1、山東德建集團有限公司二0六年 xx月xx日成本管理手冊目錄1 總則111目的1.2 適用范圍13 指導原則14 術語和定義2 職責與權限2.1 職責2.2 權限3 項目目標責任管理 3.1 項目目標利潤的確定 3.2 項目管理目標責任書簽訂 3.3 項目風險抵押管理 3.4 項目目標成本動態調整 3.5 項目考核及兌現 3.6 流程與附件4 商務策劃管理4.1 商務策劃編制 42 商務策劃審批 43 工程商務策劃書存檔 4.4 流程與附件5 經濟活動分析管理 5.1 企業內部產值報量管理 52項目經濟活動分析管理 5.3 施工過程成本控制 5.4 竣工后費用控制 5信息化管理5.6 流程與附件

2、6 工程結算管理6.1 簽證索賠管理 6 2 反索賠管理 6.3 工程結算6.4 流程與附件7 獎罰8 附錄8.1 修訂信息8.2 流程索弓丨 1 總則1.1 目的為規范施工項目的成本管理行為，明確各層級的項目成本管理責任，提升項目精細 化管理水平，加強施工項目從投標至竣工結算的全過程成本管理，保障項目的預期經濟 效益，結合公司實際，并考慮公司的長期規劃，特制定本手冊。1.2 適用范圍本手冊適用于集團所有土建、安裝、基礎子分公司國內業務，其他子分公司可參照 執行。1.3 指導原則本手冊制定遵循“堅持價本分離、目標責任的原則；堅持策劃先行的原則；堅持全 過程管理、過程精細化的原則；堅持動態管理、

3、持續改進的原則” 。子分公司每半年對項目部進行成本過程履約考核評分。集團每半年對子分公司進行成本過程履約考核評分。集團不定期組織召開成本管理座談會（分析會） 。1.4 術語和定義以下術語或定義適用于本手冊。1.4.1 價本分離價本分離指中（議）標價或合同價與項目責任成本的分開。“價”是指承包方向發包方承諾并獲得認可的完成所承包內容需發包方支付的工程 價款。“本”是指在既定的施工環境和市場條件下，根據企業現有的生產力水平、管理特 點，按企業費用支出標準計算，由項目經理部為完成工程合同義務而支出的各項費用總 和（或項目經理部為完成所簽訂的項目管理目標責任書的預計支出） ，即項目責任成本 它不包含企

4、業經營效益、企業管理效益、企業管理成本、經營風險、企業管理風險和合 同外的資金風險。價本分離”實質就是企業對中標項目的成本測算。是將經營效益和管理效益的分開，是將經營風險和管理風險的分離， 也是各個系統成本責任范圍劃分的一個必需環節經營利潤（目標利潤額） =凈中標額 - 責任成本項目管理利潤（項目超額利潤） =責任成本 -項目支出總額1.4.2 計劃成本計劃成本指分公司對項目部的責任成本確定后， 項目部依據分公司下達的責任成本 指標，計劃利用各種資源優勢，通過成本策劃等一系列挖潛手段，計算出完成項目全部 合同義務應支出的各項成本費用的內控計劃目標。1.4.3 外報產值外報產值指給建設單位報送的

5、產值。1.4.4 審計后產值審計后產值指審計事務所（建設單位）審定后的產值。1.4.5 成本虧損成本虧損指上交目標利潤額后的凈利潤為負數的項目。 或者未完成目標利潤額的項 目。1.4.6 完全成本虧損完全成本虧損指凈利潤為負數的項目。1.4.7 工程結算工程結算指企業按承包合同約定與發包人辦理最終工程價款的經濟行為。1.4.8 最終結算額最終結算額指按合同約定經發包人和承包人及第三方簽字認可的工程最終審定造 價。1.4.9 工程簽證工程簽證指在工程合同履行過程中， 合同主體一方當事人因合同約定的應當調整工 程量、價、工期或認質認價的情形發生時，按合同約定的程序和原則向另一方提出書面 報告，要求

6、確認增減工程量、調整合同價款、延長施工工期或確認材料品質與價格的行 為。工程簽證包括承包方向發包方申請的簽證、分包分供方向承包方申請的簽證。1410工程索賠工程索賠指在工程合同履行過程中， 合同主體一方當事人由于另一方不履行或未能 正確履行合同規定義務或因應該由對方承擔的風險而遭受損失時，向另一方提出時間、 經濟或名譽等方面的權益補償或賠償要求的行為。工程索賠包括承包方向發包方的索賠、 發包方向承包方的索賠、承包方向分包分供方的索賠、分包分供方向承包方的索賠。2 職責與權限2.1職責序號管理事項項目部子分公司集團總部1項目目標責任管理1.1項目目標利潤的確定-總經濟師-1.2責任目標的確定-相

7、關部門-1.3目標責任書編制與審批-總經濟師-1.4目標責任書簽署項目經理總經理分包管理崗1.5目標責任分解項目經理-1.6風險抵押金管理項目經理財務部經理財務資金部經 理1.7目標成本調整申請與審批項目經理總經濟師分包管理崗1.8項目履約獎考核及兌現項目經理生產副總-1.9項目效益獎考核及兌現項目經理總經濟師-2商務策劃管理2.1商務策劃編制準備相關崗位-2.2計劃成本測算相關崗位-2.3成本對比分析預算員-2.4合同風險識別項目經理-2.5簽證索賠策劃項目經理-2.6施工方案選擇技術負責人-2.7分包分供管理策劃預算員、材料員-2.8工程商務策劃審批項目經理總經濟師-2.9工程商務策劃書存

8、檔預算員預算部經理-3經濟活動分析管理3.1形象進度出具技術負責人-3.2合同收入統計預算員-3.3施工產值報表匯總-成本管理崗-3.4產值報表上報-預算部經理合約管理崗3.5外報產值預算員預算部經理-3.6項目部成本分析相關崗位-3.7分公司審核分析-相關部門-3.8分析總結會項目經理預算部經理工程管理部3.9成本檢查項目經理預算部經理工程管理部3.10成本過程控制相關崗位生產副總/總經 濟師-3.11竣工后維修費用控制項目經理-4工程結算管理4.1簽證、索賠編制預算員-4.2簽證、索賠跟蹤項目經理-4.3簽證、索賠存檔預算員-4.4反索賠預警機制項目經理相關部門-4.5反索賠應對方案編制技

9、術負責人-4.6反索賠應對方案評審項目經理生產副總-4.7反索賠實施項目經理生產副總-4.8反索賠處理總結與資料歸檔項目經理生產副總-4.9工程結算資料收集預算員市場部或預算 部-4.10項目成本歸集項目經理財務部經理-4.11工程最終成本鎖定項目經理財務部經理-4.12收入核定預算書預算員預算部經理-4.13工程結算策劃書編制及評審預算員總經濟師-4.14工程結算書編制及評審預算員總經濟師-4.15遞交竣工結算書項目經理預算部經理-4.16結算核對預算員預算部經理-4.17確認最終結算額項目經理總經濟師-4.18結算統計管理-預算部經理市場經營部22權限序號決策事項項目部子分公司集團總部1項

10、目目標責任管理1.1項目目標利潤的確定項目經理總經理-1.2項目管理目標責任書編制與審批項目經理總經理-1.3風險抵押金的繳納比例項目經理-1.4目標成本調整申請與審批項目經理總經理-1.5項目履約獎的兌現項目經理總經理-1.6項目績效獎的兌現項目經理總經理-2商務策劃管理2.1項目商務策劃審批項目經理總經濟師-3工程結算管理3.1收入核定項目經理總經濟師-3.2工程結算書編制及評審項目經理總經濟師-3.3確認最終結算額項目經理總經濟師-3 項目目標責任管理3.1項目目標利潤的確定3.1.1目標利潤的確定依據確定依據包括：工程總包合同、投標文件、合同協議書、國家定額等。3.1.2目標利潤的確定

11、方法根據當地執（現）行定額、人工費標準、工程項目環境條件等，結合分公司以往類 似工程案例，參照集團公司測算程序按實測算。目標利潤測算程序詳見附件（編號： DJJT-CB-FJ_001）。3.1.3相關事項及其他要求純屬項目部自己聯系的項目或屬于工程讓利的項目，目標利潤的標準可根據實際情況進行相應調減。德州以外周邊縣市施工項目，在此標準的基礎上分別下降12個百分點區域市場項目目標利潤的確定根據實際情況做相應調整此上交目標利潤額不含稅金。3.1.4目標利潤的確定時間：工程合同簽訂后15天內測算完畢（對于合同簽訂不及時的項目，財務部暫按10%計算，待合同簽訂后再進行調整）。目標利潤的確定流程：預算部

12、根據合同及相關文件測算項目上交目標利潤率，總經濟師審核后，報總經理 審批，并與項目經理溝通，最終確定目標利潤率。3.2項目管理目標責任書簽訂項目目標責任書由總經濟師負責組織簽訂，目標責任書的相關指標由分公司各部門，依據公司總體策劃、工程合同等相關內容確定，確定過程中各部門要和主管領導及項目 部充分溝通，明確目標、指標，再匯總到總經濟師，總經濟師審核后報總經理審批，工 程合同簽訂（或初稿完成）后一個月內項目目標責任書簽訂完畢。3.2.1項目管理目標責任書編制及審批321.1責任目標確定根據項目目標責任書相關目標，由相關責任部門在10日內確定。3.2.1.2目標責任書編制及審批各責任目標確定經分管

13、領導在五日內審核后，總經濟師匯總報總經理審批，并編制 目標責任書，詳見項目目標責任書（編號：DJJT-CB-FJ-002）。3.2.2目標責任書簽署目標責任書填制完成后，由總經濟師組織項目經理和總經理在合同簽訂（或初稿完 成）后30天內簽訂完成。項目目標責任書簽訂完成后，一式三份，項目部、總經濟師、 財務部各一份，分別存檔留查。簽訂7天內由子分公司預算部報集團工程管理部一份復 印件。所報工程范圍見下表。類別造價（萬兀）土建1000萬以上安裝500萬以上基礎200萬以上鋼結構500萬以上裝飾500萬以上根據合同及公司總體策劃要求，各相關部室把經過部門領導審核通過的目標報總經 濟師，總經濟師填制目

14、標責任書，項目經理、項目班子簽字后轉總經理并簽字。3.2.3 目標責任分解項目部簽訂項目目標責任書后，項目經理及時組織項目管理人員，召開目標責任分 解會議，將各項管理目標進行分解，將目標落實到人。項目目標責任書簽訂后 15 個工 作日內項目經理與項目所有成員簽訂崗位目標責任書 (詳見人力資源管理手冊第八 章員工績效管理附件) 。項目履約過程中，如各崗位人員或項目經理發生重大變化，公司根據實際情況或由 項目部提出申請對崗位目標責任書進行調整，與項目簽訂補充文件。目標責任具體分解 要求：根據項目目標責任書 ，將具體目標分解到相關崗位，形成崗位目標責任書 ， 分解要求根據崗位職責及目標責任書要求確定

15、。3.3 項目風險抵押管理風險抵押金的管理以財務部為主體，項目部為中心，人力資源等部門配合，實現優 化管理。3.3.1 風險抵押金管理職責1) 財務部：負責風險抵押金收繳、扣罰、轉移、清退等工作。2) 項目部：負責及時、足額繳納風險抵押金，當項目人員出現變動時，及時將信 息反饋至人資部，并協調完成調動員工風險抵押金的轉移、清退、重新繳納等工作。3) 人資部：負責員工工作變動證明材料的確認、傳遞等工作。3.3.2 風險抵押金繳納3.3.2.1 繳納主體及標準參與繳納風險抵押金的人員及其繳納比例由項目經理主持討論并確定， 風險抵押金 比例直接影響項目效益獎的發放比例。原則上，項目班子成員必須繳納，

16、其他管理人員 經項目班子同意可以自愿參與繳納。項目履約風險抵押金繳納總額以單個項目為單位計算。 履約風險抵押金繳納的額度 為單個項目自施合同額的 0.5%，不高于 100 萬元。具體繳納比例詳見下表。類別造價0-500 萬500-1000 萬1000-5000 萬5000萬-1億1億以上土建1%不低于3萬1%0.5%不低于10萬0.5%0.5%安裝1%不低于3萬1%0.5%不低于10萬0.5%/基礎1%不低于3萬1%0.5%不低于10萬0.5%/鋼結構1%不低于3萬1%0.5%不低于10萬0.5%/裝飾1%不低于3萬1%0.5%不低于10萬0.5%/項目經理繳納的風險抵押金標準:項目班子人數2

17、-34-55以上項目經理上交最低比例80%60%50%40%其他項目成員繳納的風險抵押金比例不能超過項目經理。3.322繳納時限項目在目標責任書下達15天內將風險抵押金由分公司財務部繳納至集團財務部。 項目履約風險抵押金采取現金形式繳納，利息按集團集資利息計算。3.3.3風險抵押金返還3.3.3.1員工工作變動的風險抵押金管理1）因公司工作需要調動、因不適應工作崗位要求調動、自動離職調動（經公司同 意批準離開）的，上繳公司的風險抵押金按本人作為項目員工時間占項目周期的比例繼 續在本項目抵押，其余部分返回本人。由于人員調動導致的抵押金總額不足的部分，應 由繼任的班子成員或其他成員補齊。調整后的上

18、繳公司風險抵押金=原風險抵押金x任職時間/項目周期。2）自動離職調動（沒有經過公司同意批準離開）和重大違紀違法，全額扣減其抵 押金。3） 中途加入的班子成員必須繳納風險抵押金，繳納額度=項目應上繳公司總風險抵 押金x個人繳納比例x任職時間/項目周期。3.3.3.2項目竣工績效考核后，項目風險抵押金處理原則1）項目未完成目標責任書中約定的指標，扣罰風險抵押金，直至足額繳納管理費。2）項目考核兌現結束，如項目完成各項經濟技術指標，履約完成后返還風險抵押3.3.4 風險抵押金的扣減項目成本發生虧損，全部虧損由繳納風險金人員承擔，按風險抵押金繳納比例從抵 押金中扣除。擅自離開項目，不辦理工作交接的，全

19、額扣減其抵押金。若風險抵押金不足扣除，則繳納人員應無條件上繳剩余額，可以從其集資、股金、 股利、工資、過程履約獎及其他收益中一次性或分期扣除。因項目未完成目標，需直接以扣除履約風險抵押金形式處罰的，各部門負責將對應 的目標責任考核處罰以風險抵押金扣罰通知單（編號:DJJT-CB-FJ-003）的形式傳遞給財務部。3.3.5 抵押金清退工作竣工工程，業主結算完成，分包結算完成，債權債務鎖定完成，經公司審核確認項 目已經全面完成責任書各項指標，將風險抵押金全額返還項目，履約風險抵押金的清退 需項目經理向公司總經濟師提出書面申請， 填寫項目風險抵押金返還申請表 （編號: DJJT-CB-FJ-004

20、,報財務辦理相關清退手續。3.4 項目目標成本動態調整 當項目在施工過程中出現不可抗力或有符合目標成本調整條件時， 由項目經理向公 司預算部提交調整報告，將詳細的分析資料、計算依據等報預算部，預算部本著實事求 是的原則進行分析、 復核，確定目標成本的調整額度， 經總經濟師審核， 總經理審批后， 調整目標成本。3.4.1 項目成本可調范圍重大合同變更、重大結算調整事項、不可抗力等影響造價超過1%的相關因素。3.4.2 目標成本調整申請與審批 發起時限:事件發生一個月內（如有連續要求一個月一報） ；事件完成后一個月內匯總所有資料，匯編調整報告，項目經理填寫目標成本動態調整審批表（編號:DJJT-C

21、B-FJ-005）報預算部，預算部根據合同等相關文件審核后報總經濟師審核，報總 經理審批，審批結果反饋項目執行。分公司審核時限在10 天內完成。343目標成本調整執行預算部存檔并按目標成本動態調整審批表監督執行，并在完成后7天內報集團工程管理部一份復印件備案。3.5項目考核及兌現項目考核兌現方式包括項目履約考核和項目績效考核兩種。項目履約考核是依據項目綜合履約檢查得分總表（編號：DJJT-CB-FJ-006）對項目進行半年度和年度考 核；項目績效考核是依據項目開工前與分子公司簽訂的項目管理目標責任書，在項目竣工結算后對其進行考核。3.5.1項目履約考核與兌現項目履約獎以半年為周期（即7月份和1

22、月份）進行計算并在當月進行發放，若最 后一個周期不足半年，則在竣工驗收完成的次月進行發放，若新開工時間離7月5日或者1月5日不足3個月，則并入下一個半年周期進行發放。3.5.1.1項目綜合履約檢查施工過程中由工程部牽頭各部室對項目部按月（季度）進行檢查，填制項目綜合 履約檢查分項表（編號：DJJT-CB-FJ-007）并打分，每半年進行匯總，工程部編制項 目綜合履約檢查得分總表，報生產副總審批。生產副總根據項目綜合履約檢查得分總表確定出項目最終考核得分，并根據考 核得分確定項目考核等級，A類占工程數量的20%； B類占工程數量的60%; C類占 工程數量的20%，確定完之后將工程履約評定匯總表

23、（編號DJJT-CB-FJ-008）經總 經理審批后報人資部。項目部績效系數根據周期內績效考核結果而定項目部過程考核等級ABC項目部過程績效系數1.11.00.9項目部班子成員個人績效系數等同于項目部績效系數。項目部一般員工個人績效系數根據周期內績效考核結果而定項目個人履約獎計算見人力資源管理手冊項目履約獎。3.5.1.2項目履約獎兌現每年7月5號和1月5號前，預算部匯總各項目半年實際完成產值，填寫項目半 年產值匯總表（編號：DJJT-CB-FJ-009）經項目經理簽字后，交人資部，作為項目履 約考核兌現的基數，對項目全體員工進行獎勵，以半年為周期進行計算并在當月進行發 放（項目履約獎，計入項

24、目成本），獎金額度計算公式如下：項目履約獎金總額=周期內實際完成產值（萬元）*項目履約獎系數*項目過程績效 系數。項目履約獎系數在0.3-1%之間，子分公司總經濟師根據項目的高、精、新、尖和對 集團的戰略意義提出履約獎系數建議，由子分公司總經理確定。履約獎系數原則上按下 表執行。階段土建安裝基礎鋼結構裝飾基礎0.4/0.5/主體0.41%/0.3/裝飾0.80.8%/0.30.8項目履約獎由工程部匯總考核結果，生產副總組織考核，報總經理審批，由人資部 負責計算。3.5.2項目績效考核與兌現項目績效考核是項目竣工結算后，子分公司根據項目目標責任書中規定的目標 與實際目標完成情況進行對比考核，并計

25、算兌現獎罰。3.5.2.1適用范圍適用于實行項目經理目標責任制的項目全體員工。3.522兌現條件項目已辦理交工驗收，項目結算已得到業主確認；項目部已完成資產清理，剩余資 產已全部回收或作價處理；項目部和內部相關部門已辦理完所有的結算，債權債務已得 到確認；完成項目目標責任書規定的項目資金回收目標；項目的成本狀況已得到審 計確認；項目目標責任書規定的其他責任目標的實施情況已得到考核確認。3.5.2.3 績效獎計算方法項目竣工結算完成后，由子分公司總經濟師組織相關人員對項目進行績效審計，重 大項目由集團總部組織審計，依據項目績效考核匯總表 （編號： DJJT-CB-FJ-010） 及項目超額利潤總

26、額表（編號：DJJT-CB-FJ-011）,獎勵項目部（扣除個人所得稅）。項目超額效益的 40-60%用于獎勵項目部（具體比例詳見項目目標責任書）：項目效益獎金總額二項目超額利潤總額表合計差額X 40-60% +項目績效考核匯總 表合計金額繳納風險抵押金的成員按照風險抵押金繳納比例不低于90%的項目超額效益獎分配，項目部其他員工按崗位系數參與剩余獎金分配。發放標準：項目結算完成且經過公司審計后，工程撥款不低于合同撥款比例，且不 低于工程造價的 90%，項目經理發放實得效益獎金的 60%，項目其他班子成員發放實得 效益獎金的 70%，項目其他員工發放效益獎金的 100%；項目除質保金外的回款完成

27、， 項目經理及其他班子成員發放 30%；質保金收回，項目經理發放 10%。所有兌現條件具 備后，一個月內發放完畢。3.5.2.4 考核辦法項目竣工結算完成后，由分公司總經濟師組織其他副總和各部室對項目目標責任 書進行考核，并填制項目績效考核審定表（編號：DJJT-CB-FJ-012）及項目超額利潤總額表。各目標在 7天內考核完畢并經各分管副總審批后，由總經濟師填制項目績效考核 匯總表；填制完成后報總經理審批，總經濟師根據審批結果計算獎金。項目經理擬定 項目效益獎金具體分配方案， 填報崗位績效考核兌現審批表（編號： DJJT-CB-FJ-013）， 報分公司總經濟師、總經理審批，人資部根據審批結

28、果進行匯總后由財務部發放。對于未按責任書規定完成目標成本的項目部， 超支部分從項目團隊繳納的風險抵押 金中扣除，造成巨額虧損者，依據有關規定追究相關人員責任。所有涉及的個人收入（包括兌現收入）所得稅，按規定由個人承擔3.6流程與附件 361流程3.6.1.1目標責任書管理流程步驟要求單位部門崗位輸入輸出時限1.組織編 制組織編制項目目標責任 書分公司總經濟師合同策劃0.52.確定責 任目標確定市場目標分公司市場部部門經理合同責任目標5確定經濟目標及遞延目 標分公司預算部部門經理合同責任目標確定管理目標分公司工程部部門經理合同責任目標分公司安全部部門經理合同責任目標確定成果目標分公司技術中心部門

29、經理合同責任目標3.審核報生產副總、總經濟師審 批分公司生產副 總、總經 濟師責任目標責任目標14.匯總整理并進行匯總分公司總經濟師責任目標責任目標15.審批報總經理審批分公司總經理責任目標最終結果16.簽字總經理及項目經理簽字分公司目標責任 書目標責任 書17.存檔對總經理及項目經理簽 字齊全的項目目標責任 書存檔分公司總經濟師目標責任 書目標責任 書1備注：1.除特別說明外，時限指工作日。3.6.1.1項目履約考核及兌現流程步驟要求單位部門崗位輸入輸出時限1.組織考 核組織各部門進行月/季度 考核分公司生產副總目標責任 書通知書0.52.檢杳并 考核對進度管理進行考核分公司工程部部門經理考

30、核表考核結果3對成本管理進行考核分公司預算部部門經理考核表考核結果分公司材料部部門經理考核表考核結果對質里官理進仃考核分公司工程部部門經理考核表考核結果對安全管理進行考核分公司安全部部門經理考核表考核結果對技術管理進行考核分公司技術中心部門經理考核表考核結果對物資管理進行考核分公司材料部部門經理考核表考核結果對勞務管理進行考核分公司預算部部門經理考核表考核結果3.整理匯 總將各部門考核結果每半 年進行匯總分公司工程部部門經理考核結果匯總資料1步驟要求單位部門崗位輸入輸出時限4.編制匯 總表將匯總資料編制項目綜 合履約檢查得分總表分公司工程部部門經理匯總資料考核匯總表15.確定等 級根據匯總表確

31、定各項目 的考核等級分公司生產副總考核匯總表考核等級16.審批將考核匯總表與項目考 核等級報總經理審批分公司總經理考核等級審批結果17.產值確 認預算部向人資部提供項 目半年產值匯總表分公司預算部部門經理項目產值產值確認表18.收集資 料將得分總表與項目等級 資料、產值確認表整理齊 全分公司人力資源 部部門經理審批結果兌現資料19.計算兌 現根據各項資料計算兌現 獎勵分公司人力資源部部門經理兌現資料兌現獎勵110.審批將計算結果報總經理審 批分公司總經理兌現獎勵審批結果111.發放人力資源部根據總經理 審批后的兌現進行發放分公司人力資源部部門經理審批結果獎勵發放3361.2項目績效考核及兌現流

32、程步驟要求單位部門崗位輸入輸出時限1.組織考 核組織各相關部室根據項 目目標責任書進行考核分公司總經濟師項目目標 責任書考核指標12.實施考 核對進度指標進仃考核分公司工程部部門經理考核指標考核結果3對成本指標進行考核分公司預算部部門經理考核指標考核結果分公司材料部部門經理考核指標考核結果對質量指標進行考核分公司工程部部門經理考核指標考核結果對安全指標進行考核分公司安全部部門經理考核指標考核結果對技術指標進行考核分公司技術中心部門經理考核指標考核結果3.審批生產副總、總經濟師對考 核結果進行審批分公司生產副 總、總經 濟師考核結果審批結果14.匯總對各部室考核結果進行 匯總分公司總經濟師審批結

33、果匯總表25.審批報總經理審批分公司總經理匯總表審批結果16.計算獎 金根據總經理批準后的匯 總表計算獎金分公司總經濟師審批結果項目獎金，27.擬定分 配方案項目部根據獎金擬定項 目兌現分配方案分公司項目部項目經理獎金分配方案：28.填制崗 位績效考 核兌現審 批表根據分配方案填制崗位 目標責任考核兌現審批表分公司項目部項目經理分配方案審批表19.審批報總經濟師審批分公司總經濟師審批表審批結果110.審批報總經理審批分公司總經理審批表審批結果111.發放人力資源部根據總經理 審批后的崗位績效考核分公司人力資源部門經理審批結果發放獎勵3步驟要求單位部門崗位輸入輸出時限兌現審批表發放獎金362相關

34、附件序號附件名稱編號備注1目標利潤測算程序DJJT-CB-FJ-0012項目目標責任書DJJT-CB-FJ-0023風險抵押金扣罰通知單DJJT-CB-FJ-0034項目風險抵押金退還申請表DJJT-CB-FJ-0045目標成本動態調整審批表DJJT-CB-FJ-0056項目綜合履約檢查得分總表DJJT-CB-FJ-0067項目綜合履約檢查分項表DJJT-CB-FJ-0078工程履約評定匯總表DJJT-CB-FJ-0089項目半年產值匯總表DJJT-CB-FJ-00910項目績效考核匯總表DJJT-CB-FJ-01011項目超額利潤總額表DJJT-CB-FJ-01112項目考核兌現審定表DJJ

35、T-CB-FJ-01213崗位績效考核兌現審批表DJJT-CB-FJ-0134 商務策劃管理商務策劃包括商務策劃編制、商務策劃審批、工程商務策劃書存檔三個階段的內容, 標前商務策劃詳見市場營銷管理內容，本章特指中標后的商務策劃。商務策劃書（編號：DJJT-CB-FJ-014）由項目部為主編制，編制完成后，編制 小組成員簽字齊全，項目經理初審后由項目預算員報送分公司相關部門（包括材料部、 工程部、市場部、預算部）審核，審核完畢后由預算部報總經濟師審批。4.1商務策劃編制4.1.1編制準備項目部進場后七日內，項目經理牽頭組織成立商務策劃編制小組，小組成員包括項 目經理、技術負責人、施工員、預算員、

36、安全員、材料員。編制小組負責商務策劃的具 體實施工作，接受分公司的監督、檢查和指導。商務策劃的編制依據： 招標文件、投標文件、圖紙、目標責任書、 工程總包合同等。商務策劃主要包括： 計劃成本測算、成本對比分析、 合同風險識別、簽證索賠策劃、 施工方案選擇、分包分供管理策劃等內容。4.1.2 計劃成本測算項目成本計劃由項目部在簽訂項目目標責任書后 30 日內編制完成，項目部利用各 種資源優勢，通過成本策劃等一系列挖潛手段，計算出完成項目全部合同義務應支出的 各項成本費用的內控計劃目標，并詳細編制計劃成本測算表 。技術負責人負責對原投標方案進行優化，尋求更經濟的替代方案。安全員負責現場安全文明施工

37、的布置和規劃， 以最優的方案達到安全文明施工的標 準并提供出詳細的安全文明施工措施清單。材料員負責對工程所在地的主材、地材、架料租賃、機械租賃等資源要素的供應渠 道和市場價格進行調研，預測施工期間的價格走勢，提供詳細的計劃單價。預算員負責計劃成本具體測算， 根據以上資料結合相關人員計算出項目擬發生的人 工費、材料費、機械費、管理費、臨設及現場文明等其他直接費等，最終匯總出整個項 目的全部擬發生費用，即計劃成本。成本編制的費用組成及確定原則參照以下標準， 各省市區域應根據當地實際情況進 行相應調整。（本條所列相關經驗數據僅供參考，特別是各專業公司應在本單位的細則 中結合本單位專業項目實際情況給出

38、相關數據） 。（1）勞務人工費：包括人工費、分包合同中約定的其它費用（如小型機械費、小 型易耗材和其它應由分包方承擔的費用等） 。預算數中人工費占造價的 12-15%。）具體 可采取以下方法之一：a、分項實物量單價包干的分包模式，結合現行市場價或乘以工程量計算。b、工程建筑面積平米包干單價大清包的分包模式，結合現行市場價乘以建筑面積 計算。（2）材料費：預算數中材料費占造價的 53-57% 。a實體材料數量參考投標預算的消耗量（或當地預算定額消耗量），結合各公司同類工作經驗積累數據進行調整；價格采項目材料員詢價執行；甲供材以投標時確認價格為準b、工程用水電費：工程用水電費可按定額消耗量乘以市場

39、單價計算，也可按自營部分預算造價的0.20.5%計算，公司可分不同專業測定相應比例。c、模板支撐費和腳手架費應根據規范要求結合同類工程經驗，制定公司單位面積 的使用量標準及參考使用時間標準，或制定平方米面積架料包干價格標準。架管扣件損 耗：根據不同工期一般以架管損耗w 1%、扣件損耗w 3%計算。若采用爬架，按各公司 確認的市場價計入。模板木方數量根據施工組織設計配置計算。（3）機械費：預算數中機械費占造價的 5-7%。a機械使用費包括機械租賃費、大型機械設備攤銷費和小型機具使用費，其中機 械租賃費根據經批準的施工組織設計和工期網絡計劃確定的項目機械設備的配置和進 出場時間，按當地市場租賃價格

40、計算；大型機械設備攤銷費按集團相關制度確定合理的 攤銷原則，小型機具按購價計入成本。b、機械進出場及安拆費：按經批準的施工組織設計中明確的機械數量和公司確認 的當地機械進出場及安拆費用市場價進行計算。機械設備基礎費用：由各公司根據具體 情況確定數據。（4）分包工程費：專業分包項目不分人工、材料、機械，按分包合同單價或者本 單位類似工程的分包價格乘以工程量計算。對于甲方指定分包，按產值計列收入的則須 同時計列分包成本。（5）其他直接費：預算數中其他直接費占造價的 4.5-7%。a檢驗試驗費一般為13元/川建筑面積。可由公司結合當地相關規定制定標準。b、臨時設施費用：按施工組織設計據實計算。（6）

41、管理費：預算數中間接費占造價的 5-8%。a、 現場管理人員工資、辦公差旅費等：一般工程按自營部分造價的1.52%包干計 取，有條件的公司可按施工方案確定的工期及項目配置人員、費用標準計算。b、規費參照當地政府部門有關規定計取；安全文明費：一般工程按自營部分造價 乘以 1%1.5%計算，大型、特大型或特殊項目依據施工方案確定，但應合理從緊控制。 維修成本按工程自營部分造價的3%。計算。C其他不可預見費用：按不高于總造價的 1%計取4.1.3 成本對比分析計劃成本編制完成后由預算員根據投標報價的相關資料對造價進行分解成人工費、 機械費、材料費等，與計劃成本進行分析，形成項目成本分析對比表（ 編號

42、：DJJT-CB-FJ-015）,后附成本對比控制要點及注意事項說明，在項目部內部進行宣貫，尤其是投標清單的虧損子目要引起各個環節的重視， 并爭取在施工過程中通過各種控制及 簽證索賠等途徑進行扭轉。4.1.4 合同風險識別合同交底由市場部組織進行，需要重點說明以下內容：對合同中材料價格調整、清 單費用調整、結算價格和金額的調整，合同履約過程中的風險點應對時間及應對措施， 合同施工范圍、合同價格中已包含的內容和未包含的內容，合同談判期間公司主張修改 但最終簽訂未能修改的合同條款，履約過程中針對此類條款適時變更的時機和方法等， 合同交底中明確的內容由項目部具體落實。根據市場部合同交底，由項目經理組

43、織項目相關人員對合同中各項條款進行梳理， 分析存在的風險，提出風險應對措施，并將合同評審中各部門對風險點的識別和判斷內 容納入施工合同風險策劃，編制合同風險識別表 （編號： DJJT-CB-FJ-016）。4.1.5 簽證索賠策劃簽證索賠是項目降低經營風險、爭取經濟效益的重要途徑，成本管理最重要的日常 工作之一。項目經理是索賠工作的第一負責人，在項目實施的全過程中，加強與業主公 共關系建設，做深做細索賠策劃，完整收集基礎資料和及時辦理簽認手續等綜合措施， 努力實現應賠即賠、能補則補，最大限度地維護公司的合法權益。索賠工作的重點范圍為：變更設計、政策性調整和其它索賠。要通過提前介入設計 和過程中

44、的變更設計，最大限度改變或取消中標單價較低的工程內容，努力化解經營風 險。項目部簽證責任人主要有項目經理、技術負責人、施工員、預算員、材料員，根據 分工不同，共同協作整理好簽證。由預算員負責收集、編制工程簽證內容、編寫序號、 登錄臺帳，每階段（基礎、主體、竣工）進行匯總。4.1.6 施工方案選擇（并入科技質量管理手冊 -科技篇）在施工方案編制之前， 由項目經理組織項目技術負責人、 施工員、預算員、材料員、 安全員召開方案選擇分析會，充分考慮影響成本要素；在確保工程質量、施工安全及施 工工期要求的前提下要滿足經濟效益的要求；進度安排、機械使用方案、周轉材料使用 方案、臨設方案、平面布置方案、租賃

45、材料方案等均要做選擇分析；施工員要充分考慮 先后作業之間、建筑工程與安裝工程之間、各道工序之間的協調均衡，減少交叉干擾， 以及考慮施工強度和施工裝備、材料、勞動力等資源需求的均衡；安全員要充分考慮合 理的現場布置，滿足勞動保護、環境保護及水土保持等方面的要求；由項目技術負責人 整理分析結果，項目經理進行確認后交資料員歸檔。4.1.7 分包分供管理策劃（參見生產資源管理手冊 -分包篇）工程合同簽訂后 30 日內由項目經理組織技術負責人、 預算員、材料員編制分包、 分供招標采購計劃表 ，按規定由預算員及材料員將分包招標采購計劃表（編號：DJJT-CB-FJ-017）及分供招標采購計劃表（編號：DJ

46、JT-CB-FJ-018）分別上報分公司預 算部及材料部，招標計劃必須填寫完整，能反映主要時間節點等內容，項目部按照招標 計劃進行分包、分供采購工作；招標過程由項目部完成，分公司預算部、工程部、財務 部參與。項目部自行在公司規定資源內選擇確定投標單位、中標單位，分公司采購過程進行 有效監督，僅對招標文件、投標方選取、定標、合同簽訂節點進行監督；集團工程管理 部對分包合同的簽訂進行評審，按規定行使否決權；合同簽訂后由項目部組織合同履約 全過程管理，公司配合完成相關備案手續。4.2 商務策劃審批項目部商務策劃書由項目預算員上報后 5 日內，由預算部、材料部、市場部、工程 部對策劃書內容進行審核，寫

47、出審核意見匯總到預算部報總經濟師審批，總經濟師 2 日 內對商務策劃書的內容進行審批后交預算部存檔；4.3 工程商務策劃書存檔工程商務策劃書編制及審批完畢后，項目部由預算員進行存檔，預算部由成本管理 崗進行存檔4.4流程與附件441流程 4.4.1.1商務策劃管理流程步驟要求單位部門崗位輸入輸出時限1.編制商 務策劃書由項目經理主導，組織項 目部成員按規定要求編 制商務策劃書分公司項目部項目經 理、技術 負責人、 施工員、 預算員、 安全員、 材料員招標文 件、投標 文件、圖 紙、目標 責任書、 工程總包 合同項目商 務策劃 書302.評審項目經理初步審核、簽字分公司項目部項目經理項目商 務策

48、劃 書項目商 務策劃 書及時3.評審公司相關部門對項目商 務策劃書進行評審；分公司公司相關 科室各科室分 管領導項目商 務策劃 書項目商 務策劃 書54.評審總經濟師對項目商務策 劃書進行審核分公司班子 成員總經 濟師項目商 務策劃 書項目商 務策劃 書25.存檔預算部對項目商務策劃 書存檔分公司預算部科室分管 領導項目商 務策劃 書/及時6.存檔項目部資料員對項目商 務策劃書存檔分公司項目部預算員項目商務 策劃書/及時6.存檔項目部資料員對項目商 務策劃書存檔集團公司工程管理 部/項目商務 策劃書/及時備注：1.除特別說明外，時限指工作日4.4.2相關附件序號附件名稱編號備注1項目商務策劃書

49、DJJT-CB-FJ-014-2計劃成本測算及項目成本分析對比表DJJT-CB-FJ-0153合同風險識別表DJJT-CB-FJ-0164分包招標采購計劃表DJJT-CB-FJ-0175分包招標采購計劃表DJJT-CB-FJ-0185 經濟活動分析管理5.1 企業內部產值報量管理 項目部按月上報產值至子分公司預算部，子分公司預算部審核、匯總后生成施工 項目進度一覽表（編號:DJJT-CB-FJ-019）報集團市場經營部，集團市場經營部匯總 生成月度（季度、年度）等相關報表后上報領導及相關部門。5.1.1 形象進度出具每月 22日前，項目部技術負責人填制施工階段進度計劃表 （編號: DJJT-C

50、B-FJ-020， 經項目經理審批后報預算員，作為本月產值的依據。5.1.2 合同收入計算項目部預算員根據合同要求、變更簽證、投標文件結合施工階段進度計劃表 ， 核算工程量、套價，確定出合同收入（即預算產值） ，于本月 24 日報子分公司預算部。5.1.3 施工產值報表編制子分公司預算部對項目部上報的預算產值進行審核匯總，依據各工程總包合同，投 標文件及變更、簽證資料，認真審核項目預算，特殊工程需到施工現場檢查，對錯漏部 分進行修改。使產值準確率控制在± 5%之內，于當月 26 日前審核完畢。最后根據集團 統一表格填制產值報表。5.1.4 產值報表上報子分公司預算部將最終填制的產值報

51、表即施工項目進度一覽表報子分公司總經 濟師，經總經濟師審批后，當月 27 日之前報集團市場經營部。集團市場經營部合約管理崗收到各子分公司施工項目進度一覽表后 5日之內匯 總完畢，生成施工項目進度一覽表 、建筑業生產完成情況電訊月報 （編號: DJJT-CB-FJ-021生產計劃完成情況（編號：DJJT-CB-FJ-022）報表，匯總完畢后當日 通過 OA 系統發送到集團總經理、高層領導、各部門經理及各子分公司預算部經理、總 經濟師、總經理。集團外報報表：集團市場部合約崗應根據各網站發布時間，按時發送外報報表。5.1.5 外報產值項目預算員應按照合同要求編制產值報表報送建設單位， 經建設單位或者審計部門 審計確定產值數據，填制工程款撥付申請表，跟蹤工程款的撥付，然后將確定的產值及 撥款數據報子分公司預算部一份存檔。5.2 項目經濟活動分析管理每個工程應按照基礎、主體（高層分兩次） 、竣工階段進行成本分析，安裝公司可 按主體、竣工兩個階段進行分析。5.2.1 項目部成本分析項目部在每個階段完成之日起，由項目經理組織預算員、材料員、施工員等準備 相關資料進行成本分析，于一周內分析