心匯票。中心中心匯票上的付款行一般是出票行在各貨幣清算中心的聯行或匯票上的付款行一般是出票行在各貨幣清算中心的聯行或代理行。代理行。 E Ex xc ch ha an ng ge e f fo or r GBP50

37、00,00B Be ei ij ji in ng g,5th, April ,2002A At t * * * * * * * * * * * * sightpaytotheorderof CCo.t th he e s su um m o of fFIVETHOUSANDPOUNDST TO O BankofChinaF FO OR RB Ba an nk k o of f C Ch hi in na aLondonB Be ei ij ji in ng g A Au ut th ho or ri iz ze ed d S Si ig gn na at tu ur re e即期匯款金額銀行匯

38、票匯出行匯入行票匯中的匯票示樣票匯中的匯票示樣案例案例 票匯的煩惱票匯的煩惱溫州溫州某公司與某公司與A公司作簽訂了一筆公司作簽訂了一筆USD40000.00 F.O.B.寧波的出口合同，付款方式是寧波的出口合同，付款方式是訂單確認后先支訂單確認后先支付付USD1000.00作為訂金，剩余貨款于貨物裝船前通作為訂金，剩余貨款于貨物裝船前通過電匯（過電匯（T/T）付清剩余貨款，）付清剩余貨款，并且約定客戶將在貨款并且約定客戶將在貨款生產完畢之時生產完畢之時來工廠檢驗來工廠檢驗。我方收到訂金后開始生產，。我方收到訂金后開始生產，在貨款即將生產完畢之時通知對方來工廠檢驗。但對在貨款即將生產完畢之時通知

39、對方來工廠檢驗。但對方要求貨物在裝運港方要求貨物在裝運港-寧波港實施，檢驗合格后，寧波港實施，檢驗合格后，對對方卻將直接給我方銀行匯票方卻將直接給我方銀行匯票。與此同時，我方了解到，。與此同時，我方了解到，船公司是客戶指定的船公司是客戶指定的，提單將由船公司直接放給客戶，提單將由船公司直接放給客戶的。的。這樣做這樣做客戶已經改變合同條款客戶已經改變合同條款，主要體現在以下三，主要體現在以下三個方面：個方面： 1客戶改工廠檢驗為裝運港檢驗。客戶改工廠檢驗為裝運港檢驗。這樣無形增加這樣無形增加我方風險，萬一對方檢驗后認為不合格，我方將增我方風險，萬一對方檢驗后認為不合格，我方將增加不必要的費用。加

40、不必要的費用。 2客戶該電匯（客戶該電匯（T/T）為銀行匯票（）為銀行匯票（D/D）。付。付款行為款行為“匯豐銀行上海分行匯豐銀行上海分行”，由于異地托收，所，由于異地托收，所需時間較長，大約為需時間較長，大約為20天左右。對我方資金周轉有天左右。對我方資金周轉有影響。而且據已經發生的案例說明，影響。而且據已經發生的案例說明，在收款人兌現在收款人兌現匯票之前，對方有權利要求銀行止付。匯票之前，對方有權利要求銀行止付。 3提單將直接由船公司直接放給客戶的。按照慣提單將直接由船公司直接放給客戶的。按照慣例，船公司只有在收到托運人的委托書后才可以將例，船公司只有在收到托運人的委托書后才可以將提單放給

41、收貨人（買方）。提單放給收貨人（買方）。但這里的船公司與收貨但這里的船公司與收貨人之間有長期良好的合作關系，因此，船公司答應人之間有長期良好的合作關系，因此，船公司答應在裝船后在裝船后3-4天將提單放給收貨人，這顯然會影響到天將提單放給收貨人，這顯然會影響到我方利益。我方利益。 鑒于上述問題，我方提出自己的看法：鑒于上述問題，我方提出自己的看法： 1我方要求對方來工廠檢驗。對方堅持裝運港我方要求對方來工廠檢驗。對方堅持裝運港檢驗，理由是他要在裝運港同時檢驗很多工廠的貨檢驗，理由是他要在裝運港同時檢驗很多工廠的貨物，沒有時間到每個工廠去檢驗。物，沒有時間到每個工廠去檢驗。我方只好同意客我方只好同

42、意客戶的決定。戶的決定。2要求船公司出具保函，憑我方的書面通知才要求船公司出具保函，憑我方的書面通知才可以放提單給對方，保證在匯票兌現前替我方可以放提單給對方，保證在匯票兌現前替我方保留提單。保留提單。要求船公司即傳真相應保函給我方。要求船公司即傳真相應保函給我方。 在上述協議達成以后，我方將貨物發往裝運在上述協議達成以后，我方將貨物發往裝運港，并派業務員前往裝運港。客戶在裝運港檢港，并派業務員前往裝運港。客戶在裝運港檢驗，貨物均符合合同要求，因此，驗，貨物均符合合同要求，因此，客戶當即將客戶當即將銀行匯票給了我方。我方即去船公司取得保函銀行匯票給了我方。我方即去船公司取得保函正本。正本。 我

43、方將匯票交給我方銀行向匯豐銀行上海分我方將匯票交給我方銀行向匯豐銀行上海分行托收。行托收。期間客戶來電要求放單，我方拒絕。期間客戶來電要求放單，我方拒絕。經過二十天左右才收到貨款，我方放單給對方。經過二十天左右才收到貨款，我方放單給對方。分析分析 經過上述的防范措施后，順利完成整個交易，經過上述的防范措施后，順利完成整個交易，既滿足了客戶的要求，又對我方的交易風險作出既滿足了客戶的要求，又對我方的交易風險作出控制。以下幾點是值得總結：控制。以下幾點是值得總結： 1我方要了解銀行匯票支付的程序和風險我方要了解銀行匯票支付的程序和風險 銀行匯票是由某家銀行（出票行）出具的指定銀行匯票是由某家銀行（

44、出票行）出具的指定其代理行支付給匯票上指定人的一種支付工具，其代理行支付給匯票上指定人的一種支付工具，是是銀行信用銀行信用。 2船公司直接放提單給收貨人是不符合國際慣船公司直接放提單給收貨人是不符合國際慣例的例的 船公司受我方委托裝運貨物，應在征得我方同船公司受我方委托裝運貨物，應在征得我方同意后才可以放提單給收貨人，否則，船公司要承意后才可以放提單給收貨人，否則，船公司要承擔責任。但在日益激烈的競爭中，擔責任。但在日益激烈的競爭中，一些船公司或一些船公司或船代為了業務需要，在運輸指定貨物經常會同意船代為了業務需要，在運輸指定貨物經常會同意收貨人要求將提單直接放給他，收貨人要求將提單直接放給他

45、，這樣無疑會損害這樣無疑會損害托運人的利益。因此，我方要求船公司出具保函托運人的利益。因此，我方要求船公司出具保函（正本）是合理的，也是保護自身利益的有效手（正本）是合理的，也是保護自身利益的有效手段。段。匯款人匯款人B（購票人）（購票人）收款人收款人A（持票人）（持票人）我國某出口企業A與另一國的進口企業B之間簽定了一份進出口貿易合同，合同中規定:支付支付條款為裝運月前條款為裝運月前1515天天電匯付款。電匯付款。匯出行（出票人）匯出行（出票人）付款人（受票人）付款人（受票人）票據托收行票據托收行C案例案例匯款人匯款人B（購票人）（購票人）匯出行（出票人）匯出行（出票人）收款人收款人A（持票

46、人）（持票人）付款人（受票人）付款人（受票人）票據托收行票據托收行C但是，在后來的履約過程中，但是，在后來的履約過程中，B方延至裝運方延至裝運月中才從郵局寄來月中才從郵局寄來銀行匯票銀行匯票一張，并聲稱貨一張，并聲稱貨款已匯出。款已匯出。匯款人匯款人B（購票人）（購票人）匯出行（出票人）匯出行（出票人）收款人收款人A（持票人）（持票人）付款人（受票人）付款人（受票人）票據托收行票據托收行C為保證按期交貨，我出口企業于收到匯票次為保證按期交貨，我出口企業于收到匯票次日即將貨物托運，同時日即將貨物托運，同時委托委托C C銀行代收票據。銀行代收票據。匯款人匯款人B（購票人）（購票人）匯出行（出票人）

47、匯出行（出票人）收款人收款人A（持票人）（持票人）付款人（受票人）付款人（受票人）票據托收行票據托收行C1 1個月后，接到個月后，接到C C銀行通知，因該銀行通知，因該匯票是偽造匯票是偽造，已被退票。，已被退票。此時，貨物已抵達目的港，此時，貨物已抵達目的港，并已被進口方憑出口企業自行并已被進口方憑出口企業自行寄去的單據提走。寄去的單據提走。事后我出口企業事后我出口企業A A進行了追償，但進口進行了追償，但進口方方B B早已人去樓空，我方承受了較大的損失。早已人去樓空，我方承受了較大的損失。關系并不存在關系并不存在關系并不關系并不存在存在我方在本案中有三個失誤我方在本案中有三個失誤: : 1、

48、第、第1個失誤個失誤:買賣合同中已規定買賣合同中已規定“支付條款為支付條款為裝運月前裝運月前15天電匯付款天電匯付款”，但是后來進口方，但是后來進口方B卻卻拖到裝運月中才從郵局寄給我出口企業拖到裝運月中才從郵局寄給我出口企業A銀行匯銀行匯票一張，票一張，我方對我方對B方的這一更改行為方的這一更改行為(即將電匯即將電匯改為票匯改為票匯)未引起重視和懷疑。未引起重視和懷疑。簡要分析2 2、第、第2 2個失誤個失誤: :進口方進口方B B從郵局寄給我出口企業從郵局寄給我出口企業A A銀銀行匯票一張，我出口方行匯票一張，我出口方A A于收到匯票次日即將貨物于收到匯票次日即將貨物托運，托運，根本沒有對根

49、本沒有對B B方寄來的匯票的真實性產生懷方寄來的匯票的真實性產生懷疑，所以也就沒有采取措施去鑒別匯票的真偽疑，所以也就沒有采取措施去鑒別匯票的真偽，并且最要命的是還趕緊發運了貨物，以致最后落并且最要命的是還趕緊發運了貨物，以致最后落個錢、貨兩空的境地。個錢、貨兩空的境地。3 3、第、第3 3個失誤個失誤: :我出口企業我出口企業A A是第一次與進口企業是第一次與進口企業B B做交易，在合同的磋商過程中，做交易，在合同的磋商過程中，輕易相信了輕易相信了B B方的方的吹噓，而對吹噓，而對B B方的資信情況缺乏足夠的了解。并且，方的資信情況缺乏足夠的了解。并且，還使用了風險很大的匯付支付方式。還使用

50、了風險很大的匯付支付方式。1 1、在進出口貿易實務中，有一方若對支付條件在進出口貿易實務中，有一方若對支付條件作了更改，這是一個應引起另一方高度警惕的作了更改，這是一個應引起另一方高度警惕的行為。行為。本案中，我方對對方的更改行為沒有引本案中，我方對對方的更改行為沒有引起注意。一般情況下，對方若更改了支付條件起注意。一般情況下，對方若更改了支付條件( (特別是作出了有利于更改方的支付條件時特別是作出了有利于更改方的支付條件時) )，很有可能是更改方在策劃著一場騙局，若另一很有可能是更改方在策劃著一場騙局，若另一方未引起重視，就有可能上當受騙。方未引起重視，就有可能上當受騙。應吸取的教訓2 2、

51、本案中，對方已將電匯改為了票匯，也寄來、本案中，對方已將電匯改為了票匯，也寄來了銀行匯票一張了銀行匯票一張; ;即便我方已認可了這一改動，即便我方已認可了這一改動，但也要特別注意但也要特別注意: :一定要審核對方寄來的匯票的一定要審核對方寄來的匯票的真偽性。真偽性。在進出口業務中，采用票匯時，為保證在進出口業務中，采用票匯時，為保證收匯安全，除確實可靠的銀行匯票、銀行本票并收匯安全，除確實可靠的銀行匯票、銀行本票并經我國銀行審查認可同意收受的以外，經我國銀行審查認可同意收受的以外，均應先將均應先將收到的票據交我當地銀行，并委托其通過國外的收到的票據交我當地銀行，并委托其通過國外的代理行向付款行

52、收取貨款，在接到收妥通知后，代理行向付款行收取貨款，在接到收妥通知后，方可對外發運貨物方可對外發運貨物，以防止國外不法商人偽造票，以防止國外不法商人偽造票據、出票行破產倒閉、或其他原因收不到票款而據、出票行破產倒閉、或其他原因收不到票款而蒙受損失。蒙受損失。應吸取的教訓3 3、使用匯付方式時，一定要注意對方的資信使用匯付方式時，一定要注意對方的資信情況如何，同時也應知道匯付方式有其適用的情況如何，同時也應知道匯付方式有其適用的范圍。范圍。在出口業務中，要注意了解對方的資信在出口業務中，要注意了解對方的資信情況，對于資信不好的客戶或新客戶，應盡量情況，對于資信不好的客戶或新客戶，應盡量避免使用票

53、匯方式。同時，在進出口貿易使用避免使用票匯方式。同時，在進出口貿易使用匯付方式結算貨款的過程中，銀行只提供服務匯付方式結算貨款的過程中，銀行只提供服務而不提供信用，因此，使用匯付方式完全取決而不提供信用，因此，使用匯付方式完全取決于買賣雙方中的一方對另一方的信任，并在此于買賣雙方中的一方對另一方的信任，并在此基礎上向對方提供信用和進行資金融通。據此，基礎上向對方提供信用和進行資金融通。據此，匯付實屬商業信用性質，提供信用的一方所承匯付實屬商業信用性質，提供信用的一方所承擔的風險很大。擔的風險很大。應吸取的教訓匯款方式匯款方式結算工具結算工具核查方法核查方法特點特點電匯電匯T/T電報、電傳或電報

54、、電傳或SWIFT密押證實密押證實匯款迅速，安全可靠，匯款迅速，安全可靠，費用較高費用較高信匯信匯M/T信匯委托書信匯委托書支付委托書支付委托書簽字證實簽字證實費用最便宜，匯款所需費用最便宜，匯款所需時間長時間長票匯票匯D/D銀行即期匯票銀行即期匯票簽字證實簽字證實取款靈活，可替代現金取款靈活，可替代現金流通，程序簡便流通，程序簡便四、三種匯款方式的比較四、三種匯款方式的比較 第三節匯款業務中的頭寸調撥第三節匯款業務中的頭寸調撥和退匯和退匯 一、匯款的頭寸調撥一、匯款的頭寸調撥 二、匯款的退匯二、匯款的退匯 一、匯款業務中的頭寸調撥一、匯款業務中的頭寸調撥 l（一）匯入行在匯出行開立有賬戶（一

55、）匯入行在匯出行開立有賬戶 l（二）匯出行在匯入行開立有賬戶（二）匯出行在匯入行開立有賬戶l（三）通過共同的賬戶行轉賬（三）通過共同的賬戶行轉賬l（四）通過各自的賬戶行轉賬（四）通過各自的賬戶行轉賬匯出行辦理匯出匯款業務時應及時將匯款金額交給解匯出行辦理匯出匯款業務時應及時將匯款金額交給解付行的行為，俗稱付行的行為，俗稱“撥頭寸撥頭寸”。 匯款的頭寸調撥匯款的頭寸調撥 Reimbursement of Remittance CoverReimbursement of Remittance Cover匯出行匯出行主動貸記主動貸記匯入行存款賬戶匯入行存款賬戶 匯出行匯出行 匯入行匯入行 1.In

56、cover, we have 1.In cover, we have creditedcredited your a/c with us.your a/c with us.2.Your a/c has been credited. 2.Your a/c has been credited. 賬戶行賬戶行 開戶行開戶行 （一）匯入行在匯出行開立有賬戶（一）匯入行在匯出行開立有賬戶 匯入行借記匯出行存款賬戶匯入行借記匯出行存款賬戶匯出行匯出行 匯入行匯入行 1.In cover, please 1.In cover, please debitdebit our a/c with you.our a

57、/c with you.2.Your a/c has been debited. 2.Your a/c has been debited. 開戶行開戶行 賬戶行賬戶行 （二）匯出行在匯入行開立有賬戶（二）匯出行在匯入行開立有賬戶 匯出行匯出行 匯入行匯入行 賬戶行賬戶行X X1.In cover, we have authorized X Bank to 1.In cover, we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c debit our a/c and credit your a/c with them wi

58、th them 2.Please debit 2.Please debit our a/c and our a/c and credit B a/c with credit B a/c with youyou 3.Your a/c 3.Your a/c credited credited 3.Your a/c debited 3.Your a/c debited 開戶行開戶行 開戶行開戶行 （三）通過共同的賬戶行轉賬（三）通過共同的賬戶行轉賬 匯出行和匯入行之間匯出行和匯入行之間沒有存款賬戶沒有存款賬戶匯匯出出行行賬賬戶戶行行X X匯匯入入行行1.In cover, we have instr

59、ucted X Bank to 1.In cover, we have instructed X Bank to remit proceeds to you remit proceeds to you 2.Please debit our 2.Please debit our a/c with you and a/c with you and remit proceeds remit proceeds to B Bankto B Bank3 3、貸記貸記 報單報單 賬賬戶戶行行Y Y4 4、貸記貸記 報單報單 （四）通過各自的賬戶行轉賬（四）通過各自的賬戶行轉賬 開戶行開戶行 開戶行開戶行 二

60、、匯款的退匯二、匯款的退匯 l（一）匯款退匯的概念（一）匯款退匯的概念 l（二）退匯的處理程序（二）退匯的處理程序不能辦理退匯的情況有：不能辦理退匯的情況有：匯款已解付匯款已解付匯票已經在市場上流通匯票已經在市場上流通匯款的退匯指在匯款的退匯指在匯款解付之前匯款解付之前，由匯款人或，由匯款人或收款人要求撤消該筆匯款的行為。收款人要求撤消該筆匯款的行為。 匯款的退匯匯款的退匯 （一）匯款退匯的概念（一）匯款退匯的概念 匯匯款款人人匯匯出出行行匯款未解付匯款未解付 匯款已解付匯款已解付 匯匯 入入 行行收收款款人人5.5. 與收款人直接交涉與收款人直接交涉 1. 1. 退匯申請書退匯申請書 2. 2. 退