1、管理費用 明細分類賬科目：2007年憑 證摘 要借方貸方余額電話費招待費辦公費差旅費公司經費水電費工資及福利費工會經費職工教育經費折舊費無形資產攤銷月日字號121期初余額2 532 00086325640000245800398000290800125000388740682051151254002200003記611月份電話費2355253435523555記9招待費和辦公費99825353538401586記13報銷差旅費43702539723437011記22列支衛生費500254022350025記46-2材料定額內損耗10042541227100431記4912月份水電費800025

2、49227800031記50行政人員工資3100025802273100031記51-1行政人員福利費43402584567434031記51-2提取工會經費620258518762031記51-3提職工教育經費465258565246531記53固定資產折舊費1140025970521140031記57無形資產攤銷3250026295523250031記63-1結轉至本年利潤2629552023558401584370150480003534062046511400325001231本月合計975522629552023558401584370150480003534062046511400

3、325001231本年累計 97552262955208868064084024595840237029230413300042408074405580136800252500制造費用 明細分類賬 2007年憑 證摘 要借方貸方余額 物料消耗水電費工資及福利費 工會經費 職工教育經費折舊費月日字號1218記32車間領用工作服16000160001600031記49水電費57000730005700031記50車間人員工資20000930002000031記51-1車間人員福利費280095800280031記51-2車間人員工會經費4009620040031記51-3車間人員職工教育經費300

4、9650030031記53生產用固定資產折舊費390001355003900031記54車間耗費材料8000143500800031記55分配制造費用1435000240005700022800400300390001231本月合計143500143500024000570002280040030039000 本年累計 145000143500024000570002280040030039000生產成本 明細分類賬 科目：生產成本甲產品 生產成本 明細分類賬 科目：生產成本乙產品 2007年憑 證摘 要借方貸方余額直接材料直接人工其 他直接支出制造費用月日字號121月初余額832324320016018120141200031記50生產工人工資850008500031記51-1生產工人福利費119001190031記51-2生產工人工會經費1700170031記51-3生產工人職工教育經費1275127531記54生產領料92080092080031記55制造費用轉入574005740031記59產品入庫1120000929681.60111767.2111673.1066878.0931本月合計107807511200004130734318.404125.79340.902521.91 本年累計10